第八章固定資產(chǎn)子系統(tǒng)概述

第八章固定資產(chǎn)子系統(tǒng)

P224本章主要內(nèi)容：第一節(jié)固定資產(chǎn)子系統(tǒng)概述第二節(jié)固定資產(chǎn)子系統(tǒng)流程分析第三節(jié)固定資產(chǎn)子系統(tǒng)數(shù)據(jù)代碼與功能模塊第四節(jié)固定資產(chǎn)子系統(tǒng)初始化設(shè)置第五節(jié)固定資產(chǎn)子系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理第六節(jié)固定資產(chǎn)軟件應(yīng)用固定資產(chǎn)，是指企業(yè)使用期限超過(guò)一年的房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。概念：生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有的，使用壽命超過(guò)一個(gè)會(huì)計(jì)年度。固定資產(chǎn)作為企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中使用的主要?jiǎng)趧?dòng)資料，具有十分重要的作用。企業(yè)的固定資產(chǎn)是企業(yè)資產(chǎn)的重要組成部分

第一節(jié)固定資產(chǎn)子系統(tǒng)概述

固定資產(chǎn)管理固定資產(chǎn)的會(huì)計(jì)核算固定資產(chǎn)子系統(tǒng)的特點(diǎn)和目標(biāo)一、固定資產(chǎn)管理1．固定資產(chǎn)可以按不同標(biāo)準(zhǔn)分為不同類型。2．固定資產(chǎn)的增加的來(lái)源有多種，不同的方式不僅計(jì)價(jià)的方法不同，而且涉及的核算科目也不相同。3．固定資產(chǎn)投入使用以后，可以分布在不同的部門，體現(xiàn)為不同部門的成本費(fèi)用。4．固定資產(chǎn)在使用過(guò)程中，可能因?yàn)楦鞣N情況而減少。5．固定資產(chǎn)在使用過(guò)程中，保持原來(lái)的實(shí)物形態(tài)，但是價(jià)值是在逐漸轉(zhuǎn)移的，這主要是通過(guò)折舊來(lái)體現(xiàn)。

固定資產(chǎn)管理的一大特色在于固定資產(chǎn)卡片的管理。固定資產(chǎn)使用期限較長(zhǎng)，因此很可能因?yàn)楦鞣N各樣的原因，使得一項(xiàng)固定資產(chǎn)的可收回金額低于賬面的價(jià)值，賬面價(jià)值是固定資產(chǎn)的原值扣除累計(jì)折舊和減值準(zhǔn)備后的價(jià)值。二、固定資產(chǎn)核算所涉及的會(huì)計(jì)科目1．“固定資產(chǎn)”科目2．“累計(jì)折舊”科目3．“銀行存款”、“在建工程”、“實(shí)收資本”或“股本”、“長(zhǎng)期應(yīng)付款——應(yīng)付融資租賃款”及“未確認(rèn)融資費(fèi)用”、“遞延所得稅資產(chǎn)（負(fù)債）”及“營(yíng)業(yè)外收入－捐贈(zèng)”、“待處理財(cái)產(chǎn)損溢”、“應(yīng)收賬款”或其他負(fù)債科目4．“固定資產(chǎn)清理”和“長(zhǎng)期股權(quán)投資”科目5．“生產(chǎn)成本”、“制造費(fèi)用”、“管理費(fèi)用”、“銷售費(fèi)用”和“在建工程”等科目6．“固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備”科目新準(zhǔn)則規(guī)定，減值損失一經(jīng)計(jì)提不得轉(zhuǎn)回，只有等到該資產(chǎn)處置時(shí)，計(jì)提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備才可轉(zhuǎn)出。（一）固定資產(chǎn)子系統(tǒng)的特點(diǎn)1．?dāng)?shù)據(jù)量大，數(shù)據(jù)保存時(shí)間長(zhǎng)2．?dāng)?shù)據(jù)處理頻率較低3．?dāng)?shù)據(jù)處理方式較為簡(jiǎn)單4．管理要求高5．與成本核算子系統(tǒng)和賬務(wù)處理子系統(tǒng)存在數(shù)據(jù)傳遞關(guān)系三、固定資產(chǎn)子系統(tǒng)的特點(diǎn)與目標(biāo)

（二）固定資產(chǎn)子系統(tǒng)的目標(biāo)固定資產(chǎn)卡片的數(shù)據(jù)管理固定資產(chǎn)核算與管理提供各種固定資產(chǎn)管理信息，輔助固定資產(chǎn)的相關(guān)決策和管理三、固定資產(chǎn)子系統(tǒng)的特點(diǎn)與目標(biāo)（續(xù)）

固定資產(chǎn)增加固定資產(chǎn)減少固定資產(chǎn)變動(dòng)固定資產(chǎn)折舊固定資產(chǎn)減值第二節(jié)固定資產(chǎn)子系統(tǒng)流程分析

固定資產(chǎn)子系統(tǒng)的業(yè)務(wù)流程固定資產(chǎn)子系統(tǒng)的數(shù)據(jù)流程固定資產(chǎn)子系統(tǒng)的數(shù)據(jù)文件一、固定資產(chǎn)子系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)流程圖圖8－2固定資產(chǎn)子系統(tǒng)數(shù)據(jù)流程圖固定資產(chǎn)工作量文件原始卡片輸入審核新卡片固定資產(chǎn)增減變動(dòng)文件記賬憑證文件賬務(wù)處理系統(tǒng)輸出資產(chǎn)減少單固定資產(chǎn)卡片文件變動(dòng)單輸入審核工作量輸入基礎(chǔ)信息文件其他基礎(chǔ)資料輸入折舊計(jì)算折舊計(jì)算文件折舊分配折舊分配文件輸出成本子系統(tǒng)輸出11固定資產(chǎn)登記簿固定資產(chǎn)明細(xì)賬部門構(gòu)成分析表固定資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)表部門折舊計(jì)提匯總表固定資產(chǎn)總賬折舊計(jì)提清單表二、固定資產(chǎn)子系統(tǒng)數(shù)據(jù)流程三、固定資產(chǎn)子系統(tǒng)的數(shù)據(jù)文件固定資產(chǎn)卡片文件固定資產(chǎn)增減變動(dòng)文件折舊清單文件折舊分配文件第三節(jié)固定資產(chǎn)子系統(tǒng)

數(shù)據(jù)代碼與主要功能模塊

固定資產(chǎn)子系統(tǒng)數(shù)據(jù)代碼設(shè)計(jì)固定資產(chǎn)子系統(tǒng)主要功能模塊一、固定資產(chǎn)子系統(tǒng)數(shù)據(jù)代碼設(shè)計(jì)

固定資產(chǎn)子系統(tǒng)中最主要的代碼是固定資產(chǎn)代碼。固定資產(chǎn)代碼是對(duì)每一個(gè)項(xiàng)固定資產(chǎn)進(jìn)行編碼。為了分類匯總的需要，固定資產(chǎn)代碼可包含固定資產(chǎn)大類的信息、使用部門的信息、固定資產(chǎn)小類的信息?！痢痢痢痢痢凉潭ㄙY產(chǎn)序號(hào)固定資產(chǎn)小類××使用部門代碼××固定資產(chǎn)大類一、固定資產(chǎn)子系統(tǒng)數(shù)據(jù)代碼設(shè)計(jì)（續(xù)）

二、固定資產(chǎn)子系統(tǒng)的功能模塊固定資產(chǎn)子系統(tǒng)初始化設(shè)置部門對(duì)應(yīng)折舊科目設(shè)置部門檔案賬表輸出自動(dòng)轉(zhuǎn)賬系統(tǒng)服務(wù)資產(chǎn)類別設(shè)置增減方式設(shè)置使用狀況設(shè)置業(yè)務(wù)處理折舊計(jì)算工作量輸入新增卡片固定資產(chǎn)總賬固定資產(chǎn)登記簿固定資產(chǎn)明細(xì)賬部門構(gòu)成分析表固定資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)表轉(zhuǎn)賬憑證設(shè)置編制轉(zhuǎn)賬憑證自動(dòng)轉(zhuǎn)賬修改口令系統(tǒng)維護(hù)數(shù)據(jù)恢復(fù)數(shù)據(jù)備份折舊方法定義年初建賬圖8－3固定資產(chǎn)子系統(tǒng)功能模塊折舊計(jì)提清單部門折舊計(jì)提匯總表資產(chǎn)減少處理減值準(zhǔn)備變動(dòng)單處理折舊分配變動(dòng)單處理原始卡片錄入卡片設(shè)置一、賬套參數(shù)設(shè)置二、部門對(duì)應(yīng)折舊科目設(shè)置三、資產(chǎn)類別設(shè)置四、增減方式設(shè)置五、使用狀況設(shè)置六、折舊方法定義七、卡片項(xiàng)目和卡片樣式定義八、原始卡片錄入（一）與賬務(wù)處理子系統(tǒng)的接口（二）基本信息

（三）折舊設(shè)置（四）其他設(shè)置第四節(jié)固定子系統(tǒng)初始化設(shè)置一、賬套參數(shù)設(shè)置二、部門對(duì)應(yīng)折舊科目設(shè)置三、資產(chǎn)類別設(shè)置四、增減方式設(shè)置五、使用狀況設(shè)置六、折舊方法定義七、卡片項(xiàng)目和卡片樣式定義八、原始卡片錄入一、賬套參數(shù)設(shè)置二、部門對(duì)應(yīng)折舊科目設(shè)置三、資產(chǎn)類別設(shè)置四、增減方式設(shè)置五、使用狀況設(shè)置六、折舊方法定義七、卡片項(xiàng)目和卡片樣式定義八、原始卡片錄入一、賬套參數(shù)設(shè)置二、部門對(duì)應(yīng)折舊科目設(shè)置三、資產(chǎn)類別設(shè)置四、增減方式設(shè)置五、使用狀況設(shè)置六、折舊方法定義七、卡片項(xiàng)目和卡片樣式定義八、原始卡片錄入一、賬套參數(shù)設(shè)置二、部門對(duì)應(yīng)折舊科目設(shè)置三、資產(chǎn)類別設(shè)置四、增減方式設(shè)置五、使用狀況設(shè)置六、折舊方法定義七、卡片項(xiàng)目和卡片樣式定義八、原始卡片錄入一、賬套參數(shù)設(shè)置二、部門對(duì)應(yīng)折舊科目設(shè)置三、資產(chǎn)類別設(shè)置四、增減方式設(shè)置五、使用狀況設(shè)置六、折舊方法定義七、卡片項(xiàng)目和卡片樣式定義八、原始卡片錄入第五節(jié)固定資產(chǎn)子系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理

一、固定資產(chǎn)增加二、固定資產(chǎn)減少三、變動(dòng)單處理四、工作量輸入五、折舊計(jì)提六、折舊分配七、減值準(zhǔn)備的計(jì)提八、編制記賬憑證九、月末結(jié)賬十、固定資產(chǎn)子系統(tǒng)的賬表輸出與系統(tǒng)服務(wù)操作方式與錄入原始卡片基本相同。注意不同之處一、固定資產(chǎn)增加二、固定資產(chǎn)減少三、變動(dòng)單處理四、工作量輸入五、折舊計(jì)提六、折舊分配七、減值準(zhǔn)備的計(jì)提八、編制記賬憑證九、月末結(jié)賬十、固定資產(chǎn)子系統(tǒng)的賬表輸出與系統(tǒng)服務(wù)一、固定資產(chǎn)增加二、固定資產(chǎn)減少三、變動(dòng)單處理四、工作量輸入五、折舊計(jì)提六、折舊分配七、減值準(zhǔn)備的計(jì)提八、編制記賬憑證九、月末結(jié)賬十、固定資產(chǎn)子系統(tǒng)的賬表輸出與系統(tǒng)服務(wù)一、固定資產(chǎn)增加二、固定資產(chǎn)減少三、變動(dòng)單處理四、工作量輸入五、折舊計(jì)提六、折舊分配七、減值準(zhǔn)備的計(jì)提八、編制記賬憑證九、月末結(jié)賬十、固定資產(chǎn)子系統(tǒng)的賬表輸出與系統(tǒng)服務(wù)注意新準(zhǔn)則對(duì)固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的規(guī)定賬簿分析表統(tǒng)計(jì)表折舊表第六節(jié)

固定資產(chǎn)模塊應(yīng)用1、系統(tǒng)啟用2、重要選項(xiàng)3、基礎(chǔ)檔案4、原始卡片錄入5、資產(chǎn)增加6、資產(chǎn)減少7、資產(chǎn)變動(dòng)8、計(jì)提折舊9、生成憑證10、賬表查詢11、結(jié)賬和反結(jié)賬目錄1、系統(tǒng)啟用前提：在系統(tǒng)管理中，以賬套主管身份登陸，“帳套”下點(diǎn)擊啟用,啟用“固定資產(chǎn)”步驟：進(jìn)入暢捷通—固定資產(chǎn)——是否系統(tǒng)初始化“是”——我同意“下一步”——啟用月份——折舊信息——編碼方案——財(cái)務(wù)接口——完成。如果與總賬模塊一起使用，可以選擇是否和總賬模塊對(duì)賬。以及對(duì)賬不平情況下是否允許結(jié)賬?？ㄆ瞎潭ㄙY產(chǎn)原值對(duì)應(yīng)賬務(wù)中“固定資產(chǎn)”科目；計(jì)提的折舊對(duì)應(yīng)賬務(wù)中“累計(jì)折舊”科目。注意：1、如果賬套啟用后，發(fā)現(xiàn)有些設(shè)置不理想，在沒(méi)辦法修改的情況下，可以通過(guò)“維護(hù)”——“重新初始化賬套”來(lái)重新設(shè)置。但這種操作會(huì)把所做的操作全部清空。2、賬套初始完成后，仍可以通過(guò)“設(shè)置”——“選項(xiàng)”來(lái)修改某些參數(shù)。2、重要選項(xiàng)

固定資產(chǎn)模塊的選項(xiàng)比較多，現(xiàn)對(duì)比較重要的選項(xiàng)做一下說(shuō)明?！芭c賬務(wù)系統(tǒng)接口”頁(yè)與賬務(wù)系統(tǒng)對(duì)賬：如選擇，則一定要選擇對(duì)賬科目。見(jiàn)上張ppt;在對(duì)賬不平情況下允許月末結(jié)賬：如果選擇了“與賬務(wù)系統(tǒng)對(duì)賬”,則這個(gè)選項(xiàng)可選，否則不可選。業(yè)務(wù)發(fā)生后立即制單：如果選擇了這個(gè)選項(xiàng)，則如保存一張“新增卡片”，則立即彈出制單（填制憑證）界面；如果不選擇，則可以統(tǒng)一在“批量制單”中完成制單。月末結(jié)賬前一定要完成制單登賬業(yè)務(wù)：如果選擇，則一定要把所有業(yè)務(wù)都制單，才能結(jié)賬。固定資產(chǎn)缺省入賬科目：即卡片的增加、減少、變動(dòng)等涉及原值的業(yè)務(wù)填制憑證是默認(rèn)帶出的科目，選擇“1501固定資產(chǎn)”。累計(jì)折舊缺省入賬科目：即計(jì)提折舊、折舊變動(dòng)等與累計(jì)折舊有關(guān)的業(yè)務(wù)填制憑證是自動(dòng)帶出的可.選擇“1502累計(jì)折舊”。3、基礎(chǔ)檔案部門檔案：設(shè)置——部門檔案——增加（財(cái)務(wù)部和銷售一部）——保存，也可以直接在基礎(chǔ)設(shè)置——機(jī)構(gòu)設(shè)置——部門檔案中錄入。資產(chǎn)類別：設(shè)置——資產(chǎn)類別——增加（名稱：電子類；使用年限：5年；參值率：5%；折舊方法：平均年限法一；卡片樣式：通用樣式（也可以在卡片——卡片樣式中，在通用卡片樣式的基礎(chǔ)上設(shè)計(jì)自己的卡片樣式，保存如“卡片樣式1”，這里可以選擇該資產(chǎn)類別用哪種卡片樣式）——保存。增減方式、使用狀況、折舊方法：系統(tǒng)已經(jīng)預(yù)置，可以根據(jù)實(shí)際情況增加、修改。這三項(xiàng)都是只能修改和刪除最末級(jí)的。4、預(yù)設(shè)科目只有預(yù)設(shè)科目，才會(huì)在制單中自動(dòng)帶出科目。否則制單中要手工選擇

設(shè)置——選項(xiàng)——與賬務(wù)系統(tǒng)接口，固定資產(chǎn)缺省入賬科目，設(shè)置為1601（固定資產(chǎn)）設(shè)置與增減有關(guān)的業(yè)務(wù)制單帶出科目設(shè)置——增減方式——直接購(gòu)入——修改——對(duì)應(yīng)入賬科目設(shè)置為100201（銀行存款—工行存款）

與折舊變動(dòng)有關(guān)的業(yè)務(wù)制單帶出科目設(shè)置——選項(xiàng)——與賬務(wù)系統(tǒng)接口，累計(jì)折舊缺省入賬科目設(shè)置為1602（累計(jì)折舊）設(shè)置——部門對(duì)應(yīng)折舊科目，選擇財(cái)務(wù)部和總經(jīng)理辦公室-修改-對(duì)應(yīng)折舊科目為660205（管理費(fèi)用-折舊費(fèi)）

5、原始卡片錄入原始卡片是在啟用固定資產(chǎn)模塊的時(shí)候，已經(jīng)存在的卡片，即在賬務(wù)上已經(jīng)存在的卡片，為了該固定資產(chǎn)的計(jì)提業(yè)務(wù)的延續(xù)，也為了和總賬對(duì)賬平衡。則需要把已經(jīng)存在的原始卡片錄入。方法：卡片——錄入原始卡片——資產(chǎn)類別1、手工錄入內(nèi)容：增加方式、使用狀況、開(kāi)市使用日期、原值、累計(jì)折舊、資產(chǎn)名稱、部門名稱；2、a、根據(jù)原值和累計(jì)折舊，系統(tǒng)算出“凈值”；b、根據(jù)資產(chǎn)類別帶出使用年限、殘值率、折舊方法；c、根據(jù)開(kāi)始使用年限，自動(dòng)帶出“已計(jì)提月份”d、根據(jù)原值和折舊方法、殘值率，系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算凈殘值、月折舊率、月折舊額；e、根據(jù)部門名稱帶出對(duì)應(yīng)折舊科目6、資產(chǎn)增加1、新增卡片的開(kāi)始使用日期，必須是當(dāng)前會(huì)計(jì)期；2、新增卡片的月折舊率和月折舊額都顯示為0，因?yàn)椤靶略龉潭ㄙY產(chǎn)當(dāng)月不計(jì)提折舊”原始卡片和新增卡片的區(qū)別開(kāi)始使用日期：新增增產(chǎn)是當(dāng)月新增加的，所以其開(kāi)始使用日期必須是當(dāng)月的日期；而原始卡片錄入是當(dāng)月之前已經(jīng)存在（在總賬中已經(jīng)反映）的資產(chǎn)，所以其開(kāi)始使用日期必須早于當(dāng)月日期。折舊率和折舊額：因?yàn)椤肮潭ㄙY產(chǎn)增加當(dāng)月不計(jì)提折舊”，所以新增資產(chǎn)卡片上顯示的折舊率和折舊額都是0，而原始資產(chǎn)卡片上顯示折舊率和折舊額是按照系統(tǒng)計(jì)算出的數(shù)據(jù)

制單：新增資產(chǎn)卡片要通過(guò)制單，傳遞到總賬，總賬和固定資產(chǎn)模塊對(duì)賬平衡；原始資產(chǎn)卡片的數(shù)據(jù)已經(jīng)在總賬中反映過(guò)，所以不需要制單。7、資產(chǎn)減少固定資產(chǎn)在使用過(guò)程中，由于特定原因如銷售、報(bào)廢而發(fā)生資產(chǎn)減少。例子：假定把剛才新增的卡片減少處理。步驟：1、進(jìn)入卡片——資產(chǎn)減少，參照卡片號(hào)，點(diǎn)擊“增加”按鈕，錄入信息。點(diǎn)擊“確定”按鈕。注意：1、只有當(dāng)月已經(jīng)計(jì)提過(guò)折舊后的資產(chǎn)才能減少；2、資產(chǎn)減少和變動(dòng)單中的“原值減少”不同，資產(chǎn)較少后不再參與原值、累計(jì)折舊的統(tǒng)計(jì)。3、資產(chǎn)減少后，在卡片管理中放在“已減少資產(chǎn)”中統(tǒng)計(jì)，卡片保留時(shí)間由用戶在選項(xiàng)中設(shè)置的時(shí)間決定。撤銷減少撤銷減少：資產(chǎn)減少完畢后，發(fā)現(xiàn)選擇的卡片號(hào)錯(cuò)誤，要撤銷減少。在卡片管理中，選擇“已減少資產(chǎn)”列表（默認(rèn)是“在役資產(chǎn)”列表），選中某張卡片，然后選擇“卡片”菜單中的“恢復(fù)減少”，則可以取消所做的減少操作。（只有本月減少的資產(chǎn)才能“撤銷減少”）。

8、卡片管理就如同“工資變動(dòng)”是工資模塊的靈魂，卡片管理是固定資產(chǎn)模塊的核心。固定資產(chǎn)的增加、減少、原值變動(dòng)等信息。1、卡片管理提供“按部門查詢”、“按類別查詢”、“自定義查詢”三種查詢條件。2、卡片列表分為“在役資產(chǎn)”列表和“已減少資產(chǎn)列表”兩種列表3、卡片管理中的顯示內(nèi)容可以通過(guò)“編輯”下“列頭編輯”進(jìn)行設(shè)置。9、資產(chǎn)變動(dòng)在資產(chǎn)使用過(guò)程中，經(jīng)常會(huì)發(fā)生資產(chǎn)變動(dòng)，如折舊方法調(diào)整；原值增加或者減少；使用年限調(diào)整；部門轉(zhuǎn)移。這些業(yè)務(wù)都可以通過(guò)“資產(chǎn)變動(dòng)”來(lái)實(shí)現(xiàn)。方法:卡片——變動(dòng)單——選擇變動(dòng)類型（本例中原值增加）1、選擇卡片編號(hào)，2、錄入“增加金額”，其他數(shù)據(jù)系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)計(jì)算再去“卡片管理”中查看這張卡片，原值變?yōu)?500，原值變動(dòng)頁(yè)簽中顯示該變動(dòng)記錄。所有的變動(dòng)單都可以通過(guò)卡片——變動(dòng)單——變動(dòng)單管理中查詢。10、計(jì)提折舊在固定資產(chǎn)模塊，關(guān)注的主要內(nèi)容就是“原值”和“折舊”。只要啟用固定資產(chǎn)模塊，每月都要“計(jì)提折舊”，不論本月是否有需要計(jì)提折舊的固定資產(chǎn)，即程序只有經(jīng)過(guò)“計(jì)提折舊”，才允許結(jié)賬。方法：處理——折舊計(jì)提——本操作將計(jì)提折舊，需要花費(fèi)一定時(shí)間，是否繼續(xù)”——是——折舊清單——折舊分配表——[憑證]——生成憑證后選擇憑證類別——保存也可以——退出——到“批量制單”中制單注意：1、計(jì)提折舊后又對(duì)賬套進(jìn)行了影響折舊計(jì)算或分配的操作，必須重新對(duì)賬，否則系統(tǒng)不允許結(jié)賬2、查看折舊清單及折舊分配表可以在[處理]菜單中查看折舊清單及折舊分配表3、計(jì)提折舊每個(gè)月都必須操作，幾個(gè)月匯總生成一張計(jì)提折舊的憑證可以在“設(shè)置——選項(xiàng)——折舊信息”中設(shè)置。修改折舊說(shuō)明

一般情況下，系統(tǒng)計(jì)提出來(lái)的折舊與手工賬下計(jì)提出來(lái)的折舊是一致的。也許因?yàn)樾?shù)位數(shù)的問(wèn)題，可能會(huì)產(chǎn)生幾角幾分的差額。如何調(diào)整？如：原值10000，殘值率5%，平均年限法（一）的折舊方法，使用年限是5年。手工賬下：月折舊額=10000*（1-5%）/(5*12)=10000*0.01583333333=158.33軟件中：月折舊率=（1-5%）/(5*12)=0.0158，月折舊額=原值*月折舊率=10000*0.0158=158.00。即手工下是直接計(jì)算折舊額后保留兩位小數(shù)；軟件中是先計(jì)算折舊率，保留四位小數(shù)后，在計(jì)算折舊額（兩位小數(shù)）。這樣就出現(xiàn)了0.33的差額。修改折舊方法方法一：在卡片——卡片項(xiàng)目——項(xiàng)目列表中選擇“月折舊率”——修改——小數(shù)位數(shù)調(diào)多，如調(diào)整到6位——重新計(jì)提折舊。1、小數(shù)位數(shù)最多增加到8位。2、如果已經(jīng)計(jì)提了折舊，則小數(shù)位數(shù)不能減少，只能增加，如重新計(jì)提后，就不能改為4位了。方法二：計(jì)提折舊過(guò)程完成后，處理——折舊清單——把光標(biāo)定位在輸出和退出之間，按ctrl+alt+g——出現(xiàn)“修改”按鈕——點(diǎn)擊“修改”按鈕，鼠標(biāo)雙擊某張卡片的“本月折舊”，改成需要的數(shù)據(jù)1、“是”表示以后月份都按照修改后的折舊額計(jì)提折舊，“否”表示只有當(dāng)月按照修改后的折舊計(jì)提，以后月份還是按照系統(tǒng)計(jì)算的數(shù)據(jù)計(jì)提。2、該方法只有在顯示“最新”狀態(tài)，并且本月折舊沒(méi)有制單情況下，才能使用。批量制單如果啟用了總賬模塊，就可以把固定資產(chǎn)模塊的數(shù)據(jù)通過(guò)制單的形式傳遞到總賬，建立起總賬和固定資產(chǎn)模塊的聯(lián)系。本月需要制單的業(yè)務(wù)共三條：資產(chǎn)增加、原值變動(dòng)和計(jì)提折舊。方法：處理——批量制單——制單選擇頁(yè)簽——在需要制單的業(yè)務(wù)“制單”欄打上“Y”的標(biāo)志——如果業(yè)務(wù)要合并制單，則輸入一個(gè)相同的“合并號(hào)”——“制單設(shè)置”頁(yè)簽——錄入或者檢查科目（如果操作了第8頁(yè)P(yáng)PT中的“預(yù)設(shè)科目”，則會(huì)自動(dòng)帶出科目，如果沒(méi)有預(yù)設(shè)，則需要手工錄入）——制單——錄入憑證類別和摘要——保存注：計(jì)提折舊的業(yè)務(wù)可以在這里制單，也可以“業(yè)務(wù)處理——折舊分配表——憑證”中制單，在任何一個(gè)界面上制單，在另一個(gè)界面