綠色信貸國際經(jīng)驗與啟示

綠色信貸國際經(jīng)驗與啟示

綠色信貸是控制污染和環(huán)境保護的重要經(jīng)濟手段，是銀行發(fā)展的必然趨勢。為貫徹落實《國務(wù)院“十二五”節(jié)能減排綜合性工作方案》、《國務(wù)院關(guān)于加強環(huán)境保護重點工作的意見》等宏觀調(diào)控政策,銀監(jiān)會于2012年2月24日制定下發(fā)了《綠色信貸指引》,這對商業(yè)銀行有效防范環(huán)境與社會風(fēng)險、更好地服務(wù)實體經(jīng)濟起到了很好的指導(dǎo)和促進作用。但在我國綠色信貸業(yè)務(wù)剛剛興起,機制尚不健全,功能遠未充分發(fā)揮。因此認真研究發(fā)達國家商業(yè)銀行綠色信貸成功經(jīng)驗,從而提出完善我國商業(yè)銀行綠色信貸的政策建議已顯得很有必要。一、主要發(fā)達國家的綠色信貸經(jīng)驗(一)注重政策的引導(dǎo),保證企業(yè)的環(huán)境合作完善的法律體系和有效的激勵機制是美國綠色信貸發(fā)展最突出的特色,也是其持續(xù)發(fā)展的基礎(chǔ)。自20世紀70年代以來,美國國會通過的有關(guān)環(huán)境保護的法律就有26部,涉及水環(huán)境、大氣污染、廢物管理、污染場地清除等。法律對污染者或公共機構(gòu)應(yīng)采取的行動提出了嚴格的要求。除了完善的法律制度,美國政府還通過各項激勵政策,引導(dǎo)企業(yè)節(jié)能減排。一是稅收政策,如《能源稅收法》(1978)中規(guī)定凡購買太陽能和風(fēng)能能源設(shè)備所付金額前2000美元的30%和金額后8000美元的20%,均可從當(dāng)年須交納的所得稅中抵扣。二是財政政策,如專門設(shè)立財政專項基金,鼓勵中小企業(yè)履行環(huán)保義務(wù)。三是信貸擔(dān)保及援助政策,如對中小企業(yè)從事環(huán)保產(chǎn)業(yè)或環(huán)境友好型產(chǎn)業(yè)提供貸款優(yōu)惠或擔(dān)保。花旗銀行(Citibank)是美國最早簽署聯(lián)合國環(huán)境聲明和履行“赤道原則”的銀行之一。其在內(nèi)部建立了嚴格的環(huán)境事務(wù)管理機制,當(dāng)中針對綠色信貸主要內(nèi)容有:環(huán)境與社會政策評估委員會、環(huán)境政策和流程培訓(xùn)機制、環(huán)境與社會問題風(fēng)險管理機制、外部公共和私人事務(wù)合作機制以及涉及環(huán)保的業(yè)務(wù)開發(fā)機制等。具體如花旗集團旗下的FannieMae于2004年針對中低收入顧客推出的結(jié)構(gòu)化節(jié)能抵押產(chǎn)品(EnergyEfficientMortgage),將省電等節(jié)能指標納入貸款申請人的信用評分體系。同時,花旗銀行除對綠色產(chǎn)業(yè)加大融資規(guī)模外,還積極為企業(yè)提供培訓(xùn),促使企業(yè)綠色發(fā)展。(二)“基于金融政策”的減少信貸資金回收風(fēng)險的國際經(jīng)驗:以tdf-hsbc為例吸取了泰晤士河先污染后治理、最終付出巨額成本的教訓(xùn),英國在20世紀中后葉起,在立法指導(dǎo)思想上側(cè)重對污染的預(yù)防,遵循可持續(xù)發(fā)展、污染者付費及污染預(yù)防三個基本原則。英國政府通過制定標準來避免產(chǎn)生環(huán)境問題,據(jù)此形成了以環(huán)境影響評價體系、綜合污染控制和環(huán)境管理標準為主要約束內(nèi)容的環(huán)境控制體制。政府要求商業(yè)銀行嚴格遵循赤道原則,用完整的生產(chǎn)標準來指導(dǎo)企業(yè)的生產(chǎn),并清晰地界定污染者付費等有關(guān)規(guī)定,這極大地提高了商業(yè)銀行向高污染企業(yè)發(fā)放貸款的風(fēng)險。因此,為避免信貸資金可能無法回收的風(fēng)險,銀行自愿地將環(huán)境和社會因素納入到自身的信貸管理和對企業(yè)的評估系統(tǒng)中。匯豐銀行(HSBC)是第一批采納“赤道原則”的商業(yè)銀行之一,并在該原則的推廣過程中發(fā)揮重要作用。匯豐銀行支持低碳經(jīng)濟,實行可持續(xù)發(fā)展信貸,在進行貸款和投資時,都遵循國際最高標準,全盤考慮社會的期望和下幾代人的利益。這些國際準則包括“赤道原則”、“聯(lián)合國全球協(xié)定”、“責(zé)任投資原則”以及世界銀行、國際金融公司的相關(guān)指引。匯豐制定了一系列涵蓋環(huán)境敏感行業(yè)的可持續(xù)發(fā)展信貸政策,從環(huán)境和社會出發(fā),列明了其不準備提供貸款支持的行業(yè)和領(lǐng)域。這些政策是根據(jù)包括“赤道原則”在內(nèi)的一系列國際最高標準制定的。匯豐銀行對高污染企業(yè)實行較為嚴格的金融信貸政策。而在銀行內(nèi)部則實行包括管理碳足跡、購買“綠色電力”、碳抵免等方面的綠色環(huán)保管理,走低碳經(jīng)濟之路。匯豐憑借嚴格執(zhí)行赤道原則在國際綠色信貸業(yè)務(wù)中發(fā)展迅速。(三)日本企業(yè)環(huán)保援助日本政府引導(dǎo)全社會走低碳環(huán)保道路主要是通過運用援助機制對銀行的激勵作用實現(xiàn)的。日本現(xiàn)行的法律積極推動研究環(huán)境變化的機理、把握人類活動對環(huán)境產(chǎn)生的影響和研究開發(fā)環(huán)境保護技術(shù),同時將綠色信貸、綠色保險等多個領(lǐng)域納入法律規(guī)范的范圍,使得援助機制的執(zhí)行有充分的法律保證。這套基于激勵和幫助企業(yè)環(huán)保投資的援助機制,包括中央政府下屬的公共金融機構(gòu)的優(yōu)惠貸款、稅收優(yōu)惠政策和政府的直接補貼等。同時,日本基本上已形成了針對中長期目標的專業(yè)和非專業(yè)性正規(guī)教育、針對政府官員和金融機構(gòu)管理人員的專門教育以及針對一般市民的社會性教育等環(huán)境教育體系。對于綠色信貸,公眾參與也呈現(xiàn)出多樣化和深化的特點。走在日本綠色信貸前列的是瑞穗實業(yè)銀行和三菱東京日聯(lián)銀行。瑞穗實業(yè)銀行在2004年10月就已經(jīng)編制完成《瑞穗實業(yè)銀行赤道原則實施手冊》,并將其應(yīng)用于其遍布全球的項目融資和財務(wù)顧問活動。2006年瑞穗建立了可持續(xù)發(fā)展部門,成為第一家將“可持續(xù)發(fā)展”這個概念遷移到銀行業(yè)務(wù)當(dāng)中的日本銀行,同時也成為該行實行項目融資的一個重要考慮因素。三菱東京日聯(lián)銀行也是日本遵循赤道原則的典范金融機構(gòu)之一,對于甚少有銀行涉及的環(huán)保型基礎(chǔ)設(shè)施方面,在日本政府開展援助機制的幫助下,該行積極介入為環(huán)境友好型基礎(chǔ)設(shè)施企業(yè)提供信貸支持。二、商業(yè)銀行綠色信貸的發(fā)展現(xiàn)狀比較和總結(jié)上述三個發(fā)達國家綠色信貸的經(jīng)驗,不難發(fā)現(xiàn),它們開展綠色信貸都有非常明顯的特點與優(yōu)勢。而目前,我國商業(yè)銀行開展綠色信貸也取得一定的成效,截至2011年末,僅我國國家開發(fā)銀行及工、農(nóng)、中、建、交行等6家商業(yè)銀行綠色信貸余額逾1.9萬億元,比6家銀行2010年末的12492億元增長52%,對我國環(huán)境保護起到了有力的促進作用。商業(yè)銀行開展綠色信貸主要表現(xiàn)為以下三方面:一是引導(dǎo)資金流向。商業(yè)銀行在考慮信貸額度、持續(xù)期、風(fēng)險等要素的基礎(chǔ)上,通過差別制定企業(yè)貸款融資的門檻和合理地對融資成本進行差異化定價,從而能促進資金投向環(huán)保生產(chǎn)產(chǎn)業(yè),實現(xiàn)經(jīng)濟社會可持續(xù)發(fā)展。二是信息中介作用。商業(yè)銀行可以利用其在國際業(yè)務(wù)和投資銀行方面的優(yōu)勢,為企業(yè)聯(lián)系潛在的買家,并為交易雙方提供較為完整的信息,充當(dāng)信息中介。三是示范效應(yīng)。商業(yè)銀行要起到低碳環(huán)保的帶頭和模范作用,依據(jù)ISO14000系列環(huán)境管理標準,建立內(nèi)部環(huán)境管理體系,將節(jié)能減排的要求盡可能納入到各組織機構(gòu)和各條業(yè)務(wù)線的流程上,使節(jié)能減排落實到銀行的日常運營過程中。然而,由于我國各項法律和實施體制還不夠完善、實際運作中遇到較多困難,嚴重影響綠色信貸的全面開展。通過與上述發(fā)達國家的經(jīng)驗比較與參考,揭示我國開展綠色信貸存在的主要問題,以便今后更好地開展綠色信貸工作。(一)相關(guān)的法律法規(guī)不健全三國在開展綠色信貸上都有相應(yīng)的法律作為依據(jù),都符合赤道原則的要求,如美國的《能源稅收法》等,以有力的法律為依據(jù)嚴格執(zhí)法。同時,各國的法律側(cè)重點有所不同,美國側(cè)重具體措施運作的界定、日本則把重點放在環(huán)保社會的建立。而我國目前有關(guān)法律法規(guī)還不夠完善,缺少統(tǒng)一的、操作性強、與時俱進的規(guī)范標準,對綠色信貸中涉及的準入、技術(shù)、排放、能源消耗、循環(huán)利用能力和高污染高耗能等標準,多為綜合性、原則性的,應(yīng)該對什么樣的企業(yè)實施什么樣的信貸控制,對什么樣的企業(yè)實施什么樣的信貸支持,并沒有明確的相關(guān)規(guī)定。對于高耗能高污染行業(yè)的界定更不清楚,沒有具體可操作性的標準,從而導(dǎo)致了在統(tǒng)計和管理“兩高”企業(yè)的時候,出現(xiàn)多種口徑、管理混亂的問題。而且在我國的實際情況中,有相當(dāng)一部分污染企業(yè)還有“民間借貸”這個重要的資金來源。由于我國民間借貸是游離于正規(guī)金融體系之外的,而綠色信貸又是以正規(guī)金融體系為基礎(chǔ),所以綠色信貸政策對來源于民間借貸的危害環(huán)境的企業(yè)也暫時是鞭長莫及的。(二)政府有責(zé)任的原則只有法律明確了環(huán)境責(zé)任的承擔(dān)方,才能迫使污染企業(yè)付出相應(yīng)的成本代價,而銀行也出于保護自身利益,將企業(yè)因承擔(dān)過多環(huán)境污染成本而導(dǎo)致虧損甚至是倒閉的風(fēng)險考慮在內(nèi),在發(fā)放信貸資金時進行嚴格的審核和監(jiān)管,將風(fēng)險降到最低。具體做法上有約束與激勵兩種形式:英國就是清晰地界定污染者付費制度才促使銀行自覺遵守赤道原則,傾向于市場調(diào)節(jié)與制度約束;而美日則主要從財政補貼、擔(dān)保援助等手段協(xié)助環(huán)保型企業(yè),而不給高污染企業(yè)貸款保證,增加其風(fēng)險,傾向于利益引導(dǎo)與制度激勵。所以,明確責(zé)任承擔(dān)是有效發(fā)揮有關(guān)機制的起點與基本保證。在我國,由于對排污治理的權(quán)責(zé)不分明,沒有堅持誰污染誰治理的原則,致使屢屢出現(xiàn)企業(yè)偷排現(xiàn)象;同時,因為沒有制定嚴格的責(zé)任制度,企業(yè)的減排得不到相應(yīng)的激勵,而增排也沒有得到相應(yīng)的處罰。這樣,企業(yè)為達到利潤最大化,都紛紛偷排增排,使環(huán)境與社會都蒙受損失。(三)社會各部門之間及信息交流不暢,導(dǎo)致綠色信貸難以落實到各個領(lǐng)域環(huán)保產(chǎn)業(yè)不少都具有回報期長的特點,不少企業(yè)不愿意承擔(dān)長期不確定的風(fēng)險,而出于公共社會利益的要求,三國政府都極力從法律制度、稅收優(yōu)惠等方面給予企業(yè)融資的支持與激勵,如美國的免稅機制既激勵了銀行也激勵了企業(yè)、日本對公共金融機構(gòu)直接的補貼免除了企業(yè)后顧之憂。同時,及時的互動與監(jiān)督機制也是促進三國綠色信貸快速發(fā)展的有力保障。日本借此機會除發(fā)展綠色信貸外,還大力推廣國民環(huán)保節(jié)能教育,在互動中促進各方的共贏。而我國政府目前還缺少推進綠色信貸的激勵機制,對于環(huán)境保護做得好或從事有利于環(huán)境行為的企業(yè),如新能源、節(jié)能、資源綜合利用等行業(yè)的企業(yè),缺乏有激勵性的經(jīng)濟政策,也沒有對這些企業(yè)提供針對性的服務(wù),主要靠銀行自覺推行,導(dǎo)致商業(yè)銀行推行綠色信貸的動力不大。另外,目前我國政府部門之間環(huán)保信息不夠暢通,政府部門與公民間缺乏有效的信息互動溝通機制。信息交流共享機制不健全,商業(yè)銀行過度依賴環(huán)保部門提供信息。雖然綠色信貸是環(huán)保部門和銀行系統(tǒng)合作推行的一項政策,但在目前的執(zhí)行過程中,銀行業(yè)過度依賴環(huán)保部門輸送的相關(guān)信息,認為綠色信貸工作中的“綠色度”應(yīng)該由環(huán)保部門來界定,甚至希望環(huán)保部門直接下發(fā)限制貸款企業(yè)的名單。一些地方環(huán)保部門發(fā)布的企業(yè)環(huán)境信息針對性不強、時效性不夠,不能適應(yīng)銀行審查信貸申請的具體需要,貸款銀行難以及時全面掌握企業(yè)環(huán)保真實情況,無法成為銀行用來衡量環(huán)境風(fēng)險的工具,影響了銀行綠色信貸的執(zhí)行效果。同時,商業(yè)銀行還不能提供使用環(huán)境信息的反饋情況,環(huán)保與銀行系統(tǒng)沒有真正做到信息互通、數(shù)據(jù)共享。(四)綠色信貸政策缺乏穩(wěn)定性三國的經(jīng)濟發(fā)展水平、環(huán)保產(chǎn)業(yè)、歷史環(huán)境都不盡一致,它們都能結(jié)合本國自身實際尋找一條適合自己發(fā)展的道路。英日都是從破壞、覺悟、治理、恢復(fù)走過來的,而美則沒完全經(jīng)歷這些過程便認識到問題并著力保護環(huán)境;英國實行國際最高標準的綠色信貸,美國制定最詳盡全面的環(huán)保法例,日本重視國民的環(huán)保體系教育等等,都是各國在推行綠色信貸中凸顯的特色。而我國綠色信貸與銀行盈利在某種程度上是背道而馳的。雖然綠色信貸政策目標是控制高耗能高污染企業(yè)對環(huán)境的污染,并從源頭上控制“兩高”企業(yè)的資金鏈。但現(xiàn)實情況是商業(yè)銀行不能從根本上制約對高耗能、高污染行業(yè)的貸款。目前我國商業(yè)銀行對企業(yè)社會責(zé)任缺乏應(yīng)有的重視,將綠色信貸工作普遍看成是一種公益性活動或政策響應(yīng)活動,而非核心商業(yè)元素。在利益最大化原則的影響下,某些銀行仍然對鋼鐵、電力、水泥等高耗能高污染行業(yè)趨之若鶩。但現(xiàn)在建設(shè)生態(tài)文明、樹立新的生存觀和發(fā)展觀已經(jīng)是全球所有經(jīng)濟體的共有理念,銀行也不例外,銀行的“綠色化”乃大勢所趨,一個沒有環(huán)境責(zé)任意識的企業(yè)將不會獲得合作伙伴以及消費者的尊重與歡迎。對此,我國的商業(yè)銀行沒有把銀行未來的發(fā)展與社會發(fā)展的大方向緊密地聯(lián)系在一起,觀念和眼光相對還比較狹隘和落后。三、商業(yè)銀行綠色信貸的展望基于上述三個發(fā)達國家商業(yè)銀行踐行赤道原則指導(dǎo)下的綠色信貸的國際經(jīng)驗,結(jié)合我國開展綠色信貸的發(fā)展現(xiàn)狀及存在的問題,我們應(yīng)該從宏觀、中觀、微觀等方面進一步推進我國的商業(yè)銀行綠色信貸工作。(一)就宏觀而言1.相關(guān)環(huán)境政策不完善,未明確企業(yè)發(fā)展的條法律法規(guī)體系的支撐是商業(yè)銀行有效踐行綠色信貸政策的制度保障。目前我國環(huán)境經(jīng)濟政策的法律保障體系還不完善,不利于環(huán)境經(jīng)濟政策的有效實施和規(guī)范企業(yè)的行為。為此,在逐步推廣綠色信貸的過程中,要適時制定和完善與環(huán)境保護相關(guān)的符合我國現(xiàn)階段國情的法律法規(guī),加強銀行同相關(guān)部門的協(xié)調(diào),健全環(huán)境保護配套政策,為多部門協(xié)同推進綠色信貸的有效實施提供堅實的制度支撐和法律依據(jù)。2.加強監(jiān)控,嚴格按照環(huán)保責(zé)任制我國許多地區(qū)都有排污治理責(zé)任不明確的現(xiàn)象,很多企業(yè)紛紛偷排來增加生產(chǎn)量,直接結(jié)果是導(dǎo)致環(huán)境與社會的損失。明確污染排放責(zé)任制,通過加大企業(yè)排放成本,增加銀行向排量大企業(yè)發(fā)放貸款的風(fēng)險,從而把銀行和企業(yè)的利益緊密地聯(lián)系在一起,促使銀行在對企業(yè)進行貸款之前,務(wù)必嚴格遵循赤道原則對企業(yè)進行環(huán)保規(guī)范審查,并在收回貸款前的全過程定期監(jiān)控企業(yè)的排放達標情況,這對我國開展綠色信貸有著至關(guān)重要的作用。(二)關(guān)于閱讀1.環(huán)境敏感型行業(yè)的信息收集商業(yè)銀行要選擇性地借鑒國際先進經(jīng)驗,依托、借助內(nèi)外部信息資源,積累更多環(huán)境方面數(shù)據(jù)信息,如環(huán)境法律法規(guī)、能耗標準、污染物排放水平、技術(shù)參數(shù)、環(huán)保投資支出、清理成本、訴訟頻率等。尤其應(yīng)對環(huán)境敏感型行業(yè)(如化工、肥料、石化、農(nóng)藥、造紙、廢物處理等)的有關(guān)信息重點收集。同時,還應(yīng)做好環(huán)境信息系統(tǒng)與銀行內(nèi)部管理信息系統(tǒng)的銜接,以更好地滿足信貸監(jiān)測、項目評估、信息咨詢等方面需求。2.商業(yè)銀行加大環(huán)保基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)支持力度一是加大節(jié)能環(huán)保