酒店財務(wù)部表單使用規(guī)范流程

酒店財務(wù)部表單使用規(guī)范流程酒店財務(wù)部表單使用規(guī)范及流程

一、借支單

1．借支單：一式一聯(lián)，各部門用于臨時借款；

2．借支人填寫→部門負(fù)責(zé)人簽字→財務(wù)審批→總經(jīng)理審批→出納付款會計(jì)憑此單入帳；

3．借款人須在借款事由完成一周內(nèi)報帳。

二、領(lǐng)款單

1．領(lǐng)款單：一式一聯(lián)，用于酒店內(nèi)部及對外結(jié)算付款的單據(jù)；

2．領(lǐng)款人填寫→部門經(jīng)辦人簽字→部門經(jīng)理簽字確認(rèn)→財務(wù)經(jīng)理審核→總經(jīng)理審批→出納付款→會計(jì)入帳；

3．原始單據(jù)附后（做附件）

三、費(fèi)用報銷單

1．費(fèi)用報銷單：一式一聯(lián)，用零碎支出的報銷，即不能用支票結(jié)算的單據(jù)。

2．部門經(jīng)辦人填寫→部門經(jīng)理簽字→財務(wù)經(jīng)理審核→總經(jīng)理審批→出納付款→會計(jì)入帳。

四、支票領(lǐng)用申請單

1．支票領(lǐng)用申請單：一式一聯(lián)，用于支付同城結(jié)算，提供勞務(wù)費(fèi)等業(yè)務(wù)；

2．經(jīng)辦人填寫→部門經(jīng)理簽字→財務(wù)部經(jīng)理審核→總經(jīng)理審批→出納付款→會計(jì)入帳。

五、預(yù)收房租收據(jù)

1．"預(yù)收房租收據(jù)"是收銀員在收取客人押金時所開出的憑證；

2．預(yù)收房租收據(jù)須客人親筆簽字；

3．預(yù)收房租收據(jù)一式三聯(lián)，第一聯(lián)存根聯(lián)，第二聯(lián)（收據(jù)）給客人，第三聯(lián)（結(jié)算）放入客人的帳夾中；

4．客人退房時，收銀員應(yīng)將客人手中的第二聯(lián)（收據(jù)聯(lián)）收回；

5．收銀員應(yīng)將第二聯(lián)（收據(jù)聯(lián)）第三聯(lián)與存根聯(lián)訂在一起蓋上作廢章一并作廢。

六、外匯兌換憑證

1．外匯兌換憑證僅限前廳根據(jù)當(dāng)日外匯牌價計(jì)算出可兌換人民幣金額使用的單據(jù)；

2．外匯兌換憑證一式三聯(lián)，第一聯(lián)收銀員留底，第二聯(lián)給財務(wù)，第三聯(lián)給客人。

七、沖（銷）帳單

1．用于各部門打折，優(yōu)惠，免費(fèi)所使用的帳單；

2．沖（銷）帳單要有有效簽字人的親筆簽字，才能調(diào)減相關(guān)帳務(wù)；

3．沖（銷）帳單一式二聯(lián)，第一聯(lián)收銀留存，第二聯(lián)結(jié)算收銀轉(zhuǎn)財務(wù)。

八、雜項(xiàng)單

1．雜項(xiàng)單：用于各部門賠償收費(fèi)、手續(xù)費(fèi)、麻將收入，以及代收款等其他收入；

2．雜項(xiàng)單由財務(wù)室統(tǒng)一管理，領(lǐng)用時應(yīng)登號造冊；

3．雜項(xiàng)單一式二聯(lián)，第一聯(lián)收銀留存，第二聯(lián)結(jié)算收銀轉(zhuǎn)財務(wù)。

九、物品報損申請單

1．用于各部門報損或不能使用的物品；

2．各部門申請→部門經(jīng)理批準(zhǔn)→財務(wù)部核實(shí)→總經(jīng)理批準(zhǔn)

3．物品報損申請單：一式三聯(lián)，第一聯(lián)部門留存，第二聯(lián)給財務(wù)，第三聯(lián)給倉庫。

十、申購單

1．申購單：一式四聯(lián)，用于各部門申購所需物品使用的單據(jù)；

2．部門申請→采購部經(jīng)理審核→財務(wù)部核價審批→總經(jīng)理審批；

3．物品申購單須同發(fā)票，入庫單一并報帳，方可生效；

4．申購單，一式四聯(lián)，第一聯(lián)采購部，第二聯(lián)給財務(wù)，第三聯(lián)給倉庫，第四聯(lián)部門留存。

十一、內(nèi)部調(diào)撥單

1．各部門用于部門之間物品轉(zhuǎn)移所使用的單據(jù)；

2．需經(jīng)轉(zhuǎn)入部門負(fù)責(zé)人和轉(zhuǎn)出部門負(fù)責(zé)人審批；

3．內(nèi)部調(diào)撥單一式四聯(lián)，第一聯(lián)發(fā)貨部門留存，第二聯(lián)給帳務(wù)做發(fā)貨部門的帳務(wù)處理，第三聯(lián)隨貨送收貨部門，第四聯(lián)給財務(wù)做收貨部門的帳務(wù)處理。

十二、領(lǐng)料單

1．領(lǐng)料單一式三聯(lián)，部門領(lǐng)用物品所使用的單據(jù)；

2．部門經(jīng)辦人填寫→部門經(jīng)理簽字→倉庫員發(fā)貨→會計(jì)入帳；

3．領(lǐng)料單一式三聯(lián)，第一聯(lián)領(lǐng)料部門留存，第二聯(lián)給財務(wù)，第三聯(lián)倉庫記帳。

十三、中式ORDER單

1．中式ORDER單一式四聯(lián)；

2．第一聯(lián)廚菜部，第二聯(lián)收銀，第三聯(lián)傳菜，第四聯(lián)樓面。

十四、酒水單

1．酒水單一式三聯(lián)；

2．第一聯(lián)存根，第二聯(lián)結(jié)算（收銀轉(zhuǎn)財務(wù)），第三聯(lián)酒吧轉(zhuǎn)吧臺憑單出酒水并做消耗帳。

篇2：酒店財務(wù)部工作考核制度(一分為RMB5元)

酒店財務(wù)部工作考核制度（一分為RMB5元）

一、獎勵標(biāo)準(zhǔn)

1．拾金不昧者獎2分；

2．檢舉揭發(fā)不良行為者獎4分；

3．愛護(hù)公物、節(jié)約不浪費(fèi)者獎2分；

4．團(tuán)結(jié)同事，尊重上司發(fā)揚(yáng)酒店文化突出者獎4分；

5．發(fā)現(xiàn)事故苗頭，及時采取措施，防止重大事故發(fā)生者獎10分；

6．工作卓越，受到口頭或書面表場者獎2分；

7．在管理，服務(wù)，工作質(zhì)量等方面有創(chuàng)新或在成本控制方面有突出貢獻(xiàn)者獎勵10分；

8．提出合理化建議對酒店經(jīng)營，管理有突出貢獻(xiàn)者或?yàn)榫频贲A得聲譽(yù)者獎10分；

9．為賓客提供最佳服務(wù)，工作積極熱心，受到賓客表場者獎2分；

10．在服務(wù)接待過程中，服務(wù)（工作）態(tài)度好，創(chuàng)造了良好企業(yè)形象者獎2分；

11．完成本職工作杰出榜樣獎10分；

12．具有良好的社會道德，為保護(hù)國家、公民及酒店顧客生命財產(chǎn)、見義勇為者獎10分。

二、財務(wù)部量化標(biāo)準(zhǔn)

1．上班未提前15分鐘到崗參加班前會者扣2分；

2．上下班不打卡扣2分，代人打卡對方各扣10分；

3．上下班不穿工衣、工鞋、襪、不戴工牌，儀表不達(dá)要求者扣2分；

4．工作崗位衛(wèi)生不合格者扣2分；

5．遲到、早退、以到崗時為準(zhǔn)，一次扣2分，超過30分鐘作為曠工一天處理并作書面警告；

6．上班時間看報、吃零食、聊天、聽音樂、看電視、干私話、打私人電話或公話私打一次扣3分；

7．工作不主動、消極怠工扣3分；對客服務(wù)不主動、不熱情，引起客人投訴者扣4分，重犯雙倍處罰；

8．上班前酗酒扣5分；

9．吃食酒店或客人食品或飲料扣5分；

10．嚴(yán)禁偷吃、偷拿酒店物品，違者按銷售價格的10倍罰款，并作行政處分；

11．交班不填寫工作記錄或交班不清者扣2分；

12．因工作入房不敲門，不報明身份者扣2分；

13．因工作需要，必須加班時，無故推辭扣4分；

14．工作時間不講普通話扣2分；

15．上班時間在禁煙區(qū)吸煙扣2分；

16．個人衛(wèi)生差者（婦女不化妝，長指甲，長發(fā)過肩，涂指甲油、濃妝；男：長發(fā)，指甲過長，留胡須，有異味）扣4分；

17．上班時間不在指定工作崗位，擅自離崗，下班在酒店?duì)I業(yè)區(qū)內(nèi)閑游扣4分；

18．上班時間未按規(guī)定佩帶工號牌或擅自調(diào)換更衣柜扣2分；

19．上班時大聲說話，喧嘩，遠(yuǎn)距離喊人扣2分；

20．非工作需要穿酒店制服外出，一次扣2分；

21．見到客人或上司不主動打招呼，問候扣2分；

22．本部門所有物品，未經(jīng)部長級以上領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，擅自外借一次扣5分，造成損壞應(yīng)按原價賠償；

23．未及時報出當(dāng)日出具的各種報表的責(zé)任人，一次扣5分；

24．未按規(guī)定認(rèn)真填寫各類證、帳、報表及財務(wù)處理內(nèi)容，一處錯誤扣2分；

25．利用職務(wù)之便向他人索取錢財者處以原數(shù)額5倍罰款，并作行政處分；

26．事假必須24小時前申請并報部長級以上說明原因，批準(zhǔn)生效方可，否則當(dāng)曠工處理，嚴(yán)禁電話請假；

27．病假一律要有當(dāng)?shù)蒯t(yī)院病假單，否則作曠工處理；

28．上班不服從上級工作安排，工作消極，頂撞上級一次扣5分并書面警告；

29．未經(jīng)上級批準(zhǔn)，擅自調(diào)班，調(diào)休，當(dāng)班者作曠工處理，替班者扣4分；

30．休假期滿，不按時返回者，三天內(nèi)作曠工，過三天者自動離職處理；

31．工作中弄虛作假者扣10分，并作行政處理；

32．破壞、損壞公物（照價賠償以外）扣4分并作行政處理；

33．未經(jīng)客人同意，隨便翻動客人物品，扣4分并作行政處理；

34．因工作失誤造成客人投訴或與客人發(fā)生爭吵，根據(jù)不同程度扣10分或扣效益工資，并作行政處理；

35．處理事情獨(dú)斷專行，不請示匯報而造成嚴(yán)重后果者扣10分；

36．私自使用客人物品，將酒店物品擅自拿出酒店外（除有經(jīng)理級以上批條外）根據(jù)價值10倍罰款，輕則扣10分或扣效益工資，重則作行政處理；

37．私自收受回扣扣20分，并作行政處理；

38．私賣不屬于酒店的商品及物品物料的，一經(jīng)查出，追究當(dāng)事人及部門經(jīng)理責(zé)任，并按所持商品及物品的價值處以十倍罰款，重犯者開除；

39．拒絕酒店經(jīng)理授權(quán)的有關(guān)人員的檢查扣6分并作行政處理；

40．因工作失誤造成酒店財物損失，短缺，原價賠償外并作行政處理；

41．拾到客人物品，不上交或不作正常遺留物品手續(xù)者扣10分并作行政處罰；

42．私自兌換外幣扣20分，并記書面警告一次，情節(jié)嚴(yán)重者給予處分；

43．在酒店惹事生非者，輕者扣20分，重則開除；

44．當(dāng)值時睡覺扣10分并書面警告；

45．變相出售商品給客人扣10分并行政處分；

46．搬弄是非，誹謗他人，影響團(tuán)結(jié)，影響他人聲

譽(yù)，視情節(jié)輕重扣10分，重則行政處分；

47．違反操作規(guī)程，造成損失，除賠償外并重扣20分；

48．利用客人資料敲詐客人錢財者立即開除；

49．侮辱、謾罵、恐嚇?biāo)耍c客人吵架立即開除；

50．偷盜酒店或客人、員工財物者立即開除；

51．?dāng)y帶或收藏違禁品如槍械、利器、毒品及炸藥等立即開除；

52．泄露酒店機(jī)密資料，損害酒店利益立即開除；

53．向客人索取小費(fèi)，物品或其他報酬，立即開除；

54．玩忽職守，違反操作規(guī)程，造成嚴(yán)重后果，立即開除；

55．經(jīng)常違反酒店規(guī)定，屢教不改立即開除；

56．不按財務(wù)制度規(guī)定，擅自截流、挪用營業(yè)款者，追回?fù)p失，立即開除，情節(jié)嚴(yán)重者交司法機(jī)關(guān)處理；

57．偽造單據(jù)、文件、意圖行騙，以取得金錢上的利益，立即開除；

58．連續(xù)曠工三天或一月內(nèi)累計(jì)二次曠工，作自動離職或開除處分。

三、收銀員量化標(biāo)準(zhǔn)（在遵守財務(wù)部及所在營業(yè)部門量化標(biāo)準(zhǔn)的同時，附加以下幾條）

1．未按規(guī)定唱收唱付，找錢時扔、摔、放、甩者違者扣5分；

2．對客人服務(wù)不主動，不熱情，受客人投訴扣除5分，并書面警告；

3．不服從上級工作安排，頂撞上級一次扣5分，情節(jié)嚴(yán)重者作行政處分；

4．因工作失誤造成經(jīng)濟(jì)損失者，負(fù)責(zé)全額賠償。若屬于責(zé)任事故者扣10分；

5．收半日租金或全日租金而不計(jì)入營業(yè)收入，違者重扣20分；

6．未按規(guī)定辦理交接手續(xù)上崗和離崗者扣5分；

7．未按規(guī)定流程結(jié)帳者扣3分；

8．未按規(guī)定程序投幣者扣5分；

9．因工作進(jìn)入客房不敲門，不報明身份者扣2分；

10．敲門不用手指，而用其它物品扣4分；

11．站立時依靠其他物體，接電話時背向客人或有不雅動作扣4分；

12．輸入客人資料與登記單內(nèi)容不符扣2分；

13．受理客人特殊要求而不檢查落實(shí)扣5分；

14．未在規(guī)定時間內(nèi)辦理客人住店、離店等手續(xù)者各扣1分；

15．接到客人消費(fèi)情況發(fā)生變化的通知時，未及時更改電腦資料者扣5分；造成失誤者全額賠償，并記書面警告一次；

16．未經(jīng)允許泄露客人資料，給客人造成不便者扣20分，情節(jié)嚴(yán)重者作行政處分；

四、倉管人員量化標(biāo)準(zhǔn)：（在遵守財務(wù)部量化標(biāo)準(zhǔn)的同時，附加以下幾條）

1．在庫內(nèi)吸煙、動用明火、會客及使用大功率電器者扣10分；

2．各類鮮貨、蔬菜等到貨時，未按規(guī)定清點(diǎn)、過稱、記錄者扣5分；

3．入庫商品出現(xiàn)因驗(yàn)收疏忽導(dǎo)致商品不合格者扣10分，并作行政處分；

4．倉庫物資擺放零亂者扣5分；

5．未按規(guī)定掛放登記貨品卡者扣5分；

6．出入庫物品未及時登記庫存商品明細(xì)帳者扣5分；

7．庫內(nèi)物呂未遵循"先進(jìn)先出"而導(dǎo)致霉變、過期等扣20分；

8．偷吃庫內(nèi)食品者扣5分；

9．因工作失職導(dǎo)致庫存物質(zhì)的短缺扣20分，情節(jié)嚴(yán)重者作行政處分；

10．違反倉庫發(fā)貨制度，先出貨后補(bǔ)辦手續(xù)及白條抵庫，扣10分；

11．未按規(guī)定做好盤點(diǎn)前的準(zhǔn)備工作扣5分；

12．未按規(guī)定做好盤點(diǎn)前的準(zhǔn)備工作扣5分；

13．盤點(diǎn)前未將本月入庫和發(fā)出的商品數(shù)量全部入帳者扣5分；

14．離開倉庫時，未按規(guī)定進(jìn)行防火安全檢查者扣5分；

15．庫存物品必須做到物卡、帳卡、帳帳相符，違者扣2分；

16．未經(jīng)批準(zhǔn)，私自允許非本崗當(dāng)班人員進(jìn)入倉庫者扣5分；

17．未經(jīng)允許私自使用、借用庫內(nèi)商品者扣10分；

18．因失職導(dǎo)致庫存遺失或損壞者扣10分，并按原價賠償；

19．處理倉庫廢品時未全額上繳或弄虛作假者扣20分，追回原款，并作行政處分。

篇3：酒店財務(wù)部收款其他程序

酒店財務(wù)部收款其他程序

應(yīng)收帳款的結(jié)帳程序

1.收銀點(diǎn)根據(jù)掛帳協(xié)議，將帳務(wù)作相應(yīng)處理；

2.如是掛至后臺的帳務(wù)，后臺則需核對掛帳是否有效、真實(shí)，整理歸檔；

3.財務(wù)部根據(jù)收銀報告及時催收；

4.收到帳款時，將款交與出納，并在電腦中將掛帳埋尾為相應(yīng)方式；

5.月終根據(jù)收款情況，報出應(yīng)收帳款分析表；

應(yīng)付帳款付款程序

1.核對原始單據(jù)，包括申購單、收貨單，付款合同或者協(xié)議、發(fā)票等各種票據(jù)，看是否正確無誤；

2.然后報財務(wù)經(jīng)理審核，總經(jīng)理審批；

3.出納根據(jù)審批手續(xù)齊備的原始單據(jù)付款；

盤點(diǎn)工作程序

盤點(diǎn)工作是酒店進(jìn)行成本控制的主要手段之一，是進(jìn)行成本核算的重要環(huán)節(jié)，為能準(zhǔn)確有效地進(jìn)行盤點(diǎn)，根據(jù)酒店財務(wù)工作相關(guān)規(guī)定，特制定以下盤點(diǎn)工作程序：

1.財務(wù)部負(fù)責(zé)在每次盤點(diǎn)前將"盤存安排表"發(fā)至各部門，各盤點(diǎn)部門嚴(yán)格按盤存安排表的時間安排好盤點(diǎn)人員，并在盤點(diǎn)之前做好準(zhǔn)備工作。避免在盤點(diǎn)進(jìn)程中發(fā)貨、領(lǐng)貨及部門間轉(zhuǎn)物等，以保證盤點(diǎn)工作的順利完成；

2.倉庫的食品原材料、物料用品、低值易耗品、工程物料等物品的盤點(diǎn)，由財務(wù)人員以日常收貨入庫單、領(lǐng)料單、內(nèi)部調(diào)撥單輸入電腦后的數(shù)據(jù)為依據(jù)，在帳帳相符的前提下對實(shí)物逐一進(jìn)行盤點(diǎn)，如有疑問及時查出原因，核對帳實(shí)相符后，財務(wù)部打出收發(fā)存匯總表，盤點(diǎn)雙方簽字認(rèn)可，年終裝訂成冊；

3.餐廳的食品原材料、酒吧的酒水飲料、客房的客用品、印刷品、清潔劑等當(dāng)期實(shí)際結(jié)存物品的盤點(diǎn)，由部門盤點(diǎn)人員負(fù)責(zé)清點(diǎn)物品數(shù)量，財務(wù)盤點(diǎn)人員監(jiān)督清點(diǎn)并負(fù)責(zé)對所盤物資的品名、規(guī)格、數(shù)量，做好記錄。盤點(diǎn)時按順序逐一盤點(diǎn)，防止漏盤、錯盤、重盤等現(xiàn)象發(fā)生；盤完后將原始盤點(diǎn)表編號并注明盤點(diǎn)時間及地點(diǎn)后交給財務(wù)部成本核算會計(jì)核對；如有異議，由財務(wù)部成本核算會議將部門盤點(diǎn)表匯總，制成正式盤點(diǎn)表交盤點(diǎn)部門主管對照原始盤點(diǎn)表審閱并簽字認(rèn)可，財務(wù)部將以此作帳，正式盤點(diǎn)表隨憑證一同裝訂，原始盤點(diǎn)表單獨(dú)裝訂備查；

4.房務(wù)部、餐飲部的布草、瓷器、玻璃器皿、不銹鋼用品、竹籃盤等低值易耗品盤點(diǎn)依據(jù)日常領(lǐng)料單、調(diào)撥單及月底報損單輸機(jī)后的數(shù)據(jù)，除每季度由財務(wù)部門盤點(diǎn)外，各部門內(nèi)部每月底須對以上物品自行盤點(diǎn)。并于次月1日前將部門盤點(diǎn)結(jié)果及報損報告交財務(wù)部；

5.固定資產(chǎn)盤點(diǎn)每半年進(jìn)行一次，財務(wù)部成本會計(jì)與各部門二級資產(chǎn)管理員（部門指定專人負(fù)責(zé)、兼職）一起對各類資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、物品編號、擺放地點(diǎn)及損壞情況進(jìn)行認(rèn)真記錄，并與原始記錄核對；

6.盤點(diǎn)完畢后，財務(wù)成本核算會計(jì)撰寫盤點(diǎn)報告，真實(shí)反映物品的盤盈、盤虧，于次月8日前報財務(wù)經(jīng)理，由財務(wù)部經(jīng)理批示后作相應(yīng)部門實(shí)物帳，并作帳務(wù)處理；

發(fā)票管理程序

1.將購買回的發(fā)票按類別造冊登記；

2.領(lǐng)用時順號發(fā)放，并標(biāo)明領(lǐng)用時間、地點(diǎn)、領(lǐng)用人；

3.不得跳號使用，住宿發(fā)票作廢時加注"作廢"章，應(yīng)三聯(lián)齊全；

4.回銷時，在發(fā)票登記本上填寫使用金額、時間、地點(diǎn)、回銷人，發(fā)票存根應(yīng)保存五年；

5.發(fā)票應(yīng)根據(jù)實(shí)際消費(fèi)金額開出，不多開、偽開，核單員根據(jù)存根每日進(jìn)行復(fù)核；

6.每日做出發(fā)票使用報告；

帳單管理程序

1.由財務(wù)部統(tǒng)一管理；

2.發(fā)放時做好登記，包括使用地點(diǎn)、時間、領(lǐng)用人、號碼；

3.發(fā)放時順號發(fā)放，使用順號使用，不得跳號、缺號，作廢兩聯(lián)齊全，且標(biāo)注原因，請部門經(jīng)理簽字；

4.審計(jì)根據(jù)日報回銷，存根應(yīng)保存五年；

篇4：技術(shù)學(xué)院工會財務(wù)管理辦法

技術(shù)學(xué)院工會財務(wù)管理辦法

為收好、管好、用好工會經(jīng)費(fèi)和會費(fèi)，使之在工會的各項(xiàng)活動中有效地發(fā)揮保障作用。依據(jù)《工會法》、《會計(jì)法》和有關(guān)財務(wù)管理的若干規(guī)定以及上級工會財務(wù)部門下發(fā)的有關(guān)政策，特制定如下管理辦法。

一、院工會經(jīng)費(fèi)收入來源：

1、撥繳經(jīng)費(fèi)收入：學(xué)院行政根據(jù)《工會法》按全員工資總額的2％撥付的工會經(jīng)費(fèi)。

2、會費(fèi)收入：會員依據(jù)工會章程按基本工資的0.5％繳納會費(fèi)，由學(xué)院計(jì)財處統(tǒng)一從工資中代扣代交。

3、行政補(bǔ)助收入：工會可向?qū)W院申請必要的活動補(bǔ)充經(jīng)費(fèi)。

4、上級工會補(bǔ)助和接受社會團(tuán)體及個人捐贈。

5、其他收入。

二、院工會經(jīng)費(fèi)使用的管理原則：

1、堅(jiān)持遵紀(jì)守法原則。嚴(yán)格執(zhí)行國家財經(jīng)相關(guān)政策法規(guī)，認(rèn)真執(zhí)行各項(xiàng)財務(wù)制度，遵紀(jì)守法。

2、堅(jiān)持經(jīng)費(fèi)獨(dú)立管理原則。嚴(yán)格按財務(wù)法規(guī)操作，院工會經(jīng)費(fèi)實(shí)行一支筆審批制度，每筆開支必須有經(jīng)手人、驗(yàn)收人兩人以上簽字，最后由院工會主席審批報銷。部門工會所管經(jīng)費(fèi)由部門工會主席審批報銷。

3、堅(jiān)持“統(tǒng)籌兼顧，保證重點(diǎn)，量人為出，收支平衡”的原則。確保工會經(jīng)費(fèi)重點(diǎn)用于維護(hù)教職工合法權(quán)益，組織教職工開展教育培訓(xùn)和各項(xiàng)文體等活動。

4、堅(jiān)持預(yù)算管理原則。工會各項(xiàng)開支均應(yīng)按工作計(jì)劃安排納入預(yù)算，并按要求認(rèn)真編報和執(zhí)行。如需預(yù)算外支出，由主席辦公會審定。

5、堅(jiān)持勤儉節(jié)約原則。做到少花錢、多辦事、辦好事，提高經(jīng)費(fèi)的使用效益。

6、堅(jiān)持民主管理原則。在學(xué)院年度“雙代會”上作出工會財務(wù)工作書面報告，并認(rèn)真聽取代表們對經(jīng)費(fèi)使用的意見和建議。定期向省教育工會和院工會經(jīng)費(fèi)審查委員會匯報工作，自覺接受省教育工會和院經(jīng)費(fèi)審查委員會的審查、監(jiān)督。

7、堅(jiān)持為教職工服務(wù)原則。工會經(jīng)費(fèi)不得用于非工會活動的開支。不支付社會攤派或變相攤派的費(fèi)用；不為任何單位和個人提供資金暫借、經(jīng)費(fèi)擔(dān)保和抵押。

8、堅(jiān)持按章辦事原則。工會財務(wù)人員要認(rèn)真執(zhí)行《工會法》、《會計(jì)法》及有關(guān)法律法規(guī)，堅(jiān)持原則，按章辦事，對不合理開支予以堅(jiān)決抵制。

三、院工會經(jīng)費(fèi)開支范圍

l、上解經(jīng)費(fèi)：院行政按政策規(guī)定撥給院工會的經(jīng)費(fèi)，其中40％上解到省教育工會。

2、教職工活動費(fèi)支出：用于教職工教育、文體、宣傳以及其他活動等方面的支出。其中，院工會按每個部門工會一年l500元的基數(shù)和每個會員100元的標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算，下?lián)芙o各部門工會開展集體活動。

3、維權(quán)支出：用于勞動關(guān)系協(xié)調(diào)、勞動保護(hù)、法律援助等其他維權(quán)支出，開展送溫暖工程、幫扶困難教職工等支出。

4、業(yè)務(wù)支出：用于加強(qiáng)自身建設(shè)、開展業(yè)務(wù)培訓(xùn)、舉行會議、外事活動、專項(xiàng)業(yè)務(wù)以及其他業(yè)務(wù)的支出（辦公經(jīng)費(fèi)、差旅費(fèi)等）。

5、資本性支出：用于房屋建筑物購建；辦公設(shè)備、專用設(shè)備、交通工具、信息網(wǎng)絡(luò)的購置；大型修繕及其他資本性支出。

篇5：機(jī)關(guān)財務(wù)管理制度

機(jī)關(guān)財務(wù)管理制度

為了切實(shí)加強(qiáng)局機(jī)關(guān)的財務(wù)管理，維護(hù)財會工作的程序，使各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的使用有章可循。根據(jù)國家有關(guān)財政制度，結(jié)合本局實(shí)際情況，特制定本辦法。

一、財務(wù)管理的原則

（一）機(jī)關(guān)財務(wù)管理本著“量入為出，略有節(jié)余”的原則，樹立效益、節(jié)儉、遵紀(jì)的觀念，根據(jù)經(jīng)費(fèi)的來源，合理安排使用。

（二）經(jīng)費(fèi)管理實(shí)行專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算管理，預(yù)算外經(jīng)費(fèi)納入統(tǒng)一管理辦法。

（三）經(jīng)費(fèi)使用實(shí)行“一支筆”審批制度。

二、財務(wù)報銷有關(guān)