《銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)公司治理準(zhǔn)則》解讀

《銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)公司治理準(zhǔn)則》解讀2021年9月《治理準(zhǔn)則》吸收借鑒了《二十國(guó)集團(tuán)/經(jīng)合組織公司治理原則》的一些良好做法，主要有以下5個(gè)方面：銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在公司與股東之間建立暢通有效的溝通機(jī)制，保障股東特別是中小股東對(duì)公司重大事項(xiàng)的知情、參與決策和監(jiān)督等權(quán)利要求董事公平對(duì)待所有股東，重點(diǎn)強(qiáng)化提升董事履職獨(dú)立性、客觀性的要求明確董事會(huì)應(yīng)當(dāng)建立并執(zhí)行高標(biāo)準(zhǔn)的職業(yè)道德準(zhǔn)則注意保護(hù)利益相關(guān)者合法權(quán)益，當(dāng)利益相關(guān)者權(quán)益受到損害時(shí)，應(yīng)有可行的救濟(jì)機(jī)制鼓勵(lì)支持員工參與公司治理借鑒內(nèi)容近年來(lái)，銀保監(jiān)會(huì)高度重視銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)公司治理的改革和監(jiān)管，堅(jiān)持將健全公司治理作為推動(dòng)銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防控、實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展的重要著力點(diǎn)。2020年銀保監(jiān)會(huì)發(fā)布了《健全銀行業(yè)保險(xiǎn)業(yè)公司治理三年行動(dòng)方案（2020-2022年）》（“《三年行動(dòng)方案》”），將制定《銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)公司治理準(zhǔn)則》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“《治理準(zhǔn)則》”）納入工作任務(wù)。背景情況背景情況和借鑒內(nèi)容將黨的領(lǐng)導(dǎo)與公司治理有機(jī)融合的要求正式寫(xiě)入監(jiān)管制度。首次在監(jiān)管制度層面對(duì)國(guó)有機(jī)構(gòu)黨的領(lǐng)導(dǎo)與公司治理有機(jī)融合提出總體要求，同時(shí)明確民營(yíng)機(jī)構(gòu)要積極發(fā)揮黨組織的政治核心作用。吸收整合現(xiàn)有銀行業(yè)監(jiān)管規(guī)制與保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管規(guī)制的核心內(nèi)容。借鑒引入《二十國(guó)集團(tuán)/經(jīng)合組織公司治理原則》所倡導(dǎo)的良好做法。如要求董事公平對(duì)待所有股東，明確董事會(huì)應(yīng)當(dāng)執(zhí)行高標(biāo)準(zhǔn)的職業(yè)道德準(zhǔn)則，注重保護(hù)利益相關(guān)者合法權(quán)益，鼓勵(lì)支持員工參與公司治理，落實(shí)環(huán)境社會(huì)治理責(zé)任，發(fā)展綠色金融等。主要?jiǎng)?chuàng)新主要內(nèi)容總則黨的領(lǐng)導(dǎo)股東與股東大會(huì)董事與董事會(huì)監(jiān)事與監(jiān)事會(huì)高級(jí)管理層利益相關(guān)者與社會(huì)責(zé)任激勵(lì)約束機(jī)制信息披露風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制附則銀保監(jiān)會(huì)根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》《中華人民共和國(guó)保險(xiǎn)法》和其他相關(guān)法律法規(guī)，于2021年6月2日發(fā)布并實(shí)施了《治理準(zhǔn)則》，《商業(yè)銀行公司治理指引》（銀監(jiān)發(fā)〔2013〕34號(hào)）、《關(guān)于規(guī)范保險(xiǎn)公司治理結(jié)構(gòu)的指導(dǎo)意見(jiàn)（試行）》（保監(jiān)發(fā)〔2006〕2號(hào)）同時(shí)廢止。總則-《治理準(zhǔn)則》制定依據(jù)及與過(guò)往規(guī)則關(guān)系適用范圍參照適用在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的股份有限公司形式的商業(yè)銀行在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的股份有限公司形式的保險(xiǎn)公司公司組織形式為有限責(zé)任公司的銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)除銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)外，中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)管的其他金融機(jī)構(gòu)相互保險(xiǎn)社、自保公司（結(jié)合機(jī)構(gòu)自身的特殊性，參照適用）總則-《治理準(zhǔn)則》適用范圍《準(zhǔn)則》中所稱(chēng)獨(dú)資銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，是指根據(jù)《中華人民共和國(guó)外資銀行管理?xiàng)l例》《中華人民共和國(guó)外資保險(xiǎn)公司管理?xiàng)l例》設(shè)立的外商獨(dú)資銀行和外商獨(dú)資保險(xiǎn)公司。根據(jù)《準(zhǔn)則》，獨(dú)資銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)可以不適用《治理準(zhǔn)則》關(guān)于董事長(zhǎng)、副董事長(zhǎng)、董事（包括獨(dú)立董事）提名和選舉、監(jiān)事提名選舉、監(jiān)事會(huì)人數(shù)及構(gòu)成、監(jiān)事會(huì)主席等相關(guān)規(guī)定?！吨卫頊?zhǔn)則》規(guī)定，銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)持續(xù)提升公司治理水平，逐步達(dá)到良好公司治理標(biāo)準(zhǔn)。良好公司治理包括但不限于以下內(nèi)容：清晰的股權(quán)結(jié)構(gòu)健全的組織架構(gòu)明確的職責(zé)邊界科學(xué)的發(fā)展戰(zhàn)略高標(biāo)準(zhǔn)的職業(yè)道德準(zhǔn)則有效的風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制健全的信息披露機(jī)制合理的激勵(lì)約束機(jī)制良好的利益相關(guān)者保護(hù)機(jī)制較強(qiáng)的社會(huì)責(zé)任意識(shí)從商業(yè)銀行治理角度，高標(biāo)準(zhǔn)的職業(yè)道德準(zhǔn)則和良好的利益相關(guān)者保護(hù)機(jī)制是新增要求?！度晷袆?dòng)方案》中提出了建立高標(biāo)準(zhǔn)的職業(yè)道德準(zhǔn)則、健全利益相關(guān)者權(quán)益保護(hù)機(jī)制目標(biāo)?！吨卫頊?zhǔn)則》則是在《三年行動(dòng)方案》的基礎(chǔ)上，將這兩項(xiàng)內(nèi)容寫(xiě)入良好公司治理的范疇，進(jìn)行了細(xì)化規(guī)定?？倓t-良好公司治理的內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)章程的地位和作用《治理準(zhǔn)則》規(guī)定，銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)章程對(duì)公司、股東、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員具有約束力章程的主要內(nèi)容《治理準(zhǔn)則》規(guī)定，銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在公司章程中對(duì)股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層的組成和職責(zé)等作出安排，明確公司及其股東、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員等各方權(quán)利、義務(wù)章程的必備內(nèi)容主要股東以書(shū)面形式向銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)作出在必要時(shí)向其補(bǔ)充資本的長(zhǎng)期承諾公司制定審慎利潤(rùn)分配方案時(shí)需要考慮的主要因素股東在商業(yè)銀行授信逾期時(shí)的權(quán)利限制。主要股東授信逾期的，應(yīng)當(dāng)限制其在股東大會(huì)的表決權(quán)，并限制其提名或派出的董事在董事會(huì)的表決權(quán)。其他股東授信逾期的，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)結(jié)合本行實(shí)際情況，對(duì)其相關(guān)權(quán)利予以限制審慎分配利潤(rùn)的考慮因素，股東授信逾期時(shí)的權(quán)利限制均為新增要求總則-章程《治理準(zhǔn)則》第二章設(shè)立“黨的領(lǐng)導(dǎo)”專(zhuān)章，主要內(nèi)容包括：要求將黨的領(lǐng)導(dǎo)融入公司治理的各個(gè)環(huán)節(jié)要求將黨建工作要求寫(xiě)入國(guó)有銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的公司章程，落實(shí)了黨組織在公司治理結(jié)構(gòu)中的法定地位堅(jiān)持和完善“雙向進(jìn)入、交叉任職”的領(lǐng)導(dǎo)體制重大經(jīng)營(yíng)管理事項(xiàng)經(jīng)黨委會(huì)前置研究持續(xù)健全黨委領(lǐng)導(dǎo)下的民主管理制度明確黨委書(shū)記/董事長(zhǎng)一般由一人擔(dān)任，黨員行長(zhǎng)（總經(jīng)理）一般擔(dān)任副書(shū)記明確民營(yíng)銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)同樣要建立黨的組織機(jī)構(gòu)，加強(qiáng)政治引領(lǐng)，宣傳貫徹黨的路線方針政策，團(tuán)結(jié)凝聚職工群眾，維護(hù)各方合法權(quán)益重要意義：從商業(yè)銀行公司治理而言，《治理準(zhǔn)則》首次將黨的領(lǐng)導(dǎo)寫(xiě)入監(jiān)管制度，是重大創(chuàng)新，同時(shí)與現(xiàn)有黨的領(lǐng)導(dǎo)的要求保持了一致。在此之前，該等表述主要參見(jiàn)于黨內(nèi)規(guī)定或講話，如《中國(guó)共產(chǎn)黨國(guó)有企業(yè)基層組織工作條例》等。黨的領(lǐng)導(dǎo)清晰的股權(quán)結(jié)構(gòu)、規(guī)范的股東行為是良好的公司治理的基礎(chǔ)。銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)由于其負(fù)債經(jīng)營(yíng)的特征，有高杠桿性、高風(fēng)險(xiǎn)性、高外部性的特征，機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)往往涉及眾多金融消費(fèi)者權(quán)益和經(jīng)濟(jì)社會(huì)安全利益，因此入股銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的股東，在享有相關(guān)股東權(quán)利的同時(shí)，按照責(zé)權(quán)對(duì)等的原則也應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)的義務(wù)。基于此，《治理準(zhǔn)則》對(duì)股東的相關(guān)義務(wù)作了規(guī)定，并明確銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在公司章程中列明相關(guān)股東義務(wù)，包括：自有資金入股：使用來(lái)源合法的自有資金入股銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，不得以委托資金、債務(wù)資金入股持股比例和持股機(jī)構(gòu)數(shù)量符合監(jiān)管規(guī)定，不得委托他人或者接受他人委托持股股東與股東大會(huì)-股東的義務(wù)穿透監(jiān)管&如實(shí)告知信息：如實(shí)向銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)告知財(cái)務(wù)信息、股權(quán)結(jié)構(gòu)、入股資金來(lái)源、控股股東、實(shí)際控制人、關(guān)聯(lián)方、一致行動(dòng)人、最終受益人、投資其他金融機(jī)構(gòu)情況等信息；相關(guān)信息發(fā)生變化的，及時(shí)將變更情況書(shū)面告知銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)股東發(fā)生合并、分立，被采取責(zé)令停業(yè)整頓、指定托管、接管、撤銷(xiāo)等措施，或者進(jìn)入解散、清算、破產(chǎn)程序，或者其法定代表人、公司名稱(chēng)、經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所、經(jīng)營(yíng)范圍及其他重大事項(xiàng)發(fā)生變化的，及時(shí)將相關(guān)情況書(shū)面告知銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)股東所持銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)股份涉及訴訟、仲裁、被司法機(jī)關(guān)等采取法律強(qiáng)制措施、被質(zhì)押或者解質(zhì)押的，及時(shí)將相關(guān)情況書(shū)面告知銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)股東與股東大會(huì)-股東的義務(wù)實(shí)踐中很多股東信息，銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)并不掌握，因此規(guī)定股東應(yīng)當(dāng)將相關(guān)信息如實(shí)告知銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)股東轉(zhuǎn)讓、質(zhì)押其持有的銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)股份，或者與銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)開(kāi)展關(guān)聯(lián)交易的，不得損害其他股東和銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)利益股東及其控股股東、實(shí)際控制人不得濫用股東權(quán)利或者利用關(guān)聯(lián)關(guān)系，損害銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)、其他股東及利益相關(guān)者的合法權(quán)益，不得干預(yù)董事會(huì)、高級(jí)管理層根據(jù)公司章程享有的決策權(quán)和管理權(quán)，不得越過(guò)董事會(huì)、高級(jí)管理層直接干預(yù)銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)管理股東與股東大會(huì)-股東的義務(wù)上述表述主要來(lái)源于《商業(yè)銀行股權(quán)管理暫行辦法》和《保險(xiǎn)公司股權(quán)管理辦法》。為與前述兩部規(guī)章要求保持一致，體現(xiàn)銀行和保險(xiǎn)股權(quán)管理的差異性，《治理準(zhǔn)則》采用了“按照法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)定”的措詞。上述條款列明的股東義務(wù)，應(yīng)寫(xiě)入公司章程，并且在章程中明確發(fā)生重大風(fēng)險(xiǎn)是相應(yīng)的損失吸收和風(fēng)險(xiǎn)抵御機(jī)制。對(duì)于大股東操縱和掠奪公司的“隧道行為”，專(zhuān)門(mén)規(guī)定了上述內(nèi)容銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)事件或者重大違規(guī)行為的，股東應(yīng)當(dāng)配合監(jiān)管機(jī)構(gòu)開(kāi)展調(diào)查和風(fēng)險(xiǎn)處置股東與股東大會(huì)-中小股東利益保護(hù)關(guān)于中小股東利益保護(hù)，《治理準(zhǔn)則》規(guī)定：銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)支持股東之間建立溝通協(xié)商機(jī)制，推動(dòng)股東相互之間就行使權(quán)利開(kāi)展正當(dāng)溝通協(xié)商。銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在公司與股東之間建立暢通有效的溝通機(jī)制，公平對(duì)待所有股東，保障股東特別是中小股東對(duì)公司重大事項(xiàng)的知情、參與決策和監(jiān)督等權(quán)利。股東有權(quán)依照法律法規(guī)的規(guī)定，通過(guò)民事訴訟或其他法律手段維護(hù)其合法權(quán)益，并可以向監(jiān)管機(jī)構(gòu)反映有關(guān)情況。上述規(guī)定既是借鑒《二十國(guó)集團(tuán)/經(jīng)合組織公司治理原則》，也是落實(shí)《三年行動(dòng)方案》中關(guān)于建立中小股東溝通協(xié)商機(jī)制，支持股東間就行使基本權(quán)利開(kāi)展正當(dāng)?shù)臏贤▍f(xié)商，建立健全股東特別是中小股東與機(jī)構(gòu)間的溝通對(duì)話機(jī)制要求的具體舉措?！吨卫頊?zhǔn)則》在《公司法》的基礎(chǔ)之上，結(jié)合銀行業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)的特點(diǎn)，進(jìn)一步規(guī)定了銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)各治理主體的職責(zé)，強(qiáng)化了治理機(jī)制運(yùn)行的規(guī)范性?！吨卫頊?zhǔn)則》規(guī)定，除公司法規(guī)定的職權(quán)外，銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)股東大會(huì)職權(quán)至少應(yīng)當(dāng)包括：對(duì)公司上市作出決議審議批準(zhǔn)股東大會(huì)、董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則審議批準(zhǔn)股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃方案依照法律規(guī)定對(duì)收購(gòu)本公司股份作出決議對(duì)聘用或解聘為公司財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行定期法定審計(jì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所作出決議此外，《治理準(zhǔn)則》還明確規(guī)定，股東大會(huì)職權(quán)不得授予董事會(huì)、其他機(jī)構(gòu)或者個(gè)人行使。股東與股東大會(huì)-股東大會(huì)的職權(quán)《治理準(zhǔn)則》規(guī)定，銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)于每一會(huì)計(jì)年度結(jié)束后6個(gè)月內(nèi)召開(kāi)年度股東大會(huì)年度股東大會(huì)召開(kāi)的時(shí)間要求01《治理準(zhǔn)則》規(guī)定，銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的股東大會(huì)會(huì)議應(yīng)當(dāng)以現(xiàn)場(chǎng)會(huì)議方式召開(kāi)，即通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)、視頻、電話等能夠保證參會(huì)人員即時(shí)交流討論方式召開(kāi)。另外，《治理準(zhǔn)則》還要求銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立安全、經(jīng)濟(jì)、便捷的網(wǎng)絡(luò)或采用其他方式，為中小股東參與股東大會(huì)提供便利召開(kāi)股東大會(huì)會(huì)議的方式02股東與股東大會(huì)-股東大會(huì)的召開(kāi)和表決有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)在2個(gè)月內(nèi)召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì)：董事人數(shù)不足本法規(guī)定人數(shù)或者公司章程所定人數(shù)的2/3時(shí)公司未彌補(bǔ)的虧損達(dá)實(shí)收股本總額1/3時(shí)單獨(dú)或者合計(jì)持有公司10%以上股份的股東請(qǐng)求時(shí)董事會(huì)認(rèn)為必要時(shí)監(jiān)事會(huì)提議召開(kāi)時(shí)公司章程規(guī)定的其他情形當(dāng)1/2以上且不少于兩名獨(dú)立董事提議召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì)時(shí)需召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì)的情形03上述獨(dú)立董事提議召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì)的內(nèi)容為《治理準(zhǔn)則》新增要求股東與股東大會(huì)-股東大會(huì)的召開(kāi)和表決《治理準(zhǔn)則》鼓勵(lì)銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)股東大會(huì)就選舉董事、監(jiān)事進(jìn)行表決時(shí)，實(shí)行累積投票制股東大會(huì)選舉董事、監(jiān)事時(shí)的累計(jì)投票制05累積投票制，是指股東大會(huì)選舉董事或者監(jiān)事時(shí)，每一股份擁有與應(yīng)選董事或者監(jiān)事人數(shù)相同的表決權(quán)，股東擁有的表決權(quán)可以集中使用公司增加或者減少注冊(cè)資本發(fā)行公司債券或者公司上市公司合并、分立、解散、清算或者變更公司形式修改公司章程罷免獨(dú)立董事審議批準(zhǔn)股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃方案股東大會(huì)特別決議事項(xiàng)04從商業(yè)銀行公司治理角度，“股東大會(huì)2/3表決權(quán)決議事項(xiàng)包括罷免獨(dú)立董事事項(xiàng)”為新增要求股東與股東大會(huì)-股東大會(huì)的召開(kāi)和表決董事的任期董事每屆任期不得超過(guò)三年，任期屆滿(mǎn)，可以連選連任。繼續(xù)履職《治理準(zhǔn)則》規(guī)定，單獨(dú)或者合計(jì)持有銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)有表決權(quán)股份總數(shù)3%以上的股東、董事會(huì)提名委員會(huì)有權(quán)提出非獨(dú)立董事候選人。此外，為了避免股東間關(guān)聯(lián)關(guān)系對(duì)董事選舉產(chǎn)生影響，《治理準(zhǔn)則》還要求同一股東及其關(guān)聯(lián)方提名的董事原則上不得超過(guò)董事會(huì)成員總數(shù)的1/3。因董事辭職導(dǎo)致董事會(huì)人數(shù)低于公司法規(guī)定的最低人數(shù)或公司章程規(guī)定人數(shù)的2/3時(shí),辭任董事須繼續(xù)履職。另外，對(duì)于正在進(jìn)行重大風(fēng)險(xiǎn)處置的銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)董事提出的辭職申請(qǐng)，還需要獲得監(jiān)管機(jī)構(gòu)的批準(zhǔn)。從商業(yè)銀行公司治理角度,因董事辭職導(dǎo)致董事人數(shù)低于公司章程規(guī)定的2/3，辭任董事須繼續(xù)履職，和因董事人數(shù)低于法定或表決所需最低人數(shù)，董事會(huì)職權(quán)由股東大會(huì)行使，為新增要求。前述新增要求主要參考了《保險(xiǎn)公司董事會(huì)運(yùn)作指引》。董事與董事會(huì)-董事的選任董事候選人提名權(quán)必須啟動(dòng)選舉董事任期屆滿(mǎn)，或董事會(huì)人數(shù)低于公司法規(guī)定的最低人數(shù)或公司章程規(guī)定人數(shù)的三分之二時(shí)，銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)及時(shí)啟動(dòng)董事選舉程序，召開(kāi)股東大會(huì)選舉董事。董事出席會(huì)議的要求《治理準(zhǔn)則》要求，董事應(yīng)當(dāng)每年至少親自出席2/3以上的董事會(huì)現(xiàn)場(chǎng)會(huì)議。對(duì)于不能親自出席的董事，《治理準(zhǔn)則》允許書(shū)面委托其他董事代為出席，但存在以下限制：(1)獨(dú)立董事不得委托非獨(dú)立董事代為出席；(2)一名董事原則上最多接受兩名未親自出席會(huì)議董事的委托；(3)在審議關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí)，非關(guān)聯(lián)董事不得委托關(guān)聯(lián)董事代為出席。實(shí)踐情況：銀保監(jiān)會(huì)曾于2020年對(duì)共計(jì)1792家銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)開(kāi)展了公司監(jiān)管治理方面的評(píng)估工作，并于2021年1月22日發(fā)布了《2020年銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)公司治理監(jiān)管評(píng)估結(jié)果總體情況》，其中提到部分銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)存在在董事會(huì)運(yùn)作不規(guī)范、董事履職能力不足的情況，其中董事長(zhǎng)期不出席重要會(huì)議或不發(fā)表實(shí)質(zhì)性意見(jiàn)就屬于較為突出的問(wèn)題。董事與董事會(huì)除《公司法》規(guī)定董事會(huì)可行使的職權(quán)（如對(duì)公司負(fù)有忠實(shí)、勤勉義務(wù)，盡職、審慎履行職責(zé)，并保證有足夠的時(shí)間和精力履職）外，《治理準(zhǔn)則》結(jié)合銀行、保險(xiǎn)行業(yè)的特點(diǎn)，規(guī)定了銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)董事會(huì)更多的職責(zé)，包括但不限于：制定商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)發(fā)展戰(zhàn)略并監(jiān)督戰(zhàn)略實(shí)施制定商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)容忍度、風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制政策制定資本規(guī)劃，承擔(dān)資本管理最終責(zé)任定期評(píng)估并完善商業(yè)銀行公司治理負(fù)責(zé)商業(yè)銀行信息披露，并對(duì)商業(yè)銀行會(huì)計(jì)和財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性和及時(shí)性承擔(dān)最終責(zé)任此外，關(guān)于董事會(huì)職權(quán)的授權(quán)，《治理準(zhǔn)則》規(guī)定董事會(huì)職權(quán)原則上不得授予董事長(zhǎng)、董事、其他機(jī)構(gòu)或個(gè)人行使，但《治理準(zhǔn)則》并未完全禁止董事會(huì)的授權(quán)行為。某些具體決策事項(xiàng)確有必要授權(quán)的，應(yīng)當(dāng)通過(guò)董事會(huì)決議的方式依法進(jìn)行，且授權(quán)應(yīng)當(dāng)一事一授，不得將董事會(huì)職權(quán)籠統(tǒng)或永久授予其他機(jī)構(gòu)或個(gè)人行使。《治理準(zhǔn)則》發(fā)布前，《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)數(shù)據(jù)治理指引》《商業(yè)銀行公司治理指引》均已就相關(guān)董事會(huì)職權(quán)有所規(guī)定董事與董事會(huì)-董事會(huì)的職權(quán)及授權(quán)的限制需召開(kāi)董事會(huì)臨時(shí)會(huì)議的情形董事與董事會(huì)-董事會(huì)的結(jié)構(gòu)和規(guī)?！吨卫頊?zhǔn)則》規(guī)定，銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)董事會(huì)人數(shù)至少為五人董事會(huì)人數(shù)應(yīng)當(dāng)具體、確定董事會(huì)的規(guī)模01應(yīng)當(dāng)在公司章程中明確規(guī)定董事會(huì)構(gòu)成，包括執(zhí)行董事、非執(zhí)行董事（含獨(dú)立董事）的人數(shù)。董事會(huì)設(shè)董事長(zhǎng)一人，可以設(shè)副董事長(zhǎng)。董事長(zhǎng)和副董事長(zhǎng)由全體董事過(guò)半數(shù)選舉產(chǎn)生董事會(huì)的結(jié)構(gòu)02需召開(kāi)董事會(huì)臨時(shí)會(huì)議的情形董事與董事會(huì)-董事會(huì)會(huì)議的召開(kāi)和表決《治理準(zhǔn)則》規(guī)定，銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)董事會(huì)每年至少召開(kāi)四次定期會(huì)議董事會(huì)會(huì)議的召開(kāi)01代表1/10以上表決權(quán)的股東提議時(shí)1/3以上董事提議時(shí)2名以上獨(dú)立董事提議時(shí)監(jiān)事會(huì)提議時(shí)董事長(zhǎng)認(rèn)為有必要的需召開(kāi)董事會(huì)臨時(shí)會(huì)議的情形02董事與董事會(huì)-董事會(huì)會(huì)議的召開(kāi)和表決《治理準(zhǔn)則》規(guī)定，利潤(rùn)分配方案、薪酬方案、重大投資、重大資產(chǎn)處置方案、聘任或解聘高級(jí)管理人員、資本補(bǔ)充方案等重大事項(xiàng)不得采取書(shū)面?zhèn)骱灧绞奖頉Q，并且應(yīng)當(dāng)由2/3以上董事表決通過(guò)。董事會(huì)特別表決事項(xiàng)/重大事項(xiàng)表決03董事與董事會(huì)-董事會(huì)會(huì)議記錄董事會(huì)會(huì)議記錄要求《治理準(zhǔn)則》規(guī)定，董事會(huì)應(yīng)當(dāng)將現(xiàn)場(chǎng)會(huì)議所議事項(xiàng)的決定作成會(huì)議記錄，出席會(huì)議的董事應(yīng)當(dāng)在會(huì)議記錄上簽名。董事對(duì)會(huì)議記錄有不同意見(jiàn)的，可以在簽字時(shí)附加說(shuō)明。會(huì)議記錄保存期限為永久。銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)采取錄音、錄像等方式記錄董事會(huì)現(xiàn)場(chǎng)會(huì)議情況。獨(dú)立董事的比例銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立獨(dú)立董事制度，獨(dú)立董事人數(shù)原則上不低于董事會(huì)成員總數(shù)三分之一。獨(dú)立董事的定義指在所任職的銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)不擔(dān)任除董事以外的其他職務(wù)，并與銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)及其股東、實(shí)際控制人不存在可能影響其對(duì)公司事務(wù)進(jìn)行獨(dú)立、客觀判斷關(guān)系的董事。關(guān)于獨(dú)立董事，《治理準(zhǔn)則》將有關(guān)獨(dú)立董事的內(nèi)容單獨(dú)成節(jié)，主要內(nèi)容包括獨(dú)董提名權(quán)、獨(dú)董的任職期限、獨(dú)董的任職機(jī)構(gòu)數(shù)、獨(dú)董職責(zé)、獨(dú)董履職要求、獨(dú)董參會(huì)要求等內(nèi)容。具體包括：董事與董事會(huì)-獨(dú)立董事的特別規(guī)定獨(dú)立董事的累計(jì)任職獨(dú)立董事在一家銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)累計(jì)任職不得超過(guò)六年。獨(dú)立董事的提名單獨(dú)或者合計(jì)持有銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)有表決權(quán)股份總數(shù)百分之一以上股東、董事會(huì)提名委員會(huì)、監(jiān)事會(huì)可以提出獨(dú)立董事候選人。已經(jīng)提名非獨(dú)立董事的股東及其關(guān)聯(lián)方不得再提名獨(dú)立董事。董事與董事會(huì)-獨(dú)立董事的特別規(guī)定獨(dú)立董事職責(zé)《治理準(zhǔn)則》規(guī)定了關(guān)于在公司治理機(jī)制失靈的情形下獨(dú)立董事向監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告的要求獨(dú)立董事的兼職獨(dú)立董事最多同時(shí)在5家境內(nèi)外企業(yè)擔(dān)任獨(dú)立董事。從上交所上市公司監(jiān)管的角度，《上海證券交易所上市公司獨(dú)立董事備案及培訓(xùn)工作指引（2016修訂）》規(guī)定，已在5家境內(nèi)上市公司擔(dān)任獨(dú)立董事的，不得再被提名為其他上市公司獨(dú)立董事候選人?！吨卫頊?zhǔn)則》則從銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)監(jiān)管的角度提出了更高的要求。從商業(yè)銀行治理角度，該項(xiàng)要求系新增要求，主要參考了《保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)獨(dú)立董事管理辦法》的規(guī)定董事與董事會(huì)-獨(dú)立董事的特別規(guī)定專(zhuān)門(mén)會(huì)議《治理準(zhǔn)則》借鑒國(guó)際公司治理的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，規(guī)定了獨(dú)立董事會(huì)議機(jī)制，即銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)獨(dú)立董事可以推選一名獨(dú)立董事，負(fù)責(zé)召集由獨(dú)立董事參加的專(zhuān)門(mén)會(huì)議，研究履職相關(guān)問(wèn)題獨(dú)立董事罷免《治理準(zhǔn)則》規(guī)定了關(guān)于在獨(dú)立董事不履行職責(zé)情形下，銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)在3個(gè)月內(nèi)召開(kāi)股東大會(huì)罷免其職務(wù)并選舉新的獨(dú)立董事的要求從商業(yè)銀行治理角度，前述內(nèi)容系新增要求，主要參考了《保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)獨(dú)立董事管理辦法》的規(guī)定董事與董事會(huì)-獨(dú)立董事的特別規(guī)定獨(dú)立董事的工作機(jī)制獨(dú)立董事享有與其他董事同等的知情權(quán)，銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)保障獨(dú)立董事的知情權(quán)，及時(shí)完整地向獨(dú)立董事提供參與決策的必要信息，并為獨(dú)立董事履職提供必需的工作條件。獨(dú)立董事的勤勉義務(wù)獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)誠(chéng)信、獨(dú)立、勤勉履行職責(zé)，切實(shí)維護(hù)銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)、中小股東和金融消費(fèi)者的合法權(quán)益，不受股東、實(shí)際控制人、高級(jí)管理層或者其他與銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)存在重大利害關(guān)系的單位或者個(gè)人的影響。董事與董事會(huì)-獨(dú)立董事的特別規(guī)定0102專(zhuān)門(mén)委員會(huì)設(shè)立《治理準(zhǔn)則》規(guī)定，銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)董事會(huì)應(yīng)當(dāng)根據(jù)法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定和公司情況，單獨(dú)或合并設(shè)立專(zhuān)門(mén)委員會(huì)，如戰(zhàn)略、審計(jì)、提名、薪酬、關(guān)聯(lián)交易控制、風(fēng)險(xiǎn)管理、消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)等專(zhuān)門(mén)委員會(huì)獨(dú)立董事人員要求審計(jì)、提名、薪酬、風(fēng)險(xiǎn)管理、關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)中獨(dú)立董事占比原則上不低于1/3審計(jì)、提名、薪酬、關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)應(yīng)由獨(dú)立董事?lián)沃魅挝瘑T或負(fù)責(zé)人董事與董事會(huì)-專(zhuān)門(mén)委員會(huì)外部監(jiān)事《治理準(zhǔn)則》明確了外部監(jiān)事的定義：外部監(jiān)事是指在銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)不擔(dān)任除監(jiān)事以外的其他職務(wù)，并且與銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)及其股東、實(shí)際控制人不存在可能影響其獨(dú)立客觀判斷關(guān)系的監(jiān)事?！吨卫頊?zhǔn)則》明確在銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)監(jiān)事會(huì)成員中，外部監(jiān)事的比例不得低于1/3。監(jiān)事的選任與提名董事、高級(jí)管理人員不得兼任監(jiān)事。對(duì)于非職工監(jiān)事，由股東或監(jiān)事會(huì)提名；對(duì)于職工監(jiān)事，由監(jiān)事會(huì)、銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)工會(huì)提名。另外，已經(jīng)提名董事的股東及其關(guān)聯(lián)方不得再提名監(jiān)事，國(guó)家另有規(guī)定的從其規(guī)定。監(jiān)事與監(jiān)事會(huì)《商業(yè)銀行公司治理指引》僅規(guī)定“外部監(jiān)事與商業(yè)銀行及其主要股東之間”不得存在影響其獨(dú)立判斷的關(guān)系，而《治理準(zhǔn)則》進(jìn)一步規(guī)定“外部監(jiān)事與銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)及其股東、實(shí)際控制人”不得存在影響其獨(dú)立判斷的關(guān)系。另外，《治理準(zhǔn)則》系首次將“外部監(jiān)事”的概念引入保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)。監(jiān)事與監(jiān)事會(huì)就監(jiān)事會(huì)的構(gòu)成，《治理準(zhǔn)則》規(guī)定：銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)監(jiān)事會(huì)由股東監(jiān)事、外部監(jiān)事和職工監(jiān)事組成銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)監(jiān)事會(huì)成員不得少于三人，其中職工監(jiān)事的比例不得低于三分之一，外部監(jiān)事的比例不得低于三分之一銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在公司章程中明確規(guī)定監(jiān)事會(huì)構(gòu)成，包括股權(quán)監(jiān)事、外部監(jiān)事、職工監(jiān)事的人數(shù)。監(jiān)事會(huì)人數(shù)應(yīng)當(dāng)具體、確定監(jiān)事會(huì)設(shè)主席一人，可以設(shè)副主席。監(jiān)事會(huì)主席和副主席由全體監(jiān)事過(guò)半數(shù)選舉產(chǎn)生高級(jí)管理層履職問(wèn)責(zé)制《治理準(zhǔn)則》要求建立高級(jí)管理層履職問(wèn)責(zé)制度，即銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)董事會(huì)應(yīng)當(dāng)建立并執(zhí)行高級(jí)管理層履職問(wèn)責(zé)制度，明確對(duì)失職和不當(dāng)履職行為追究責(zé)任的具體方式。禁止董事長(zhǎng)兼任行長(zhǎng)/總經(jīng)理《治理準(zhǔn)則》延續(xù)了《商業(yè)銀行公司治理指引》中規(guī)定的商業(yè)銀行董事長(zhǎng)及行長(zhǎng)應(yīng)當(dāng)分設(shè)的要求。高級(jí)管理層的定位及選任《治理準(zhǔn)則》界定了高級(jí)管理層與董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)以及股東大會(huì)之間的關(guān)系，即高級(jí)管理層對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，同時(shí)接受監(jiān)事會(huì)監(jiān)督，應(yīng)當(dāng)按照董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)要求，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地報(bào)告公司經(jīng)營(yíng)管理情況，提供有關(guān)資料。高級(jí)管理層根據(jù)公司章程及董事會(huì)授權(quán)開(kāi)展經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，應(yīng)當(dāng)積極執(zhí)行股東大會(huì)決議及董事會(huì)決議?！吨卫頊?zhǔn)則》規(guī)定，銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格依照有關(guān)法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定和公司章程，選聘高級(jí)管理人員。鼓勵(lì)銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)采用市場(chǎng)化選聘機(jī)制，以公開(kāi)、透明的方式選聘高級(jí)管理人員，持續(xù)提升高級(jí)管理人員的專(zhuān)業(yè)素養(yǎng)和業(yè)務(wù)水平?！吨卫頊?zhǔn)則》對(duì)銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的高級(jí)管理層做了框架性的設(shè)計(jì)，包括高級(jí)管理層的選拔、職權(quán)等，特別是強(qiáng)調(diào)了股東對(duì)高級(jí)管理層的不當(dāng)干預(yù)受到禁止以及設(shè)立高級(jí)管理層履職問(wèn)責(zé)制度的要求。從商業(yè)銀行公司治理角度，“鼓勵(lì)銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)采用市場(chǎng)化選聘機(jī)制”為新增要求。上述兩條均規(guī)定了股東不得對(duì)高級(jí)管理層的職權(quán)及選任進(jìn)行不當(dāng)干預(yù)，為高級(jí)管理層獨(dú)立運(yùn)作、行使忠實(shí)義務(wù)和勤勉義務(wù)提供了有力保障。該項(xiàng)要求亦為現(xiàn)代企業(yè)制度的重要內(nèi)容，專(zhuān)業(yè)分工，職業(yè)經(jīng)理人，所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)的分離。從商業(yè)銀行公司治理角度，“要求董事會(huì)建立并執(zhí)行高級(jí)管理層履職問(wèn)責(zé)制度”為新增要求。高級(jí)管理層《治理準(zhǔn)則》借鑒《二十國(guó)集團(tuán)/經(jīng)合組織公司治理原則》，在《三年行動(dòng)方案》及《商業(yè)銀行公司治理指引》《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于加強(qiáng)金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)工作的指導(dǎo)意見(jiàn)》等規(guī)則基礎(chǔ)上，進(jìn)一步規(guī)定了利益相關(guān)者保護(hù)及銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)社會(huì)責(zé)任的有關(guān)內(nèi)容，主要包括：金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)員工參與公司治理環(huán)境社會(huì)治理（ESG)利益相關(guān)者與社會(huì)責(zé)任從商業(yè)銀行公司治理角度，相較于《三年行動(dòng)方案》及《商業(yè)銀行公司治理指引》《商業(yè)銀行穩(wěn)健薪酬監(jiān)管指引》等規(guī)則，《治理準(zhǔn)則》主要內(nèi)容包括：合規(guī)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)權(quán)重應(yīng)當(dāng)高于其他指標(biāo)（與《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)績(jī)效考評(píng)監(jiān)管指引》一致）新增執(zhí)行董事績(jī)效薪酬應(yīng)當(dāng)實(shí)行延期支付的要求，以及銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在薪酬管理制度中明確關(guān)鍵崗位人員范圍的要求《三年行動(dòng)方案》提出了“授予榮譽(yù)稱(chēng)號(hào)等非物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)”，在此基礎(chǔ)上，《治理準(zhǔn)則》進(jìn)一步提出了探索多種非物質(zhì)激勵(lì)方式的規(guī)定《三年行動(dòng)方案》要求“保障黨務(wù)工作、風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)控內(nèi)審等人員合理待遇”，在此基礎(chǔ)上，《治理準(zhǔn)則》進(jìn)一步提出了“薪酬管理和長(zhǎng)期激勵(lì)約束機(jī)制要兼顧業(yè)務(wù)人員與黨務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)管理、合規(guī)管理、內(nèi)部審計(jì)等管理、監(jiān)督人員的要求”的規(guī)定新增銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定董事、監(jiān)事薪酬制度，明確董事、監(jiān)事的薪酬或津貼標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定《治理準(zhǔn)則》針對(duì)高管激勵(lì)約束機(jī)制不健全、高管及關(guān)鍵崗位人員績(jī)效薪酬延期支付落實(shí)不到位等情況，從規(guī)范層面提供了解決思路。激勵(lì)