白塘鎮(zhèn)學(xué)校財(cái)務(wù)制度各項(xiàng)制度

白塘鎮(zhèn)學(xué)校財(cái)務(wù)制度一、財(cái)務(wù)人員必須認(rèn)真學(xué)習(xí)和掌握有關(guān)財(cái)務(wù)工作的方針、政策、制度和規(guī)定。根據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《事業(yè)單位會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的有關(guān)規(guī)定，對(duì)的核算、監(jiān)督學(xué)校的一切資金收支活動(dòng)。二、按財(cái)務(wù)制度規(guī)定,制訂完善報(bào)銷手續(xù)，加強(qiáng)對(duì)支出憑證的審核，報(bào)銷的發(fā)票、收據(jù)必須是財(cái)政局、稅務(wù)局監(jiān)制的。發(fā)票、收據(jù)上必須有單位名稱、購(gòu)物日期、物品名稱、數(shù)量、單價(jià)、金額，金額大小寫必須一致，不清晰或涂改正的發(fā)票，一律不予報(bào)銷。三、報(bào)銷的發(fā)票及發(fā)放的各類款項(xiàng)，必須嚴(yán)格推行財(cái)務(wù)報(bào)銷手續(xù)，憑證必須有經(jīng)辦人、復(fù)核人、分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)的簽字，堅(jiān)持“一支筆”審批制度。四、學(xué)校的現(xiàn)金、銀行存款的收付工作，根據(jù)規(guī)定設(shè)立現(xiàn)金日志賬、銀行存款日志賬，根據(jù)收、付的原始憑證登記好日志賬，做到日清月結(jié)，賬款相符，嚴(yán)禁白條抵庫(kù)，每月末與銀行對(duì)賬，發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)，及時(shí)查明因素，同時(shí)對(duì)未達(dá)帳款編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。五、根據(jù)財(cái)務(wù)制度規(guī)定，凡工作需要借用現(xiàn)金，需經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意填寫借款書,并及時(shí)報(bào)銷償還.凡支票領(lǐng)用，經(jīng)同意，須辦理支票領(lǐng)用手續(xù)并及時(shí)銷賬。六、購(gòu)入發(fā)票、收據(jù)有專人保管，開具發(fā)票、收據(jù)按規(guī)定做到連號(hào)次序填寫，不重復(fù)開具發(fā)票、收據(jù)，如對(duì)方遺失發(fā)票、收據(jù)，只能出具證明。七、按國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度規(guī)定對(duì)的編制會(huì)計(jì)憑證，設(shè)立會(huì)計(jì)賬冊(cè)，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，做到科目對(duì)的，內(nèi)容完整，賬面清晰，做到帳帳相符，帳證相符。八、合理安排經(jīng)費(fèi)，對(duì)的編制全年的經(jīng)費(fèi)預(yù)算、決算，分清各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的來(lái)源、支出渠道，做到專款專用。九、每月編制、打印各類會(huì)計(jì)報(bào)表，做到數(shù)字精確，賬表一致，內(nèi)容完整，報(bào)送及時(shí)。十、妥善保管會(huì)計(jì)憑證、賬冊(cè)、會(huì)計(jì)報(bào)表、軟盤等多個(gè)財(cái)務(wù)檔案資料，并定時(shí)交檔案室立卷歸檔。白塘鎮(zhèn)學(xué)校會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)和會(huì)計(jì)人員設(shè)立制度1、根據(jù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的需要，設(shè)立會(huì)計(jì)人員并指定會(huì)計(jì)主管人員。2、會(huì)計(jì)主管人員的任免，應(yīng)當(dāng)符合有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)的規(guī)定規(guī)定。3、會(huì)計(jì)主管人員應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持原則，廉潔奉公，熟悉財(cái)務(wù)法律法規(guī)，掌握本行業(yè)的業(yè)務(wù)管理知識(shí)和有較強(qiáng)的組織能力。4、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)部門應(yīng)當(dāng)設(shè)立內(nèi)部稽核制度。5、會(huì)計(jì)人員必須獲得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書。并含有必要的專業(yè)知識(shí)和專業(yè)技能。6、會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)恪守職業(yè)道德，提高業(yè)務(wù)素質(zhì)，加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)和繼續(xù)教育。7、會(huì)計(jì)人員調(diào)開工作或離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。8、更換出納人員，應(yīng)監(jiān)督辦理交接手續(xù)，按照現(xiàn)金日志賬統(tǒng)計(jì)進(jìn)行點(diǎn)交，確保現(xiàn)金的安全完整。白塘鎮(zhèn)學(xué)?，F(xiàn)金管理制度為了健全現(xiàn)金的內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金的嚴(yán)格管理，按照現(xiàn)金管理?xiàng)l例，節(jié)省現(xiàn)金使用，保護(hù)現(xiàn)金安全，避免丟失被盜，學(xué)?，F(xiàn)金管理應(yīng)遵照下列規(guī)定：一、設(shè)立專職出納人員經(jīng)管現(xiàn)金出納工作。二、在國(guó)家規(guī)定的現(xiàn)金開支范疇內(nèi)合理使用現(xiàn)金。1、支付給教職工個(gè)人的工資、獎(jiǎng)金、津貼2、支付給個(gè)人的勞務(wù)酬勞3、多個(gè)勞保以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其它支出4、支付出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)5、在轉(zhuǎn)賬金額起點(diǎn)下列的零星支付款項(xiàng)三、嚴(yán)格遵照核定的庫(kù)存現(xiàn)金限額。（嚴(yán)禁出現(xiàn)大額現(xiàn)金余額）四、不得隨意坐支現(xiàn)金。學(xué)校的現(xiàn)金，要及時(shí)存入銀行，不能直接支用，不得隨意坐支。五、按規(guī)定的手續(xù)辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，學(xué)校收入各類現(xiàn)金必須開具財(cái)政局印制的收據(jù)給交款人；支付現(xiàn)金應(yīng)獲得真實(shí)正當(dāng)、精確完整的原始憑證，由學(xué)校校長(zhǎng)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、經(jīng)手人簽章。六、及時(shí)辦理現(xiàn)金收支的帳務(wù)管理。出納人員應(yīng)每天核對(duì)現(xiàn)金余額與庫(kù)存金額，做到日清月結(jié)，不得以借據(jù)或者白條抵頂現(xiàn)金庫(kù)存，及時(shí)登記日志賬和編制現(xiàn)金結(jié)報(bào)單，確保賬款相符。七、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金的內(nèi)部控制制度，學(xué)校經(jīng)常對(duì)學(xué)校的庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行抽查，確保帳實(shí)相符并監(jiān)督現(xiàn)金的合理使用。白塘鎮(zhèn)學(xué)校票據(jù)管理制度為了嚴(yán)格按照國(guó)家頒發(fā)的票據(jù)管理規(guī)定，建立健全票據(jù)內(nèi)部管理制度，做到專人管理，嚴(yán)格執(zhí)行發(fā)放、領(lǐng)用、結(jié)存和核銷手續(xù)。特作以下規(guī)定：一、收據(jù)必須是財(cái)政局購(gòu)置的行政事業(yè)單位往來(lái)結(jié)算收據(jù)，不得以其它收據(jù)替代。二、收據(jù)有專人負(fù)責(zé)購(gòu)置、保管，領(lǐng)用人在收據(jù)用完后，交回保管員，每年年終，保管員將用完收據(jù)連號(hào)整頓后到財(cái)政局繳銷，不得私自銷毀。保管員要核查原始憑證的簽名手續(xù)。三、開具的收據(jù)應(yīng)按規(guī)定做到按號(hào)碼次序填開，填寫應(yīng)項(xiàng)目齊全、內(nèi)容真實(shí)、筆跡清晰，大小寫金額符合規(guī)定，全部聯(lián)一次復(fù)寫開具，內(nèi)容完全一致。四、開錯(cuò)收據(jù)應(yīng)在收據(jù)上加蓋“作廢”章，重新開具收據(jù)，不得在開錯(cuò)的收據(jù)上涂改。五、不重復(fù)開收據(jù)，對(duì)丟失的收據(jù)聯(lián)，只能出書面證明，證明中注明開票日期、收據(jù)名稱、對(duì)方單位名稱、內(nèi)容、金額、收據(jù)編號(hào)。六、收據(jù)存根聯(lián)保持完整，開錯(cuò)的“作廢”收據(jù)必須粘附在收據(jù)本中全部保存，不得私自銷毀。七、收據(jù)不得轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)借、代開，不得拆本使用收據(jù)，不得自行擴(kuò)大收費(fèi)范疇，多個(gè)收據(jù)不得混淆使用。白塘鎮(zhèn)學(xué)校內(nèi)部稽核制度根據(jù)<會(huì)計(jì)法><會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范>的有關(guān)規(guī)定，建立單位內(nèi)部稽核制度，稽核工作應(yīng)遵照下列規(guī)定：一、根據(jù)財(cái)務(wù)法律法規(guī)，國(guó)家統(tǒng)一的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度、規(guī)章制度進(jìn)行審核。二、審核已編制的會(huì)計(jì)憑證，會(huì)計(jì)帳簿，會(huì)計(jì)報(bào)表和其它會(huì)計(jì)資料的內(nèi)容與否正當(dāng)、真實(shí)、對(duì)的、完整，手續(xù)與否齊全，與否符合有關(guān)法律、法規(guī)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度、規(guī)章制度規(guī)定的規(guī)定。三、審核各類收支計(jì)劃表，編制根據(jù)與否可靠，計(jì)算與否對(duì)的，各項(xiàng)計(jì)劃指標(biāo)與否齊全，收入支出與否合理，審核后提出建議或意見。四、審核算際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)往來(lái)或資金收支與否符正當(dāng)律法規(guī)、規(guī)章制度的規(guī)定，發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)指正，并提請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)采用切實(shí)方法加以制止和糾正。白塘鎮(zhèn)學(xué)校校產(chǎn)、會(huì)計(jì)檔案管理制度學(xué)校財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案和學(xué)校校舍財(cái)產(chǎn)檔案是學(xué)校檔案管理的重要構(gòu)成部分，為使學(xué)校資產(chǎn)管理工作規(guī)范化、制度化制訂本管理方法。1、學(xué)校檔案資料涉及建筑、場(chǎng)地、綠地、消防等能反映校舍現(xiàn)狀的有關(guān)資料及有關(guān)文獻(xiàn)。2、校舍資料應(yīng)隨學(xué)校建設(shè)的發(fā)展而變化，做到資料與實(shí)際狀況相符合。但凡新建改擴(kuò)建的項(xiàng)目必須對(duì)原資料進(jìn)行補(bǔ)充或更改，如建筑平面圖、水電圖等。3、建筑檔案必須有專人負(fù)責(zé)收集，做到內(nèi)容齊全、不遺漏，并及時(shí)歸檔。4、校舍資料屬學(xué)校永久性保存資料，應(yīng)按制度借閱，不得隨意銷毀。5、按照《會(huì)計(jì)檔案管理方法》規(guī)定，會(huì)計(jì)人員應(yīng)對(duì)當(dāng)月的會(huì)計(jì)憑證進(jìn)行全方面整頓，記賬憑證按編號(hào)次序排列齊全，裝訂成冊(cè)，并填寫封面及背脊，闡明年度、月份起訖日期，憑證種類，起訖號(hào)碼，并由裝訂人在裝訂線封簽處蓋章。對(duì)會(huì)計(jì)憑證類，會(huì)計(jì)賬簿類，會(huì)計(jì)報(bào)表類和其它會(huì)計(jì)資料類等，準(zhǔn)時(shí)分類立卷歸檔。6、歸檔案卷封面的各個(gè)項(xiàng)目均應(yīng)填寫清晰，案卷標(biāo)題確切簡(jiǎn)要，卷內(nèi)應(yīng)有次序的編頁(yè)碼，歸檔案卷要編制案卷目錄一式數(shù)份，交接時(shí)雙方根據(jù)目錄清點(diǎn)核對(duì)并推行簽收手續(xù)。7、認(rèn)真做好校舍資料統(tǒng)計(jì)工作，對(duì)多個(gè)資料的改善、補(bǔ)充須附闡明。8、資料管理人員做到規(guī)范化整頓立卷，由檔案部門集中統(tǒng)一管理，有關(guān)部門借閱須按規(guī)定辦理登記手續(xù)，發(fā)現(xiàn)短缺及時(shí)查找。9、資料保管必須切實(shí)做好防盜、防潮、防蟲、防霉等保護(hù)工作，確保資料完好無(wú)損。白塘鎮(zhèn)學(xué)校財(cái)務(wù)安全制度一、財(cái)務(wù)室重地，非財(cái)務(wù)人員，未經(jīng)許可，一律不得入室，不得在財(cái)務(wù)室大聲喧鬧，或與財(cái)務(wù)人員閑談。二、財(cái)務(wù)室防盜方法必須符合有關(guān)規(guī)定。三、保險(xiǎn)箱必須專人保管，鑰匙必須隨人帶離，不得將保險(xiǎn)箱備用鑰匙放在財(cái)務(wù)室內(nèi)，保險(xiǎn)箱密碼必須隨專管人調(diào)節(jié)，以防別人盜竊。四、支票，支票印簽章須分人分開保管，支票領(lǐng)用必須辦理支票領(lǐng)用手續(xù)，并及時(shí)償還核銷。五、工作時(shí)間財(cái)務(wù)人員有事需離開辦公室，必須隨手關(guān)門，妥善保管好有關(guān)現(xiàn)金、發(fā)票、印章等，避免遺失。六、庫(kù)存現(xiàn)金不得超出備用金限額寄存。七、存、取現(xiàn)金超出一萬(wàn)元以上，必須2人同行。會(huì)計(jì)崗位職責(zé)一、嚴(yán)格按《會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的有關(guān)規(guī)定和會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)需要，設(shè)立會(huì)計(jì)科目、會(huì)計(jì)帳簿、編制會(huì)計(jì)報(bào)表。二、認(rèn)真審核原始憑證，序時(shí)編制記賬憑證，做到賬目清晰、計(jì)算精確。三、定時(shí)編制、打印各類會(huì)計(jì)報(bào)表，做到內(nèi)容完整、帳表相符，并在規(guī)定時(shí)期內(nèi)準(zhǔn)時(shí)報(bào)送各類報(bào)表。四、做好學(xué)校內(nèi)部收據(jù)的請(qǐng)購(gòu)、保管、領(lǐng)用登記、核銷、歸檔工作。五、做好會(huì)計(jì)檔案的立卷、裝訂、保管、歸檔工作。六、保管學(xué)校財(cái)務(wù)支票專用章。七、認(rèn)真復(fù)核學(xué)校工資、各類獎(jiǎng)金等人員費(fèi)用發(fā)放單。八、協(xié)助財(cái)產(chǎn)保管員做好帳產(chǎn)賬冊(cè)設(shè)立、登記工作，做到帳帳、帳物相符。總務(wù)主任(財(cái)務(wù))崗位職責(zé)一、認(rèn)真學(xué)習(xí)和掌握有關(guān)財(cái)務(wù)工作的方針，政策制度和規(guī)定，恪守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，宣傳有關(guān)財(cái)務(wù)政策、制度，加強(qiáng)請(qǐng)示報(bào)告，協(xié)助校長(zhǎng)把好財(cái)務(wù)管理關(guān)。二、根據(jù)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)對(duì)學(xué)校財(cái)務(wù)工作的規(guī)定，監(jiān)督學(xué)校的一切資金收支與否按照上級(jí)有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，各項(xiàng)基金比例的提取與否符合規(guī)定，有無(wú)隨意擴(kuò)大收支范疇和提高開支原則的狀況，審視會(huì)計(jì)憑證、帳目、報(bào)表、各項(xiàng)手續(xù)與否齊全，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)向校長(zhǎng)報(bào)告，并向校長(zhǎng)提出合理使用經(jīng)費(fèi)的意見和建議。三、協(xié)助校長(zhǎng)根據(jù)上級(jí)核撥經(jīng)費(fèi)和學(xué)校的實(shí)際收支狀況，對(duì)的編制全年經(jīng)費(fèi)預(yù)算收支計(jì)劃，經(jīng)綜合平衡后，報(bào)校長(zhǎng)室行政會(huì)審定，準(zhǔn)時(shí)交上級(jí)主管部門核定。年終做好學(xué)校全年教育經(jīng)費(fèi)決算分析工作。四、關(guān)心、督促做好校產(chǎn)管理工作，對(duì)學(xué)校財(cái)產(chǎn)做到心中有數(shù)，合理分派，督促各部門管好用好學(xué)校的各項(xiàng)設(shè)備、財(cái)產(chǎn)。五、認(rèn)真完畢學(xué)校交給的其它工作。出納崗位職責(zé)一、嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家財(cái)務(wù)制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律，按有關(guān)規(guī)定的財(cái)務(wù)開支范圍和原則辦事，對(duì)違反財(cái)經(jīng)制度的行為予以抵制。二、按財(cái)務(wù)制度規(guī)定，把好財(cái)務(wù)報(bào)銷關(guān)，認(rèn)真審核每張?jiān)紙?bào)銷憑證，在確認(rèn)憑證正當(dāng)，手續(xù)完備后方可報(bào)銷入賬，對(duì)不真實(shí)，不正當(dāng)?shù)脑紤{證不予接受。對(duì)記載不完整、不對(duì)的的原始憑證予以退回并規(guī)定經(jīng)辦人補(bǔ)充改正。三、按照財(cái)務(wù)制度規(guī)范操作，設(shè)立現(xiàn)金日志帳、銀行存款日志帳。四、將已審核后的原始憑證按學(xué)校財(cái)務(wù)規(guī)定的期限，交會(huì)計(jì)做帳。五、嚴(yán)