綜合業(yè)務(wù)復(fù)習(xí)題(七)(事權(quán)劃分、業(yè)務(wù)運行重要事項核準(zhǔn)報備管理)

－PAGE30－－PAGE1－事權(quán)劃分、業(yè)務(wù)運行重要事項核準(zhǔn)報備管理一、單項選擇1、一網(wǎng)點接信貸部門通知，對貸款本金為1000萬元的貸款調(diào)整3天積數(shù)，調(diào)整后影響損益在50萬元（不含）以內(nèi)，請問要由誰審批：（B）A、支行B、二級分行C、省行D、總行2、需備案的重要事項應(yīng)在該事項發(fā)生后（B）工作日內(nèi)向業(yè)務(wù)運行重要事項主管部門報送備案。A、3個B、5個C、7個D、10個3、需要報告的重要事項應(yīng)在該事項發(fā)生時或知悉后（A）工作日內(nèi)報告。A、3個B、5個C、7個D、10個4、各部門及分支機構(gòu)的（A）為本單位業(yè)務(wù)運行重要事項管理的第一責(zé)任人，對本單位業(yè)務(wù)運行重要事項的報送及執(zhí)行情況負(fù)責(zé)。A、負(fù)責(zé)人B、主管行長C、內(nèi)控主管D、業(yè)務(wù)主管5、業(yè)務(wù)運行重要事項核準(zhǔn)報備中形成的檔案材料按照會計檔案的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理。其中：涉及手工進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整的業(yè)務(wù)運行重要事項材料，作為賬務(wù)調(diào)整的依據(jù)，保管（C）。A、5年B、10年C、15年D、20年6、按照業(yè)務(wù)核算操作的權(quán)限不同，業(yè)務(wù)人員分為(B)。A、前臺人員、后臺人員、監(jiān)督人員B、業(yè)務(wù)經(jīng)辦、業(yè)務(wù)主辦、業(yè)務(wù)主管C、辦事員、科長、行長D、會計、出納、儲蓄7、按照重要會計事項審批權(quán)限的不同，審批級次分為(A)。A、總行、一級（直屬）分行、二級分行、支行、網(wǎng)點B、一級（直屬）分行、二級分行、支行、網(wǎng)點C、二級分行、支行、網(wǎng)點D、支行、網(wǎng)點8、已納入“5110中間業(yè)務(wù)收入”科目核算的中間業(yè)務(wù)收入，要進(jìn)行錯賬沖正的必須嚴(yán)格審批，其中單筆沖正金額折合人民幣（A）以內(nèi)的，需經(jīng)支行業(yè)務(wù)管理部門批準(zhǔn)后辦理，并書面報二級分行運行管理部門備案。A、5萬元（不含）B、5萬元（含）C、10萬元（不含）D、10萬元（含）9、其他應(yīng)收款批量自動掛賬的當(dāng)日金額在（C）萬元（含）以上的，必須報備一級（直屬）分行運行管理部，限期查明原因。A.100B.500C.1000D.500010、所有變更賬戶會計科目、總賬累計發(fā)生額的調(diào)整事項必須經(jīng)（D）審核批準(zhǔn)。A、網(wǎng)點業(yè)務(wù)主管B、支行會計業(yè)務(wù)管理部門C、二級分行運行管理部門D、一級（直屬）分行運行管理部門11、權(quán)限卡的簽發(fā)、管理與監(jiān)督以（B）為主，相關(guān)業(yè)務(wù)部門配合。A、運行管理部B、人力資源部和運行管理部C、運行管理部和個金業(yè)務(wù)金融部D、人力資源部、運行管理部和個金業(yè)務(wù)金融部12、權(quán)限卡持卡人因故暫時離崗（D）天（含）以上的，人力資源部門要于離崗當(dāng)日將其權(quán)限卡改為待啟用狀態(tài)，并妥為保管。A、1B、3C、5D、1013、正在使用的權(quán)限卡由持卡人（C），自負(fù)其責(zé)，嚴(yán)禁隨意擺放或交他人使用。A、交網(wǎng)點負(fù)責(zé)人統(tǒng)一保管B、入庫保管C、隨身攜帶或入柜（屜）保管D、可由他人保管14、事權(quán)劃分的具體方法采用（C）有效制。A、單簽B、雙簽C、單簽、雙簽15、權(quán)限卡是實現(xiàn)會計業(yè)務(wù)處理“事權(quán)劃分、事中控制”的具體手段，一個業(yè)務(wù)人員只能擁有（A）權(quán)限卡，權(quán)限卡必須與密碼配套使用。A、一張B、二張C、1至2張D、二張以下16、事權(quán)劃分管理辦法規(guī)定，在辦理現(xiàn)金取款業(yè)務(wù)時業(yè)務(wù)主辦可負(fù)責(zé)（B）額度的業(yè)務(wù)授權(quán)。A、3萬-5萬（不含5萬）B、5萬-50萬C、50萬-100萬D、100萬元以上二、多項選擇1、《業(yè)務(wù)運行重要事項核準(zhǔn)報備管理辦法》要求，對業(yè)務(wù)運行中發(fā)生的哪些事項必須在24小時內(nèi)向業(yè)務(wù)運行重要事項主管部門報送備案。（ABCDEFG）A、涉及業(yè)務(wù)運行的案件；B、存款擠提；C、業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)故障；D、業(yè)務(wù)運行新聞危機；E、密押、壓數(shù)機具等涉密機具、文件丟失；F、不可抗力造成的，影響業(yè)務(wù)運行的災(zāi)害性事件；G、其他影響業(yè)務(wù)運行正常進(jìn)行的重大事件。2、各級行在組織業(yè)務(wù)核算過程中應(yīng)建立業(yè)務(wù)準(zhǔn)入機制。凡涉及（BCD）等組織業(yè)務(wù)核算的相關(guān)事項，均應(yīng)經(jīng)過運行管理部門核準(zhǔn)。A、中間業(yè)務(wù)收費B、事權(quán)劃分C、核算要素D、核算流程3、各行、各部門在組織系統(tǒng)開發(fā)、制度制定和業(yè)務(wù)管理時，凡涉及（ABC）的事項，應(yīng)嚴(yán)格按照《業(yè)務(wù)運行重要事項核準(zhǔn)報備管理辦法》規(guī)定的內(nèi)容、級次及程序履行相應(yīng)的核準(zhǔn)和報備手續(xù)。A、業(yè)務(wù)核算B、網(wǎng)點柜面業(yè)務(wù)操作C、后臺集中處理D、產(chǎn)品研發(fā)4、各項業(yè)務(wù)、各種產(chǎn)品或產(chǎn)品組合，凡涉及（ABCD）的事項，均屬業(yè)務(wù)運行的范疇。A、業(yè)務(wù)核算B、網(wǎng)點柜面業(yè)務(wù)操作C、后臺集中處理D、以上都是5、重要事項按性質(zhì)分為：（AB）A、核準(zhǔn)類事項B、報備類事項。C、抄送類事項D、以上都是6、業(yè)務(wù)運行重要事項的核準(zhǔn)與報備應(yīng)遵循：（ABCD）A、統(tǒng)一管理B、分級授權(quán)C、安全規(guī)范D、鼓勵創(chuàng)新E、有報有復(fù)7、以下那些事項未經(jīng)業(yè)務(wù)運行重要事項主管部門核準(zhǔn)，不得實施。（ABCD）A、制訂、修訂二級分行范圍內(nèi)涉及業(yè)務(wù)運行的制度、辦法B、變更人民銀行支付、清算、結(jié)算賬戶等管理系統(tǒng)機構(gòu)代碼信息C、人民幣單位結(jié)算賬戶的開立、變更D、開辦臨時現(xiàn)金業(yè)務(wù)上門服務(wù)E、網(wǎng)點當(dāng)日賬務(wù)不平掛賬金額在1000萬元（含）以上的8、以下那些崗位人員變動需由二級分行核準(zhǔn)。（ABCD）A、空白重要憑證管理人員、B、上門收款人員、C、經(jīng)辦行密押員、經(jīng)辦行密押主管D、資金清算人員E、印章管理人員9、以下那些沖正需要二級分行審批（ABCDE）A、單筆沖正金額在5萬元（含）以上、10萬元（不含）以內(nèi)B、當(dāng)月累計沖正金額在20萬元（含）以上C、50萬元（不含）以內(nèi)D、當(dāng)年累計沖正金額在160萬元（含）以上E、400萬元（不含）以內(nèi)的10、以下那些事項需逐級向總行報告：（ABCDE）A、媒體報道嚴(yán)重失實，或涉及我行商業(yè)秘密，或報道非我行主動披露的負(fù)面消息，或負(fù)面消息報道于敏感時期、敏感話題，已經(jīng)在一個地區(qū)（含）以上產(chǎn)生嚴(yán)重不良影響的業(yè)務(wù)運行新聞危機。B、業(yè)務(wù)處理中心、現(xiàn)金營運中心、清算中心，以及縣支行（含）以上營業(yè)機構(gòu)所在地發(fā)生重大自然災(zāi)害、公共衛(wèi)生事件或安全事故，可能導(dǎo)致無法正常運營的災(zāi)害性事件。C、發(fā)生詐騙案件，或搶劫、盜竊機構(gòu)網(wǎng)點、金庫、運鈔車現(xiàn)金等影響業(yè)務(wù)正常運行的案件。D、一次性發(fā)現(xiàn)假人民幣20張（含20張、枚）以上、假外幣10張（含10張、枚）以上的。E、發(fā)現(xiàn)假票據(jù)（含假存單、折）。11、對業(yè)務(wù)運行中發(fā)生的下列事項必須在24小時內(nèi)報送：（ABCDEF）A、涉及業(yè)務(wù)運行的案件；B、存款擠提；C、業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)故障；D、業(yè)務(wù)運行新聞危機；E、密押、壓數(shù)機具等涉密機具、文件丟失；F、其他影響業(yè)務(wù)運行正常進(jìn)行的重大事件。12、有價單證、空白重要憑證、發(fā)行器、應(yīng)急密押器（應(yīng)急密押卡）、壓數(shù)機具、業(yè)務(wù)核算印章、會計檔案、權(quán)限卡、重要物品機具等發(fā)生丟失、被盜、損毀時，應(yīng)報送材料的主要內(nèi)容包括：（ABCD）A、事件過程B、責(zé)任原因C、影響程度D、補救措施13、綜合業(yè)務(wù)人員按照業(yè)務(wù)處理的權(quán)限不同分為（ABD）。A、業(yè)務(wù)經(jīng)辦B、業(yè)務(wù)主辦C、業(yè)務(wù)管理D、業(yè)務(wù)主管14、會計崗位必須堅持的業(yè)務(wù)分離原則包括（ABC）。A、業(yè)務(wù)操作人員與市場營銷人員分離B、操作與授權(quán)分離C、重要業(yè)務(wù)崗位分離D、大堂經(jīng)理與市場營銷人員分離15、嚴(yán)禁經(jīng)辦行的密押主管和密押員兼管的會計要素有（AB）。A、空白銀行匯票B、匯票專用章C、業(yè)務(wù)清訖章D、轉(zhuǎn)訖章16、下列哪些印章可以由業(yè)務(wù)主辦保管（ABC）。A、結(jié)算專用章B、匯票專用章C、發(fā)票專用章D、核算事項證明章17、權(quán)限卡管理必須符合以下要求（ACD）。A、營業(yè)時間，權(quán)限卡必須隨身攜帶，嚴(yán)禁交他人使用或隨意放置，非營業(yè)時間入箱保管B、權(quán)限卡的簽發(fā)與啟用崗位必須分別由人事部門和計財部門負(fù)責(zé)，嚴(yán)禁由一個部門負(fù)責(zé)權(quán)限卡的簽發(fā)與啟用C、柜員使用的權(quán)限卡啟用后必須及時更換初始密碼D、權(quán)限卡僅限本人使用，嚴(yán)禁辦理權(quán)限卡的相互交接或由他人代管、混用及串用18、以下那些操作符合辦理現(xiàn)金、實物調(diào)撥業(yè)務(wù)實行崗位分離、主管授權(quán)制的要求：（ACD）。A、管庫員負(fù)責(zé)庫存現(xiàn)金實物的保管及按規(guī)定辦理出入庫手續(xù)B、管庫員負(fù)責(zé)現(xiàn)金、實物調(diào)撥的核算及帳務(wù)處理C、業(yè)務(wù)主管負(fù)責(zé)現(xiàn)金、實物調(diào)撥業(yè)務(wù)的審批和授權(quán)D、各崗位各施其職，互相制約19、下列事項必須經(jīng)過現(xiàn)場管理人員審批。（ABCD）A、反交易錯賬更正B、客戶信息的變更C、掛失、繼承D、未收貸款利息的處理三、判斷題1、當(dāng)日賬務(wù)不平掛賬金額在1000萬元（含）以上的，應(yīng)向一級（直屬）分行報告。（對）2、業(yè)務(wù)運行中網(wǎng)點發(fā)生存款擠提，或者現(xiàn)金營運中心庫存現(xiàn)金不足，其分支機構(gòu)發(fā)生支付困難等構(gòu)成重大突發(fā)事件的流動性事件，應(yīng)向總行報告。（對）3、中國工商銀行業(yè)務(wù)運行重要事項，是指可能或者已經(jīng)與我行業(yè)務(wù)運行質(zhì)量、運行效率、運行安全相關(guān)聯(lián)并對其產(chǎn)生一定影響的業(yè)務(wù)事項，重要事項按性質(zhì)分為核準(zhǔn)類事項和報備類事項。（對）4、對于核準(zhǔn)類重要事項，符合條件的由業(yè)務(wù)運行重要事項主管部門核準(zhǔn)辦理，不符合條件的不得辦理。（對）5、報備類事項分為備案類事項和報告類事項。（對）6、業(yè)務(wù)運行重要事項的核準(zhǔn)和報備權(quán)限，按照業(yè)務(wù)事項的重要性、影響程度分為總行、一級（直屬）分行、二級分行和支行四個級次。（對）7、新增、變更、撤銷本外幣通匯機構(gòu)，應(yīng)由總行核準(zhǔn)。（對）8、變更人民銀行支付、清算、結(jié)算賬戶等管理系統(tǒng)機構(gòu)代碼信息的，應(yīng)由一級分行以上機構(gòu)核準(zhǔn)。（錯）9、內(nèi)部賬戶的開立和撤銷，應(yīng)由二級分行核準(zhǔn)。（錯）10、人民幣單位結(jié)算賬戶的開立、變更、撤銷，應(yīng)由二級分行（含）以上機構(gòu)核準(zhǔn)。（對）11、長期不動戶恢復(fù)正常使用狀態(tài)，應(yīng)由二級分行機構(gòu)核準(zhǔn)。（錯）12、長期不動戶恢復(fù)正常使用狀態(tài)，應(yīng)由支行以上機構(gòu)核準(zhǔn)。（對）13、變更賬戶會計科目歸屬、總賬累計發(fā)生額類調(diào)整事項，應(yīng)由一級分行核準(zhǔn)。（對）14、客戶對賬方式、對賬頻率和對賬范圍由總行統(tǒng)一規(guī)定。但各分支機構(gòu)降低對賬頻率、縮小對賬范圍的，可由二級分行核準(zhǔn)。（錯）15、二級分行可自行決定采取外包方式進(jìn)行客戶對賬（除郵寄）。（錯）16、會計檔案的存放形式，檔案縮微的業(yè)務(wù)范圍發(fā)生變更的，應(yīng)由總行核準(zhǔn)。（對）17、開辦或變更長期現(xiàn)金上門服務(wù)業(yè)務(wù)，應(yīng)由一級分行核準(zhǔn);（對）18、某支行需為某中學(xué)提供2天的現(xiàn)金業(yè)務(wù)上門服務(wù)，需報一級分行核準(zhǔn)后方可辦理。（錯）19、臨時提供現(xiàn)金業(yè)務(wù)上門服務(wù)需由二級分行審批。（對）20、因系統(tǒng)原因引致的全行性業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)異常、掛賬等賬務(wù)差錯的調(diào)整，應(yīng)由總行核準(zhǔn)。（對）21、因系統(tǒng)原因引致的分行范圍內(nèi)的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)異常、掛賬等賬務(wù)差錯的調(diào)整，應(yīng)由省分行核準(zhǔn)。（對）22、增加會計憑證品種或改變統(tǒng)一的會計憑證（含機打憑證）格式，應(yīng)由省行核準(zhǔn)。（錯）23、增加或撤銷全行統(tǒng)一的業(yè)務(wù)運行登記簿、變更其內(nèi)容格式，應(yīng)由二級分行核準(zhǔn)。（錯）24、空白銀行匯票和商業(yè)匯票的銷毀，應(yīng)由一級（直屬）分行核準(zhǔn)并組織實施。（對）25、空白銀行匯票和商業(yè)匯票的銷毀，應(yīng)由一級（直屬）分行核準(zhǔn)，二級分行組織實施。（錯）26、空白銀行匯票和商業(yè)匯票以外的其他空白重要憑證的銷毀，應(yīng)由二級分行核準(zhǔn)并組織實施。（對）27、分行可根據(jù)管理需要，將有關(guān)物品作為視同空白重要憑證進(jìn)行管理的。（錯）28、匯票專用章、結(jié)算專用章、國內(nèi)信用證專用章在停止使用后由一級分行核準(zhǔn)并組織銷毀。其他業(yè)務(wù)核算專用印章，應(yīng)由一級（直屬）分行核準(zhǔn)，二級分行負(fù)責(zé)組織銷毀。（對）29、需視同內(nèi)部重要物品進(jìn)行管理的代客戶保管的物品，應(yīng)由二級分行（含）以上機構(gòu)認(rèn)定、核準(zhǔn)。（對）30、某支行保管的會計檔案，經(jīng)二級分行核準(zhǔn)后可自行銷毀。（對）31、內(nèi)控主管、現(xiàn)場管理人員、運行督導(dǎo)員的履職范圍，應(yīng)由二級分行核準(zhǔn)。（錯）32、實行委派制的內(nèi)控主管、業(yè)務(wù)主管請休假或臨時離崗的，應(yīng)由派出行核準(zhǔn)。（對）33、某支行發(fā)生一筆單筆金額在10萬元（含）以上的中間業(yè)務(wù)收入沖正業(yè)務(wù)（非柜員錄入錯誤及上級行通知沖正），應(yīng)由省分行核準(zhǔn)；（對）34、對因柜員錄入差錯導(dǎo)致的“中間業(yè)務(wù)收入沖正”（如串戶和金額差錯）應(yīng)比照“反交易及沖正”規(guī)定處理，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦或業(yè)務(wù)主辦進(jìn)行反交易或沖正業(yè)務(wù)操作后由業(yè)務(wù)主管進(jìn)行業(yè)務(wù)授權(quán)處理；（對）35、某支行因柜員錄入差錯導(dǎo)致10萬元（含）以上的“中間業(yè)務(wù)收入沖正”（如串戶和金額差錯），應(yīng)報二級分行審批。（錯）36、某支行根據(jù)總省行文件要求對10萬元（含）以上的中間業(yè)務(wù)進(jìn)行沖正操作，可憑有關(guān)文件并經(jīng)有權(quán)人授權(quán)進(jìn)行沖正處理，無需上報省行核準(zhǔn)；（對）3