保薦代表人培訓記錄摘要

精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔2012年第三期保薦代表人培訓記錄摘要2012年第三次保薦代表人培訓班于2012年9月6、7日在成都舉行。培訓內(nèi)容目錄如下：內(nèi)容授課人開班致辭創(chuàng)業(yè)板部馮鶴年主任新股發(fā)行制度改革張望軍發(fā)展公司債券為實體經(jīng)濟服務(wù)李洪濤IPO審核的相關(guān)問題段濤以信息披露為中心，提高IPO財務(wù)信息質(zhì)量常軍勝新股詢價和申購業(yè)務(wù)自律管理工作簡介陸華上市公司再融資非財務(wù)審核吳國舫再融資財務(wù)審核關(guān)注重點及主要問題李志玲創(chuàng)業(yè)板發(fā)行審核及關(guān)注的問題畢曉穎以信息披露為中心，不斷提升IPO財務(wù)信息質(zhì)量楊郊紅

第一節(jié)開班致辭開班致辭由創(chuàng)業(yè)板部馮鶴年主任主講，馮主任主要對創(chuàng)業(yè)板部開板近三年來發(fā)行審核、發(fā)行市盈率等相關(guān)情況進行了通報，未來將進一步增加審核透明度，西部地區(qū)12個省區(qū)單獨排隊，優(yōu)先審核，并稱可以上創(chuàng)業(yè)板的行業(yè)、準入門檻未來將進一步放開，統(tǒng)籌推進發(fā)行制度改革。下一步工作設(shè)想：1、進一步推進修改完善發(fā)行規(guī)則，提高信息披露質(zhì)量和風險提示，不斷完善價格形成機制2、優(yōu)化首發(fā)管理辦法，設(shè)定合理財務(wù)指標，降低準入門檻并放開行業(yè)限制，設(shè)定多元化、靈活的上市指標體系3、強化監(jiān)管，嚴厲打擊造假上市企業(yè)及各種失信行為，保護投資者合法權(quán)益4、創(chuàng)業(yè)板預(yù)審員會對申報材料是否符合發(fā)行上市條件提出明確意見。

第二節(jié)新股發(fā)行制度改革發(fā)行體制改革的歷史沿革1、管理體制的改革：（1）97年前，實行總量控制，在額度內(nèi)盡量多推企業(yè)上市。導致上市企業(yè)規(guī)模偏小、大中型企業(yè)上市困難。（2）97年--2000年，實行總量控制和家數(shù)控制相結(jié)合，一定程度上解決企業(yè)規(guī)模偏小問題，但一些地方仍將發(fā)行上市作為國企解困的手段。（3）2001年至2004年，核準制、總量控制、監(jiān)管部門進行合規(guī)性審核（4）2004年至今，保薦制、實行總量控制和家數(shù)控制相結(jié)合，逐步減少行政干預(yù)2、新股定價制度演變（1）97年前，發(fā)行人與承銷商自行定價，證監(jiān)會控制市盈率上限（2）2001年，短暫嘗試上網(wǎng)競價，后重新嚴格控制市盈率（3）2005年，開始實施詢價制度（4）2009年，完善詢價制度3、新股配售制度演變（1）93年以前內(nèi)部認購和新股認購證（2）93年，與銀行儲蓄掛鉤（3）96年，全額預(yù)繳款，比例配售（4）99年，上網(wǎng)發(fā)行與法人配售相結(jié)合（5）2001年，上網(wǎng)競價，后改市值配售（6）2004年后，資金申購4、發(fā)行監(jiān)管體制的基本框架（1）審核的法規(guī)體系：法律、部門規(guī)章及規(guī)范性文件,主要包括《公司法》、《證券法》、《行政許可法》、《首發(fā)管理辦法》、《上市公司證券發(fā)行管理辦法》、《公司債券發(fā)行試點辦法》、《證券發(fā)行與承銷管理辦法》等（2）證券發(fā)行監(jiān)管的四項基本制度：以保薦制度為核心的中介篩選推薦制度、監(jiān)管機構(gòu)職能部門初審制度、發(fā)審委制度、新股發(fā)行及定價制度5、2009年和2010年，按照分布實施、逐步完善的原則，推出了兩階段的新股發(fā)行體制改革措施，遵循市場化改革方向，緊緊圍繞定價和發(fā)行承銷方式兩個關(guān)鍵環(huán)節(jié)，完善制度安排，強化市場約束，推動市場主體歸位盡責。兩輪改革主要舉措：取消新股發(fā)行定價窗口指導，完善報價和配售約束機制，加強公眾監(jiān)督和約束，加強新股認購風險提示，主承銷商自主推薦并擴大網(wǎng)下詢價范圍，重視中小投資者申購新股意愿。改革效果：新股發(fā)行價格與二級市場接軌，一級市場聚集巨額認購資金狀況明顯改觀，市場自我調(diào)節(jié)功能逐步發(fā)揮作用，一級市場固有風險開始顯現(xiàn)，市場約束機制初見成效，市場主體各擔其責的意識明顯增強，向縱深推進改革已成為市場各方共識。面臨主要問題及原因（一）主要問題1、股價結(jié)構(gòu)失衡（新股“三高”）；2、過度追逐新股；3、中小投資者普遍虧損，承擔了新股高定價的主要風險；上交所抽樣計算，上市首日買入新股的散戶三個月內(nèi)有56.7%虧損。4、炒新炒小炒差成為風氣。（二）出現(xiàn)問題的原因1、投資者結(jié)構(gòu)失衡，買入IPO的投資者以短期持有為主；2、新股上市初期可流通股票比例較低；3、新股詢價、定價受到我國特有文化習慣的影響；4、以長期投資為目的的投資者不足；5、發(fā)行人和中介機構(gòu)責任依然不夠清晰。2012年新股發(fā)行體制改革(一)發(fā)布《關(guān)于進一步深化新股發(fā)行體制改革的指導意見》1、完善規(guī)則，明確責任，強化信息披露的真實、準確、充分和完整；落實發(fā)行人及各中介機構(gòu)獨立的主體責任，淡化對擬上市公司盈利能力的判斷，強化公司治理結(jié)構(gòu)及有效性的要求等。監(jiān)管機構(gòu)淡化盈利能力的判斷，但保薦機構(gòu)對發(fā)行人盈利能力的判斷更多。2、適當調(diào)整詢價范圍和配售比例，進一步完善定價約束機制；詢價對象可由保薦機構(gòu)推薦，引入個人投資者，提高網(wǎng)下配售股份的比例，加強網(wǎng)下詢價配售對象約束，建立網(wǎng)下網(wǎng)上回撥機制。3、加強對發(fā)行定價的監(jiān)督，促使發(fā)行人及參與各方充分盡責；4、增加新上市公司流通股份數(shù)量，有效緩解股票供應(yīng)不足；5、繼續(xù)完善對炒新行為的監(jiān)管措施，維護新股交易正常秩序；6、嚴格執(zhí)行法律法規(guī)和相關(guān)政策，加大監(jiān)管和懲治力度。（二）修訂《證券發(fā)行與承銷管理辦法》1、對照指導意見涉及發(fā)行與承銷管理的有關(guān)要求，調(diào)整補充相關(guān)條款，使之進一步具體化和操作化2、明確發(fā)行承銷過程中信息披露的規(guī)范性要求，強調(diào)機構(gòu)和公眾投資者獲得公平信息3、加強了詢價、定價過程的監(jiān)管4、加強了對違法違規(guī)行為和不當行為的監(jiān)管和處罰5、加強了證券業(yè)協(xié)會對發(fā)行承銷的行業(yè)自律管理（三）其他重要配套措施1、5月30日發(fā)布《關(guān)于新股發(fā)行定價相關(guān)問題的通知》，明確了行業(yè)市盈率比較口徑，明確發(fā)行定價高于行業(yè)平均市盈率25%情況下的相關(guān)程序及信息披露要求，明確了重新提交發(fā)審會審核的會后重大事項情形2、5月30日發(fā)布《關(guān)于進一步提高首次公開發(fā)行股票公司財務(wù)信息披露質(zhì)量有關(guān)問題的通知》3、將出臺關(guān)于IPO老股轉(zhuǎn)讓的相關(guān)細則4、滬深交易所出臺了抑制新股上市首日炒新措施5、證券業(yè)協(xié)會將出臺一系列自律規(guī)則（詢價和申購細則，第三方風險評析）（四）2012年新股發(fā)行制度改革1、細化關(guān)于公司治理的信息披露要求2、進一步明確股利分配政策的信息披露3、關(guān)注環(huán)保信息披露的真實性和完整性4、強化發(fā)行人風險揭示（包括去廣告化）（五）落實新股發(fā)行體制改革——關(guān)于補充預(yù)披露1、由來：財務(wù)資料超過有效期，發(fā)生重大事項或企業(yè)經(jīng)營情況出現(xiàn)重大變化，變更中介機構(gòu)及相關(guān)簽字人員2、處理要點：(1)預(yù)披露后至發(fā)審委前，如出現(xiàn)財務(wù)資料超過有效期或變更中介機構(gòu)及簽字人員的，應(yīng)及時更新已預(yù)披露的申請文件相關(guān)說明，以及其他申報文件，并申請補充預(yù)披露。（2）在預(yù)披露后補充除財務(wù)資料外其他重要信息，如該等補充信息對發(fā)行條件或投資價值分析判斷有重大影響的，亦應(yīng)及時更新已預(yù)披露的申請文件，并履行補充披露手續(xù)。（3）已預(yù)披露申請文件的更新由發(fā)行人和保薦機構(gòu)提出申請。保薦機構(gòu)應(yīng)就申請文件的更新情況出具專項比較說明?！P(guān)于中止審核后恢復審查1、啟動：發(fā)行人和保薦機構(gòu)向綜合處報送恢復審查的書面申請，并同時提供申請中止審查的原因已落實的相關(guān)說明文件，綜合處核實材料齊備后，啟動恢復審查程序2、處理要點：（1）中止審查前未開反饋會的企業(yè)，一律視同恢復審查通知日的新受理企業(yè)安排后續(xù)審核工作。（2）中止審查前已開過反饋會但未預(yù)披露的企業(yè)，如發(fā)生可能影響發(fā)行條件的重大事項，需要重新召開反饋會并出具反饋意見；未發(fā)生可能影響條件的重大事項，可不再召開反饋會。對此類恢復審查的企業(yè)，視同為恢復審查通知日之前已召開反饋會的其他企業(yè)中受理時間最晚的一家，安排后續(xù)審核工作（3）中止審查前已預(yù)披露的，應(yīng)對恢復審查企業(yè)重新安排預(yù)披露并進行后續(xù)審核。對于其中已召開初審會的，還需重新召開初審會。——關(guān)于突擊申報《首發(fā)管理辦法》第56條，招股說明書引用的財務(wù)報表在最近一期截止日后6個月內(nèi)有效；一些保薦機構(gòu)在有效期截止日前幾日申報，受理通知時財務(wù)資料已過期，甚至有些企業(yè)文件不齊備、條件不具備就急忙申報，未獨立盡調(diào)，導致內(nèi)控質(zhì)量下降。要求保薦機構(gòu)保薦代表人把基本功做扎實，避免趕進度，對截止期前幾日申報的企業(yè)，目前已不受理申報。（六）改革成效1、改革成效：股票定價約束機制逐步增強新股首日定價博弈機制初步形成機構(gòu)投資者在新股定價中的作用日益顯著市場主體進一步歸位盡責（七）下一步改革思路：新股發(fā)行體制改革的目標是以保護投資者合法權(quán)益為前提，以信息披露為中心，在中介機構(gòu)履職盡責、發(fā)行人充分披露信息、監(jiān)管部門合規(guī)審核的基礎(chǔ)上，強化資本約束、市場約束和誠信約束，引導發(fā)行人與投資者充分溝通和博弈，促使新股價格真實反映公司內(nèi)在價值，實現(xiàn)由投資人自主進行價值判斷和風險判斷，讓市場對新股擇優(yōu)汰劣。進一步提高信息披露水平，逐步淡化對盈利能力的判斷，將審核的重點轉(zhuǎn)移到對信息披露質(zhì)量、風險提示的充分性上來研究進一步改善發(fā)行條件，健全對于新型業(yè)態(tài)和商業(yè)模式企業(yè)的信息披露制度和準入安排做好投資者風險教育和揭示，多管齊下抑制“打新”、“炒新”進一步提高發(fā)行審核透明度，優(yōu)化和細化審核標準、流程和細則，加強社會監(jiān)督進一步推動市場各類主體歸位盡責，加大對各類失信和違法違規(guī)行為懲治力度大力發(fā)展機構(gòu)投資者，完善定價約束機制

第三節(jié)發(fā)展公司債券為實體經(jīng)濟服務(wù)一、債券市場現(xiàn)狀（一）直接融資比例過低，融資結(jié)構(gòu)失衡1直接融資規(guī)模小于間接融資2011年度，銀行人民幣貸款新增7.47萬億，人民幣貸款余額達54.79萬，2011年底A股市值為21.38萬億元，2011年資本市場融資額6791億元。2.債券市場發(fā)展不平衡，信用債占比較小2011年底，債券市場余額21.35萬億，信用債占比不到20%（企業(yè)債1.68萬億，公司債0.4萬億，短融0.5萬億，中票1.97萬億，共約4.5萬億）。政府債券7.38萬億，央行票據(jù)2.13萬億，政策性銀行債6.48萬億。3.上市公司融資債券融資小于股票融資2011年證監(jiān)會核準1704億公司債，股票融資5087億元。（二）債券市場監(jiān)管與規(guī)則的不統(tǒng)一，商業(yè)銀行持債為主1.規(guī)則的不統(tǒng)一，不同債券品種由不同部門監(jiān)管債券發(fā)行人的資信信息、償債能力與保障機制不完整。資產(chǎn)重復擔保、評級的隨意性等問題突出。一旦出現(xiàn)違約的情形，難以依法合規(guī)處理，風險較大2.債券持有人以商業(yè)銀行為主，風險未從銀行分散出去額的50.84%，中票余額的62.49%，企業(yè)債余額的32.44%。3.多頭管理和市場分割，影響了資源配置的整體效率。三類信用債券產(chǎn)品性質(zhì)雷同，發(fā)行人經(jīng)常重疊，但缺乏統(tǒng)一監(jiān)管表尊，存在監(jiān)管套利的空間。（三）資信評級機構(gòu)的市場準人和監(jiān)管標準不統(tǒng)一，水平不高目前銀、證、保均有自己認定的評級機構(gòu)，關(guān)于信用評級機構(gòu)統(tǒng)一的監(jiān)管規(guī)則尚未建立，不利于信用評級機構(gòu)的規(guī)范執(zhí)業(yè)。（四）投資者保護措施不完善，合格投資者和投資者適當性管理制度尚不健全債券市場目前債券契約效力不足，對于違約事件和救濟方法，現(xiàn)行法律中沒有強制性規(guī)定。同時，對于未來違約責任和救濟方法可能引起的民事賠償問題的相關(guān)司法程序不完善。二、大力發(fā)展公司債券的意義（一）宏觀上1.債券市場是資本市場的重要組成部分2.是化解銀行信貸居高不下的有效途徑，有利于維護金融體系的安全，防范系統(tǒng)性風險3.是有效擴大直接融資比例的需要，有利于引導間接融資想直接融資分流，服務(wù)于實體經(jīng)濟4.有利于形成完整真實的收益率曲線，推動信貸利率的市場化5.是轉(zhuǎn)變目前中國資本市場以股權(quán)融資為主的必要要求年度股權(quán)融資（億元）債券融資（億元）2009年4146（87%）638（13%）2010年10088（94%）603（6%）2011年6791（85%）1172（15%）（二）微觀上1.改善企業(yè)資本財務(wù)結(jié)構(gòu)——主要用于償債，償還銀行貸款2.維護股東利益3.促進企業(yè)經(jīng)營4.提升企業(yè)價值三、大力發(fā)展公司債的舉措（一）國家十二五規(guī)劃積極發(fā)展債券市場，完善發(fā)行管理體制，推進債券品種創(chuàng)新和多樣化，穩(wěn)步推進資產(chǎn)證券化（二）全國金融工作會議1.完善債券發(fā)行管理體制，目前要在各部門各負其責的基礎(chǔ)上，加強協(xié)調(diào)配合，提高信息披露標準，落實監(jiān)管責任2.加強債券市場基礎(chǔ)性建設(shè)，進一步促進場內(nèi)、場外市場互聯(lián)互通，同時，要積極創(chuàng)造條件，統(tǒng)一準入和監(jiān)管標準，建立規(guī)范統(tǒng)一的債券市場（三）資本市場十二五規(guī)劃債券市場資本市場的重要組成部分，把大力發(fā)展債券市場提高到與完善股票市場體系并重的位置（四）證監(jiān)會會2012年債券工作任務(wù)1.深入推進債券發(fā)行監(jiān)管改革，顯著增加債券融資規(guī)模2.研究推動非上市中小企業(yè)私募債券，為中小企業(yè)服務(wù)（五）證監(jiān)會大力發(fā)展公司債券的舉措簡化審核流程，提高審核效率1.建立獨立于股權(quán)融資的債券審核流程2.建立公司債專崗審核3.制定專組發(fā)審委員會負責債券審核工作4.分類簡化審核程序的具體安排達到評級AAA或凈資產(chǎn)100億元或期限短于3年評級AA或定向發(fā)行的其中一種情況可以更為便捷。優(yōu)化外部征詢意見流程1.優(yōu)化證監(jiān)會部外征詢意見：不涉及固定資產(chǎn)投資不再就產(chǎn)業(yè)政策征求發(fā)改委意見；(涉及固定資產(chǎn)投資，要征求發(fā)改委意見)2.優(yōu)化證監(jiān)會內(nèi)部征詢意見：上市部已不對公司債券出具日常監(jiān)管函，這點區(qū)別于股權(quán)再融資。3.優(yōu)化審核流程：較增發(fā)股票相比，公司債券審核流程取消見面會環(huán)節(jié)。四、當前公司債券發(fā)行情況（一）上市公司重股輕債觀念逐漸改變1.截至2011年底，全年深滬交易所共發(fā)行公司債83期，發(fā)行總額1291.2億元，比2010年翻了一番2.2011年共否決5家上市公司的公司債券申請。2012年以來共發(fā)行61家，融資821.5億元。3、截至2012年6月14日，在審企業(yè)共34家，計劃發(fā)行總額615.6億元；已過會未發(fā)行企業(yè)25家，計劃發(fā)行總額491.6億元。（二）2011年公司債市場的三個特點1.審核效率明顯提高。平均審核周期已縮短至1個月左右，為現(xiàn)有幾個債券市場最短；2.與同期中期票據(jù)的利率相比，上半年絕大多數(shù)公司債的利率已具備一定的成本優(yōu)勢，全年無明顯差異3.機構(gòu)投資者占據(jù)主導，超過95%的公司債有包括基金、保險公司和券商在內(nèi)的機構(gòu)投資者認購，商業(yè)銀行也開始進入交易所市場（三）2011年否決案例分析2011年被否5家的原因歸結(jié)為：（1）報告期財務(wù)狀況差，未來持續(xù)盈利能力存在較大不確定性。發(fā)行公司債將增加申請人財務(wù)費用，未來償債能力存在重大不確定性；（2）申請文件存在重大遺漏。比如，申請人的擔保人為其控股股東，該控股股東同時為A公司提供擔保，但申請人在募集說明書中披露其控股股東無對外擔保；（3）擔保人擔保能力問題。比如擔保人為控股型公司，2010年歸屬于母公司股東凈利潤為3.09億元，2011年一季度僅為-0.22億元。擔保人能否履行擔保責任取決于子公司未來盈利及分紅情況。五、公司債發(fā)行監(jiān)管（一）監(jiān)管理念1.建立市場化導向的公司債券監(jiān)管體制的指導思想。如無需保代簽字、儲架發(fā)行等2.建立以發(fā)債主體的信用責任機制為核心的公司債市場體系以及信用評級、信息披露、債券持有人會議、債券受托管理人等市場化的配套機制。3.充分發(fā)揮中介機構(gòu)和投資者識別風險、分散風險和化解風險功能，避免由政府承擔解決償債問題的責任。如ST海龍債最終由政府承擔。（二）公司債券的主要特點1.公司債發(fā)行不強制要求擔保；2.募集資金用途不再與固定資產(chǎn)投資項目掛鉤，可以用于償還銀行貸款、補充流動資金、改善財務(wù)結(jié)構(gòu)等股東大會核準的用途；3.公司債券發(fā)行價格市場化，發(fā)行價格由發(fā)行人與保薦人通過市場詢價確定；4.采用儲架發(fā)行制度，允許上市公司一次核準，分次發(fā)行，發(fā)行人獲得核準后可在兩年內(nèi)分期發(fā)行完畢，但首期發(fā)行不能低于發(fā)行總額的50%。（三）公司債的審核程序與股票相比簡化，受理—初審會—發(fā)審會—核準（四）債券市場與股票市場的風險的差異1.在公司可持續(xù)經(jīng)營的基本前提下，債券更側(cè)重于發(fā)行人特定階段的償付能力，而股票則側(cè)重于發(fā)行人未來的成長性和盈利能力；2.債券最大風險為償付風險（主要看現(xiàn)金存量和可預(yù)期的經(jīng)營性現(xiàn)金流）3.考慮其償債計劃和其他保障措施是否有效可行；信用增級是否安全；特定違約處置條款是否存法律瑕疵并具可操作性；持續(xù)信用評級是否及時有效；債權(quán)受托管理人能否行使職能等。（五）債券與股票監(jiān)管審核重點不同1.股票發(fā)行審核的是發(fā)行人，監(jiān)管重點是關(guān)注公司的資質(zhì)、持續(xù)經(jīng)營能力和成長空間，對未來盈利預(yù)測、同業(yè)競爭、公司治理等指標需要重點關(guān)注；2.債券更側(cè)重于產(chǎn)品本身，監(jiān)管重點是產(chǎn)品設(shè)計和償債能力（現(xiàn)金流量），和發(fā)行主體未來的報表盈利情況關(guān)聯(lián)不大，即使企業(yè)未來虧損，但剔除固定資產(chǎn)折舊、計提的或有費用和損失等因素，公司仍可能有穩(wěn)定的現(xiàn)金流，可以按期兌付。（六）信息披露重點不同1.股票信息披露需要重點披露公司股東和高管變動情況、經(jīng)營能力和可能影響持續(xù)經(jīng)營能力的重大事項，在財務(wù)指標上側(cè)重于權(quán)責發(fā)生制編制的資產(chǎn)負債表和損益表，合理披露或有收益、或有損失；2.債券信息披露重點是影響發(fā)行人償債能力的指標，如短期償債指標（流動比率、速動比率、現(xiàn)金流動負債比率）、長期償債指標（資產(chǎn)負債率、資本負債率、利息現(xiàn)金保障倍數(shù)、債務(wù)本息償付比率），擔保人財務(wù)狀況等。（七）公司債審核重點1.主體信用等級和債項評級的合理性2充分關(guān)注可預(yù)期的現(xiàn)金流和償債能力，但主體和債項可分離3.持續(xù)跟蹤評級和違約風險防范4.債券持有人權(quán)益保護的措施5.償債計劃及其保障措施。（八）審核中需明確的問題1.財務(wù)指標的適用解釋1）年均可分配利潤指合并報表歸屬于母公司股東凈利潤；累計公司債券余額指債券面值，子公司發(fā)行債券的按照全額計算；凈資產(chǎn)額指合并報表的凈資產(chǎn)（含少數(shù)股東權(quán)益）；最近一期指公開信息披露的最近一期，可以未經(jīng)審計。2）累計公司債券余額指以財務(wù)賬面值計算的公開發(fā)行債券余額，包括企業(yè)債、不包括短融，中票（債務(wù)融資工具，實質(zhì)是公司債券，從法律體系上看不是公司債券，是比較特殊的金融產(chǎn)品）3）凈資產(chǎn)額和最近一期指最近一期公告的信息披露的財務(wù)數(shù)據(jù)，不要求強制審計2.最近一期未分配利潤的問題最近一期未分配利潤為負可以發(fā)行公司債，不是最近三年必須盈利，只要年均可分配利潤滿足支付債券一年利息要求即可。3.B股發(fā)債問題B股上市公司可以發(fā)公司債券，H股公司亦可以，同時發(fā)行ABH股的公司亦可以。4.控股股東擔保問題實質(zhì)上是無必要，但現(xiàn)實操作中必要，主要是為了以擴大投資群體。但如控股股東僅是控股型，且主要來源于上市公司分紅，則不宜增信。擔保的，應(yīng)關(guān)注控股股東的相關(guān)情況，如關(guān)聯(lián)度、收入、資產(chǎn)占比、非上市資產(chǎn)的盈利情況等。5、重組過的公司擬公開發(fā)行，不論股權(quán)和債權(quán)，重組后必須經(jīng)過一個完整會計年度。關(guān)于重組前是否符合公開發(fā)行證券的條件判斷，如果是同一控制下的企業(yè)合并，可按模擬的合并報表口徑來判斷是否符合公開發(fā)行證券條件。六、債券市場的發(fā)展展望1.推進五統(tǒng)一，即準入條件、信息披露標準、資信評級要求、投資者保護制度以及投資者適當性管理的統(tǒng)一2.加強債券市場基礎(chǔ)性建設(shè)，進一步促進場內(nèi)、場外市場互聯(lián)互通3.堅持市場化改革方向、著力培養(yǎng)商業(yè)信用，強化市場約束和風險分擔幾只、提高市場運行透明度，為債券市場發(fā)展營造良好的制度環(huán)境4.進一步放松行政監(jiān)管，加強市場約束，資本約束和信用約束機制。5.進一步明確中介機構(gòu)的責權(quán)利，加強中介機構(gòu)的違法處罰力度6.鼓勵產(chǎn)品創(chuàng)新，條款放開，豐富債券品種7.創(chuàng)新發(fā)行模式，推出非公開發(fā)債。主板非公開發(fā)債也勢在必行。第四節(jié)IPO審核相關(guān)問題實行審核制還是注冊制，并不是問題的核心。關(guān)鍵在于如何界定政府監(jiān)管機構(gòu)、交易所平臺和其他市場中介的職責和義務(wù)，如何保證企業(yè)能夠完整、準確、充分地披露相關(guān)信息。在那些實行注冊制的市場，有些審查得比我們要嚴得多、細得多。——郭樹清《九問資本市場》一、發(fā)行審核制度建設(shè)（一）基本內(nèi)容1、以充分、完整、準確的信息披露為中心2、弱化行政審批，淡化監(jiān)管機構(gòu)對擬上市公司盈利能力的判斷3、改進發(fā)行條件和信息披露要求4、強化資本約束、市場約束和誠信約束5、充分發(fā)揮自律機構(gòu)作用，發(fā)揮監(jiān)管合力6、推動發(fā)行人和參與各方歸位盡責7、透明度、效率（二）基本要求發(fā)行人：信息披露第一責任人保薦機構(gòu)：審慎核查（1）督促發(fā)行人完整、客觀地反映其基本情況和風險因素（2）對其他中介機構(gòu)出具的專業(yè)意見進行必要的核查發(fā)行人律師：核查和驗證發(fā)行人合法存續(xù)與合規(guī)經(jīng)營、鼓勵撰寫招股說明書。招股說明書是法律文件，律師撰寫更嚴謹。（三）良好的公司治理是提高信息披露質(zhì)量的根本保證1、公司治理各項制度的建立、健全情況2、公司治理各項制度的實際運行情況與效果3、公司治理實際運行中存在的問題及改進措施與效果目標：公司治理的評估，也是近期反饋意見的第一條意見。4、加強改制輔導工作，督促擬上市公司相關(guān)人員學習法律法規(guī)5、強化發(fā)行人信息披露第一責任人的法律意識，樹立發(fā)行上市的風險意識和誠信意識。目的：信息披露等工作能在法律框架下規(guī)范運行。經(jīng)批準豁免三年的央企改制企業(yè)應(yīng)設(shè)立運行一年以上方可上市。二、發(fā)行審核的基本內(nèi)容（一）發(fā)行條件（略）未逐條說明發(fā)行條件的相關(guān)要求，以前培訓已說明。少數(shù)（如1%以下）股權(quán)有糾紛，并不影響審核過會，充分披露即可。近三年控股股東應(yīng)無重大違法違規(guī)行為。（二）信息披露1、基本要求：真實、準確、完整、充分、及時事實性描述簡明扼要，通俗易懂2、關(guān)于風險因素結(jié)合實際，具體描述充分準確定量分析與定性分析重要性原則排序重大事項提示3、訴訟與仲裁發(fā)行人：較大影響控股股東、實際控制人：重大影響董監(jiān)高、核心技術(shù)人員：重大影響，刑事訴訟4、商標和專利重要性原則實際使用的商標與專利有無糾紛或潛在糾紛5、關(guān)于數(shù)據(jù)引用充分、客觀權(quán)威、公開數(shù)據(jù)來源：獨立定性數(shù)據(jù)6、關(guān)聯(lián)方和關(guān)聯(lián)交易關(guān)聯(lián)關(guān)系的確定標準：公司法、上市公司監(jiān)管規(guī)則、會計準則等，保薦機構(gòu)披露內(nèi)容不能完全按照會計師的標準，不僅應(yīng)按照上述規(guī)則中從嚴要求，還須按照實質(zhì)重于形式原則把握關(guān)聯(lián)方和關(guān)聯(lián)關(guān)系。真實、充分、全面關(guān)聯(lián)交易非關(guān)聯(lián)化7、其他事項歷史沿革：正在研究制訂歷史沿革要求的相關(guān)規(guī)定，擇機出臺；同行業(yè)比較：盡可能做全面性比較，確保可比性，目前行業(yè)標準仍應(yīng)執(zhí)行現(xiàn)行規(guī)定，不要為了迎合高市盈率去靠其他行業(yè)。前瞻性信息：應(yīng)持謹慎性原則，信息要有合理依據(jù)募投項目突擊入股保薦機構(gòu)與發(fā)行人的關(guān)系招股說明書摘要三、幾個重要問題（一）整體上市目前仍鼓勵整體上市。在同一運行主體內(nèi)的資產(chǎn)盡量整體上市。1、同業(yè)競爭并不是絕對不行，對于某些大的集團，有少量因政策限制導致存在同業(yè)競爭問題，可按重要性原則進行處理。但不能以重要性原則規(guī)避該問題，也不能為了滿足發(fā)行條件做形式上的完善（如關(guān)聯(lián)方非關(guān)聯(lián)化等）。限于資質(zhì)、認證等無法短時間解決的，可采取切實可行的方案、計劃消除同業(yè)競爭的影響。就外商投資企業(yè)等實際存在的市場分割協(xié)議，可一事一議，不是完全不可行。對于同業(yè)的判斷，可參考上市公司行業(yè)分類，產(chǎn)品服務(wù)之間的關(guān)系、供應(yīng)商、客戶、商標之間的關(guān)系，做一個專業(yè)判斷。2、關(guān)聯(lián)交易首先是充分披露，其次是定價機制。3、資產(chǎn)完整4、控股股東和實際控制人的親屬持有與發(fā)行人相同或相關(guān)關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)的處理（2011年保代培訓的原則要求：（1）直系親屬需要整合；（2）兄弟姐妹遠房親戚等盡量整合，確實無淵源的獨立發(fā)展起來的，如果業(yè)務(wù)之間的緊密度高應(yīng)整合，如果完全可以各自獨立發(fā)展、沒有關(guān)聯(lián)交易的可以不整合；（3）親戚關(guān)系的緊密度也是判斷是否整合的一個要素。獨立性的角度進行判斷，對于關(guān)聯(lián)交易會里還是明確要求要不斷規(guī)范和減少的。）5、主要股東：獨立性重大不利影響（2011年培訓內(nèi)容：（1）除控股股東、實際控制人以外，發(fā)行人的主要股東也需要進行具體問題具體分析，關(guān)注該類股東對發(fā)行人的重要影響；（2）以股權(quán)結(jié)構(gòu)的狀態(tài)判斷哪些是主要股東；（3）經(jīng)營上的影響。）（二）股權(quán)轉(zhuǎn)讓與突擊入股1、國有股權(quán)轉(zhuǎn)讓：國有資產(chǎn)相關(guān)管理規(guī)定2、集體企業(yè)轉(zhuǎn)讓：集體資產(chǎn)管理相關(guān)規(guī)定 3、個人股權(quán)轉(zhuǎn)讓：真實性和合法性，是否存在爭議和糾紛4、突擊入股：身份、價格、資金來源，合法合規(guī)，成立時間（如為企業(yè)）、關(guān)聯(lián)關(guān)系、親屬關(guān)系、其他利益關(guān)系（三）資產(chǎn)、業(yè)務(wù)等涉及上市公司原則：資產(chǎn)業(yè)務(wù)來自上市公司必須合法合規(guī)，不得損害上市公司利益1、發(fā)行人：資產(chǎn)、業(yè)務(wù)等的取得是否合法合規(guī)2、上市公司：資產(chǎn)、業(yè)務(wù)的處置是否合法合規(guī)，上市公司監(jiān)管相關(guān)要求，是否是募集資金投資項目3、是否構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易4、是否損害公眾投資者利益（四）境外市場退市企業(yè)申請境內(nèi)首發(fā)1、公司相關(guān)主體境外退市的原因及退市過程是否符合境外上市地的監(jiān)管規(guī)則，是否存在糾紛或潛在糾紛2、上市期間相關(guān)主體及其控股股東、實際控制人以及董監(jiān)高遵守上市地監(jiān)管規(guī)則的情況，是否存在違法違規(guī)、受到處罰或監(jiān)管措施3、境外內(nèi)信息披露是否一直，如有差異，應(yīng)說明原因。

第五節(jié)以信息披露為中心，提高IPO企業(yè)財務(wù)信息質(zhì)量發(fā)行部常軍勝一、2006年以來IPO審核整體狀況2006年以來231家公司被否，涉及財務(wù)審核的約占一半；撤回企業(yè)共292家超過被否企業(yè)（共231家）；平均審結(jié)通過率為66.77%。企業(yè)撤回，多數(shù)是因為業(yè)績大幅下滑，也有部分是無法回答在反饋意見中提出的質(zhì)疑。說明保薦機構(gòu)在第一次把關(guān)時不夠嚴格，博弈和闖關(guān)心理嚴重企業(yè)被否原因之一是財務(wù)數(shù)據(jù)可靠性。具體體現(xiàn)在盈利能力大幅高于同行或毛利率趨勢與同行背離；與主要供應(yīng)商之間的采購價格不合理；報告期存貨大幅增加與其經(jīng)營狀況不符，存貨周轉(zhuǎn)率低于同行；盈利質(zhì)量差，經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈額遠低于凈利潤等。被否原因之二持續(xù)盈利能力差。表現(xiàn)在：（1）公司業(yè)務(wù)模式不成熟。比如公司開拓新盈利模式，但該新模式尚在萌芽期，看不清未來趨勢而被否；（2）主要產(chǎn)品銷售收入下滑；（3）行業(yè)政策環(huán)境或經(jīng)營環(huán)境發(fā)生較大變化。比如搬遷，主要生產(chǎn)設(shè)施有拆遷計劃，但目前尚未實施，可能會對上市構(gòu)成障礙；分廠生產(chǎn)設(shè)施有拆遷計劃，對生產(chǎn)經(jīng)營無重大影響的，不會對上市構(gòu)成重大障礙；老廠生產(chǎn)設(shè)施要拆遷，但新廠區(qū)已建成，有充分論證，只要在申報材料中做風險揭示即可，不會影響上市；（4）公司核心技術(shù)及對外銷售存在依賴。常軍勝強調(diào)：未來將逐步淡化盈利能力判斷，放松行政管制。客戶集中、行業(yè)波動等均可以風險揭示取代盈利能力判斷。風險披露越深刻全面充分具體，通過審核的可能性越高。在審核中不擔心業(yè)績波動的公司，反而是非常擔心報告期內(nèi)高成長的公司。利潤下滑如果是因為行業(yè)周期影響，并且不致于因此不能滿足發(fā)行條件的，均不會因為利潤下滑的原因而被否。案例：有一家公司，行業(yè)業(yè)績整體下滑，但該公司通過一筆外貿(mào)交易維持了較好的收益，報告期內(nèi)成長性良好，但被會里質(zhì)疑該類外貿(mào)交易的可持續(xù)性，在初審會后被發(fā)關(guān)注函，后來該公司主動申請撤回。未來將修改首發(fā)管理辦法，可能放松盈利要求，不再就無形資產(chǎn)占比進行規(guī)定。但是取消發(fā)行條件限制必須加強信息披露。風險揭示要到位?，F(xiàn)在輿論媒體監(jiān)督力量非常強。某公司二次申報時將過去隱瞞披露的予以補充披露，輿論監(jiān)督該公司前后披露不一致，存在造假行為，導致其三年內(nèi)不得再行申報。二、進一步提高透明度，約束市場參與主體行為1.IPO財務(wù)審核的目標財務(wù)信息披露質(zhì)量是影響投資者做出投資決策的重要因素。提高財務(wù)信息披露質(zhì)量，讓投資者看到公司真實可靠的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，保護投資者知情權(quán)。2.進一步提高審核流程及審核標準的透明度2月1日，首次全面披露內(nèi)部審核流程，并公布了在審公司名單，市場反映良好。我們將初審會意見及關(guān)注事項告知發(fā)行人，公開了發(fā)審委否決原因。下一步可能公開反饋意見及反饋意見回復。3.進一步提高申請文件及中介機構(gòu)執(zhí)業(yè)質(zhì)量的透明度預(yù)先披露制度是深化發(fā)行制度改革的一項重要措施，盡早將發(fā)行人有關(guān)情況向社會公開，接受社會監(jiān)督，2月1日，我們將預(yù)先披露時間提前到審核意見落實完畢，力爭在今年下半年實現(xiàn)一受理就披露，要未雨綢繆，提前做好準備。招股書是法律文件，要嚴謹、風險要充分揭示，以避免以后可能的媒體質(zhì)疑等。不會因為一個企業(yè)有風險而否決。要擯棄過去將材料報進去邊審核邊修改的心理。4.上市公司信息披露透明度核心：業(yè)績真實，充分揭示風險現(xiàn)行招股書準則側(cè)重對歷史信息的披露，對投資者關(guān)心的分紅政策、薪酬制度、投資決策制度、內(nèi)控制度披露不夠。2011年11月，要求申請IPO的公司在招股書中細化分紅政策、分紅規(guī)劃，并作為重大事項加以提示，提升分紅事項的透明度。并沒有強制分紅，可以不分紅，但要充分披露不分紅的原因。下一步將要求公司員工的薪酬制度要求詳細披露。薪酬委員會是否制定了相應(yīng)的制度，員工薪酬是否與公司的業(yè)績提升存在關(guān)聯(lián)度，薪酬水平在當?shù)赜袩o競爭力。增加對投資決策方面的披露。長遠規(guī)劃，未來發(fā)展，投資決策的制度是怎么樣的，從源頭上減少對募投項目的變更。影響投資者對價值判斷的信息，都應(yīng)該充分披露，否則就是重大遺漏。有些反饋意見中僅要求解釋說明的內(nèi)容（可能涉及商業(yè)秘密），無需披露。三、進一步加強對會計師事務(wù)所審計過程監(jiān)管1、新審計準則的實施，審計逐步由制度基礎(chǔ)轉(zhuǎn)向風險導向型審計，財務(wù)信息質(zhì)量很大程度上依靠審計機構(gòu)的執(zhí)業(yè)質(zhì)量。2、加強與會計師事務(wù)所溝通交流我部在2011年8月至11月，分別約見了審計業(yè)務(wù)量排名前11明會計師事務(wù)所60多位主要合伙人。溝通內(nèi)容包括：1）我部的財務(wù)審核理念及審核標準2)審計機構(gòu)對我部財務(wù)審核工作的意見和建議3）審計機構(gòu)在IPO審計業(yè)務(wù)中遇到的主要問題3、在IPO財務(wù)審核中增加關(guān)注事務(wù)所審計質(zhì)量，將問責機制覆蓋到會計師執(zhí)業(yè)的全過程。未來反饋中將關(guān)注與審計重要節(jié)點相關(guān)的過程的關(guān)注，關(guān)注對特殊行業(yè)特殊風險點采取了什么措施。4.引導行業(yè)自律，對在審公司存在財務(wù)疑點的，要求事務(wù)所質(zhì)控部門出具相關(guān)事項的復核報告，對明顯存在問題的（財務(wù)異常、收入增長異常、收入成本配比異常等），要求另請一家會計師事務(wù)所進行專項復核。5、豐富監(jiān)管手段，建立監(jiān)管談話等制度。對IPO執(zhí)業(yè)過程存在問題的事務(wù)所，根據(jù)情節(jié)輕重，可以依次采取發(fā)行部談話（最近發(fā)現(xiàn)多家會計師在編制現(xiàn)金流量表時母子公司之間的現(xiàn)金交易沒有抵消）、移交會計部處理、移交稽查部門處理等。四、進一步加強對粉飾業(yè)績、利潤操縱行為的監(jiān)管將出臺對“粉飾液業(yè)績、利潤操縱行為”的監(jiān)管政策，要求保薦一個真實的企業(yè)，而不是必須是成長的企業(yè)。1.虛構(gòu)業(yè)績欺詐上市。蓄意系統(tǒng)作假，通過正常審核是無法發(fā)現(xiàn)的，只能通過重罰。綠大地2004年至2009年存在虛增資產(chǎn)、虛假采購、虛增銷售收入等違法違規(guī)行為，涉嫌欺詐發(fā)行，違規(guī)披露、不披露重要信息，偽造金融票證，偽造國家機構(gòu)公文，偽造公司印章，隱匿、銷毀會計資料，內(nèi)幕交易等犯罪行為。2002年世通案財務(wù)丑聞核心人物前首席執(zhí)行官埃貝斯因公司造假被判25年監(jiān)禁，世通欺詐案的受害人獲得61億美元賠償。安然公司前首席執(zhí)行官被判24年零4個月有期徒刑。安達信解散。2.在會計準則執(zhí)行層面操縱利潤（將影響企業(yè)發(fā)行上市，且處理會較之前更加嚴重）近年來，我國會計準則變化大，2007年新會計準則在上市公司執(zhí)行，以原則為導向的會計準則以來專業(yè)判斷的特征更加突出，會計操縱顯得更加專業(yè)和隱蔽。過往在審核過程中經(jīng)常出現(xiàn)讓發(fā)行人糾正粉飾業(yè)績的情況，由于彼時招股書尚未公開披露，該糾錯行為未造成社會影響，且不影響發(fā)行上市條件，所以會里基本接受更新相關(guān)數(shù)據(jù)。但現(xiàn)在由于預(yù)披露提前，如果再發(fā)現(xiàn)操縱利潤行為，將直接影響企業(yè)發(fā)行上市。1）通過報表剝離操縱利潤。2000年以前，國有企業(yè)部分改制上市居多，由于在上市主體與未上市主體之間進行收入、成本、費用的分配隨意性較大，無法驗證，導致相關(guān)會計信息扭曲，投資者了解不到真實的財務(wù)狀況。為從根本上解決問題，2006年以后，除經(jīng)國務(wù)院豁免的企業(yè)外，要求公司后持續(xù)運行滿三年才能上市，不再接受剝離報表。例：湖北興化2）改變會計政策和會計估計也是常用的操縱手段延長固定資產(chǎn)的折舊年限、降低壞賬計提比例、改變存貨計價方式、改變收入確認方式等等。會計準則允許改變會計政策和會計估計，但要求符合謹慎性原則，應(yīng)更謹慎，而不能讓風險放大。在審核中，要求發(fā)行人不能隨意改變會計政策或會計估計，如果改變后風險水平高于同行業(yè)上市公司平均水平，則認定不符合謹慎性原則。改變會計政策和會計估計要求符合謹慎性原則。如果改變以前適用的不當會計政策、會計估計后即使導致利潤提高也是允許的。（關(guān)鍵是要更適當，而非一定要調(diào)整后降利潤才叫符合謹慎性）申報期外改變會計政策、會計估計，并且在報告期內(nèi)一直使用改變后的會計政策、會計估計是允許的。因為經(jīng)過了三個完整會計年度，這些政策、估計的穩(wěn)健性已經(jīng)得到實踐的驗證。3）利用會計準則對特殊業(yè)務(wù)規(guī)定不明確進行操縱例如，某發(fā)行人采取分步購買資產(chǎn)的方法將一項企業(yè)合并裝扮成資產(chǎn)收購，將凈資產(chǎn)13613萬元評估增值為19665萬元并折股，虛增資產(chǎn)6052萬元。經(jīng)認真研究并多次溝通后，發(fā)行人及會計師承認上述行為屬于同一控制下的業(yè)務(wù)合并，調(diào)減資產(chǎn)6052萬元，根據(jù)這一條例，我們出臺了同一控制下企業(yè)合并（業(yè)務(wù)合并）會計處理的審核標準。4)利用新業(yè)務(wù)、新形式操縱利潤2011年初，我們注意到公司上市前通過增資或轉(zhuǎn)讓股份等形式實現(xiàn)高管或核心技術(shù)人員、主要業(yè)務(wù)伙伴持股逐漸增多，上市前后高管薪酬差距較大，存在利用股份支付轉(zhuǎn)移成本的現(xiàn)象。在會計師的協(xié)助下，我們對相關(guān)會計準則進行了深入研究，對IPO公司如何執(zhí)行股份支付準則形成共識。2011年以來，共有39家IPO公司確認股份支付采用72,225萬元，占扣除股份支付費用前凈利潤比例13%。幾年來，我們陸續(xù)制定多項財務(wù)審核標準：企業(yè)會計準則在IPO企業(yè)中的首次執(zhí)行日問題、同一控制下企業(yè)合并（業(yè)務(wù)合并）會計處理、外資企業(yè)改制涉及的稅收補繳會計處理、BT業(yè)務(wù)模式及會計處理、IPO企業(yè)股份支付、制藥企業(yè)銷售收入確認、玩具制造企業(yè)動漫影視作品投資會計處理、發(fā)行人與合營、聯(lián)營企業(yè)之間的交易的會計處理、農(nóng)業(yè)企業(yè)原始報表申報報表差異較大問題、報告期內(nèi)存在分立事項的處理、IPO每股收益的計算和披露等。3.人為改變正常生產(chǎn)經(jīng)營活動，粉飾業(yè)績?nèi)绶艑捀犊顥l件促進短期銷售增長；延期付款增加現(xiàn)金流；推遲廣告投入減少銷售費用；短期降低員工工資；引進臨時客戶等。4.對操縱跡象明顯，并導致財務(wù)指標惡化的，在初審報告中提請委員關(guān)注。如2010年被否的某紡織企業(yè)，申報期銷售收入、利潤增長良好，但公司存貨金額大，存貨周轉(zhuǎn)率1.53，遠低于同行業(yè)上市公司4.23的平均水平，資產(chǎn)負債率達到78%，且有大量違規(guī)票據(jù)融資；2011年被否某園林企業(yè)，后兩年業(yè)績主要來自一項大額合同，業(yè)績持續(xù)性差。5.有粉飾報告嫌疑，但財務(wù)報告基本反映公司經(jīng)營狀況。這種情況，建議在招股書中強化信息披露，針對性揭示風險，讓這類行為曝光從而得到遏制。比如某公司通過延長客戶付款期限，刺激銷售增長，粉飾業(yè)績。要求公司在招股書顯要位置披露：本公司報告期銷售收入增長的主要因素是延長客戶付款期限，其增長不具有持續(xù)性并導致財務(wù)風險增加，請投資者關(guān)注相關(guān)風險。

第六節(jié)新股詢價和申購業(yè)務(wù)自律管理工作一、自律管理工作的法律依據(jù)1、2004年《關(guān)于首次公開發(fā)行股票試行詢價制度若干問題的通知》協(xié)會負責受理詢價對象的備案工作2、2006年《證券發(fā)行與承銷管理辦法》協(xié)會對詢價對象進行自律管理3、2010年《關(guān)于進一步改革和完善新股發(fā)行體制的指導意見》協(xié)會受理主承銷商關(guān)于推薦詢價對象的報備申請4、2012年《關(guān)于進一步深化新股發(fā)行體制改革的指導意見》協(xié)會受理主承銷商關(guān)于個人投資者的推薦申請，對發(fā)行承銷業(yè)務(wù)開展情況進行自律管理5、出臺系統(tǒng)自律規(guī)則的條件已經(jīng)成熟。二、詢價對象基本構(gòu)成1、常規(guī)類詢價對象構(gòu)成：基金公司（62）、證券公司（86）、信托公司（42）、財務(wù)公司（44）、保險機構(gòu)（13）、QFII（38），共285家：2、常規(guī)類配售對象，從2011年底的1524家下降到1375家，主要是產(chǎn)品到期清算、展期申請未接受、暫停業(yè)務(wù)資格導致。3、推薦類詢價對象：從2011年底增375家加到2012年8月495家。4、推薦類配售對象：機構(gòu)自有資金賬戶占89%，有限合伙企業(yè)5%，其他6%（證券公司定向理財、基金公司一對一專戶理財、企業(yè)年金計劃）；150號文發(fā)布后，所有集合信托計劃被暫停資格。三、詢價對象的備案1、常規(guī)類詢價對象的備案自行報備，經(jīng)征詢監(jiān)管部門意見后完成備案首次完成備案的機構(gòu)需要接受協(xié)會展業(yè)培訓方可展業(yè)：1、新股詢價和配售業(yè)務(wù)規(guī)則及網(wǎng)下發(fā)行電子化平臺的使用；2、禁止行為及相關(guān)懲處措施的介紹。2、推薦類詢價對象的備案推薦標準確定：協(xié)會原則要求，主承銷商量化指標內(nèi)部推薦規(guī)則報備推薦名單的報備：逐單報備，最遲招股意向書刊登前1個工作日，數(shù)量20（機構(gòu)）+10（個人），大盤40+10。每個詢價對象僅指定1個配售對象。變更報備：隨時。主承銷商督導責任：培訓、展業(yè)管理。推薦類詢價對象違規(guī)行為是常規(guī)類詢價對象的40倍。個人投資者的推薦：1、長期合作的相關(guān)了解的自有客戶（投資者適當性管理）；2、5年以上投資經(jīng)驗；3、資金規(guī)模與新股申購業(yè)務(wù)相適應(yīng)；4、規(guī)避資金來源風險和違約風險。四、新股詢價行為自律要求1、新股選擇——已設(shè)置行業(yè)研究員或有較深入研究2、參與推介——設(shè)置專項合規(guī)管理制度，禁收禮品3、新股研究——認真研讀發(fā)行人招股說明書4、報價決策——投資決策小組制度，報價評估5、提交報價——雙崗復核6、資金劃付——計劃周全，保障足額的備付資金7、合規(guī)風控——即時的合法、合規(guī)性審核8、詢價專員——全程跟蹤，協(xié)調(diào)和組織五、詢價對象的禁止性行為推介時收受禮品，共謀提高或壓低新股價格，所屬同一配售對象網(wǎng)上網(wǎng)下同時申購單一新股，報價或申購后未繳款，所屬配售對象食用非指定賬戶參與網(wǎng)下申購，其他禁止性行為。六、檢查工作1、非現(xiàn)場檢查：年度總結(jié)詢價對象的詢價業(yè)務(wù)年度總結(jié)主承銷商的推薦詢價對象工作年度總結(jié)2、現(xiàn)場檢查檢查對象包括詢價對象與主承銷商。七、自律處罰措施對主承銷商的自律措施：按照會員管理辦法的相關(guān)規(guī)定。自律處理措施：1、談話提醒；2、警示；3、責令整改紀律處分：1、行業(yè)內(nèi)通報批評；2、公開譴責；3、一定期限內(nèi)不受理其推薦類詢價對象名單的報備；4、暫停部分會員權(quán)利；5、取消會員資格。對詢價對象的自律措施：談話提醒、警示、責令整改、詢價對象范圍內(nèi)通報批評、通過媒體公開譴責。同時一定期限內(nèi)暫停詢價資格。協(xié)會近年來采取自律管理的措施涉及102家詢價對象，紀律處分3家。八、詢價對象參與活躍度對比基金公司仍然最為活躍和積極證券公司是新股業(yè)務(wù)最穩(wěn)定的參與者保險機構(gòu)選擇性強且趨同性強：源于其內(nèi)部有溝通機制。QFII基本消失信托和財務(wù)公司多打新專業(yè)戶推薦類機構(gòu)越來越重要。九、150號工作通知內(nèi)容簡介和出臺后的基本判斷核心內(nèi)容：一級債基和集合信托產(chǎn)品被禁止參與新股網(wǎng)下業(yè)務(wù)原因：一級債基和集合資產(chǎn)管理計劃的投資范圍設(shè)定，決定了其參與新股業(yè)務(wù)時的投機特性。判斷一：原來的打新產(chǎn)品將更為理性化，由單純投機向理性投資逐步過度判斷二：私募打新資金將尋找新的寄生平臺（證券公司小集合、基金公司一對多、有限合伙企業(yè)等）判斷三：主承銷商的新股銷售任務(wù)將更為艱巨，資本市場部的力量亟須增強。十、協(xié)會下一步的主要工作1、從準入管理逐漸到行為管理2、啟動現(xiàn)場檢查工作

第七節(jié)上市公司再融資非財務(wù)審核目前再融資中債權(quán)融資首次超過股票融資，再融資對西部企業(yè)亦有所側(cè)重，上市公司行業(yè)分類標準正在制訂過程中，目前仍需按照現(xiàn)行規(guī)則執(zhí)行。一、審核依據(jù)法律：公司法、證券法行政規(guī)章：上市公司證券發(fā)行管理辦法、公司債券發(fā)行試點辦法、關(guān)于修改上市公司現(xiàn)金分紅若干規(guī)定的決定規(guī)范性文件：上市公司非公開發(fā)行股票實施細則、上市公司股東發(fā)行可交換公司債券試行規(guī)定，準則第10號、11號、23號、24號、25號、27號；上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法第2條、11條、第五章相關(guān)規(guī)定、關(guān)于修改上市公司重大資產(chǎn)重組與配套融資相關(guān)規(guī)定的決定、關(guān)于修改《上市公司收購管理辦法》第62條及第63條的決定。二、上市公司再融資產(chǎn)品介紹（相關(guān)發(fā)行條件略）1、股權(quán)產(chǎn)品：配股增發(fā)非公開發(fā)行股票2、債權(quán)產(chǎn)品公司債券3、與債權(quán)結(jié)合的股權(quán)產(chǎn)品可轉(zhuǎn)換公司債券可交換公司債券4、與股權(quán)結(jié)合的債權(quán)產(chǎn)品分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券三、上市公司再融資審核1、法定發(fā)行條件主要包括上市公司治理、持續(xù)盈利能力、財務(wù)狀況、本次募集資金數(shù)額及用途、公司及高級管理人員的誠信要求等方面內(nèi)容，對上市公司治理結(jié)構(gòu)和誠信水平提出了全面、嚴格、明確和具有可操作性的要求。2、本次募集資金運用（1）項目是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策，是否取得有權(quán)部門的審批、核準或備案文件；（2）項目的實施方式、進度安排及目前進展（3）現(xiàn)有產(chǎn)品產(chǎn)能擴張或新產(chǎn)品開發(fā)，結(jié)合市場容量、自身市場占有率、行業(yè)地位、主要競爭對手、營銷計劃等說明的市場前景是否可信（4）產(chǎn)能利用率不高的情況下投資擴大產(chǎn)能的必要性（5）募集資金項目存在技術(shù)壁壘的，相應(yīng)技術(shù)的取得方式是否合法（6）土地使用權(quán)是否取得，是否存在合法使用的法律障礙，如未取得，目前進展及取得是否存在法律障礙。3、收購資產(chǎn)精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔海景花園物業(yè)服務(wù)中心海景花園物業(yè)服務(wù)中心保潔、保綠員例行培訓參考大綱

保潔、保綠員例行培訓參考大綱目錄第一部分理論培訓禮儀、形象及服務(wù)規(guī)范公司制度及相關(guān)法制教育職業(yè)安全教育崗位職責共同守則垃圾分類常識公共設(shè)施損壞檢查與報修常識第二部分保潔員技能培訓清潔用品（工具）的領(lǐng)用及使用道路工日常操作技能清掃規(guī)范擦洗規(guī)范道路污物的處理方法窨井、陰溝清潔方法欄桿（圍護）的擦拭方法公共設(shè)施、設(shè)備的清潔方法樓道工日常操作技能清掃規(guī)范擦洗規(guī)范樓面污物處理方法樓道窗的清潔方法頂棚、平臺清潔方法五箱一開關(guān)的清潔方法電梯廳（門廳）清潔方法電梯轎廂清潔方法空關(guān)房清潔方法地下車庫清潔方法（廣場、城）衛(wèi)生間（化妝間）清潔標準及方法（廣場）公共廁所清潔標準及方法（城）生活垃圾的收集和運轉(zhuǎn)垃圾站操作規(guī)范及清潔方法（城、優(yōu)）辦公室清潔規(guī)范及方法第三部分保綠員技能培訓綠化工具的領(lǐng)用、使用及擺放保養(yǎng)機械設(shè)備的使用及保養(yǎng)綠化養(yǎng)護基本常識專業(yè)技能澆水噴藥割草除草修剪養(yǎng)護切邊施肥修補草皮苗木起挖苗木種栽第四部分其他技能培訓洗車操作規(guī)范及技能清潔外派人員服務(wù)規(guī)范家政服務(wù)規(guī)范及技能（華）五、庭院綠化特約服務(wù)規(guī)范及技能第五部分環(huán)境消殺技能培訓有害有毒藥品的使用及存放環(huán)境消殺操作方法老鼠的防治及用藥蟑螂的防治及用藥蒼蠅的防治及用藥蚊蟲消殺第六部分安全培訓登高作業(yè)安全防范意識滅火器的使用草皮起火處置方法垃圾起火處置方法第七部分質(zhì)量管理體系培訓公司的質(zhì)量方針及質(zhì)量管理目標培訓環(huán)境清潔類作業(yè)指導書的培訓環(huán)境清潔類質(zhì)量記錄的培訓第八部分案例匯編案例一：家有飛蟲案例二：樓道內(nèi)摔傷索賠案案例三：培訓帶來規(guī)范服務(wù)案例四：全心全意全為您案例五：ISO9000質(zhì)量體系，維護了公司的利益案例六：按時保質(zhì)得到業(yè)主理解案例七：丟失的發(fā)票案例八：粗心大意釀事故附：《環(huán)境綠化工作中二十一個怎么辦》第一部分理論培訓一、禮儀、形象及服務(wù)規(guī)范培訓內(nèi)容：禮儀、形象及服務(wù)規(guī)范具體培訓內(nèi)容參照《保潔類崗位禮儀規(guī)范》——《物業(yè)員工禮儀規(guī)范手冊》23-25頁。培訓標準：每位保潔、綠化人員熟知，嚴格遵照執(zhí)行。培訓方法：每季度1次循環(huán)培訓，由授課人講授為主，結(jié)合實際情況進行點評。培訓考核：采取抽查問答及日常檢查的考核辦法。半年考核覆蓋率100%。二、公司制度及相關(guān)法制教育培訓內(nèi)容：公司制度上下班制度（上午7：00~11：00，下午1：00~5：00）請假制度（有事請假必須事先征得管理員的同意，經(jīng)批準方可離開，否則以曠工論處）辭職制度（辭職必須提前7天提出書面申請，經(jīng)批準才能離開）三不規(guī)定（不該看的不要看，不該管的不要管，不該拿的不要拿）公司的其他各項規(guī)章制度（員工即時獎罰規(guī)定等）相關(guān)法律及法規(guī)。上海市居住物業(yè)管理條例上海市物業(yè)管理行業(yè)規(guī)范上海市外來人員管理條例中華人民共和國治安處罰條例培訓標準：每位員工熟知公司的各項規(guī)章制度，了解相關(guān)的法律法規(guī)，并嚴格遵守。培訓方法：每季度1次循環(huán)培訓，以講授為主，結(jié)合案例分析進行點評。培訓考核：采取抽查問答及日常檢查相結(jié)合的方法。半年考核覆蓋率100%。

三、職業(yè)安全教育培訓內(nèi)容：勞動保護的基本知識（1）勞動保護的概念：勞動者在勞動過程中安全與健康的保護。（2）造成危害的因素及消除危害因素的辦法。（3）勞動保護的基本方針：安全第一，預(yù)防為主。2．倉庫安全制度雙人保管出入庫登記制度安全檢查制度清點帳務(wù)制度禁止吸煙安全操作制度登高作業(yè)規(guī)范工具配備：竹梯、鋁合金梯、安全帽、安全帶等。人員配備：雙人配合，一人扶住梯子，另一人登高進行作業(yè)。注意事項：作業(yè)前應(yīng)檢查登高工具是否牢固，不得隨便由高空拋物，作業(yè)人員必須保持高度的自我保護意識，防患于未然。農(nóng)藥安全使用知識嚴格按說明書進行藥劑配兌，對癥用藥。檢查噴藥機具是否完好。作業(yè)人員必須身著長袖衣褲，戴好口罩。作業(yè)后應(yīng)立即進行清洗。機械安全使用知識參照：第三部分機械設(shè)備的使用和保養(yǎng)培訓標準：使每位員工都有自我安全保護的意識，掌握一定的安全保護手段。確保做到安全第一。培訓方法：每季度1次循環(huán)培訓，以講授為主，結(jié)合案例分析進行講評。培訓考核：采取抽查問答的方法，年度考核率100%。四、崗位職責培訓內(nèi)容：參照各物業(yè)管理部環(huán)境清潔類作業(yè)指導書的相關(guān)內(nèi)容培訓標準：使每位員工熟知熟記自己的崗位職責。培訓方法：每季度1次循環(huán)培訓，以講授為主。培訓考核：考核以抽查問答及現(xiàn)場考查相結(jié)合的方法。半年考核率100%。五、共同守則培訓內(nèi)容：儀容儀表規(guī)范（《物業(yè)員工禮儀規(guī)范手冊》23-25頁），三不規(guī)定（不該看的不要看，不該管的不要管，不該拿的不要拿）培訓標準：使每位員工熟知熟記共同守則。培訓方法：每季度1次循環(huán)培訓，以講授為主。培訓考核：考核以抽查問答及現(xiàn)場考查相結(jié)合的方法。半年考核率100%。六、垃圾分類常識培訓內(nèi)容：1、垃圾分類收集的意義：垃圾分類收集是垃圾資源化利用的前提和基礎(chǔ)；垃圾分類收集是發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟的突破口和抓手之一；垃圾分類收集是社區(qū)精神文明建設(shè)的重要內(nèi)容；垃圾分類收集是市民文明素質(zhì)的體現(xiàn)；垃圾分類收集是提高居住區(qū)物業(yè)管理、環(huán)境衛(wèi)生管理、社區(qū)管理水平的重要手段。2、生活垃圾的種類：濕垃圾（有機垃圾）：主要指廚房產(chǎn)生的廚余、果皮等含水率較高的垃圾。包括：剩飯菜、魚骨、魚鱗、動物內(nèi)臟、菜梗菜葉、水果皮、果核籽、廢棄茶葉渣。干垃圾（無機垃圾、可回收利用垃圾）：主要指廢紙張、廢塑料、廢金屬、廢玻璃等可用于直接回收利用或再生后循環(huán)使用的含水率較低的垃圾。包括：易拉罐、可樂瓶、立樂包、紙板箱、一次性筷子、飯盒、包裝紙（箱、盒、帶）、調(diào)味瓶（缸、盒）、咖啡瓶、啤酒瓶、一次性尿布、織物、香煙殼、丟棄的餐巾紙、廢棄的舊小家電、舊鞋、舊傘、舊玩具、壞計算機器、皮包、鉛筆盒、渣石、塵土、煤灰、廢就塑料盆（桶）；口香糖（用小紙團包好后投放）。有害垃圾：指不加妥善處理對環(huán)境可能會造成現(xiàn)實危害或潛在危害的垃圾。包括：廢電池、廢熒光燈管、水銀溫度計、廢油漆（桶）、過期藥品等。大件垃圾：廢舊家具、沙發(fā)、大型家用電器、廢舊車輛及其他大型生活廢棄物。培訓標準：使每位保潔員能夠?qū)ι罾M行正確的分類，熟記有機垃圾、無機垃圾、有害垃圾以及大件垃圾所包含的內(nèi)容。培訓方法：每季度1次循環(huán)培訓，指導人口頭講解、現(xiàn)場示范。培訓考核：考核以抽查問答及現(xiàn)場操作考查相結(jié)合的方法，考核覆蓋率100%。七、公共設(shè)施損壞檢查與報修常識培訓內(nèi)容：公共設(shè)施的范圍：公共設(shè)施包括包括小區(qū)內(nèi)所有配套設(shè)施，如燈桿、生活垃圾轉(zhuǎn)運筒、果皮箱、五箱一開關(guān)、樓道窗等。報修流程（1）擦拭過程中發(fā)現(xiàn)損壞及時向作業(yè)組長報告；（2）由保潔組長填寫公共維修單，送往維修養(yǎng)護處；（3）維修養(yǎng)護處管理人員簽字確認；（4）按照報修內(nèi)容，及時跟蹤檢查修繕情況；（5）對未修情況及時匯報主管，進行協(xié)調(diào)處理。培訓標準：使保潔工掌握公共設(shè)施損壞檢查及報修的常識，并能正確運用培訓方法：每季度1次循環(huán)培訓，以講授為主，結(jié)合案例分析進行講評。培訓考核：培訓后采取抽查問答的方法，結(jié)合日常工作考核，考核率100%。

第二部分保潔員技能培訓一、清潔用品（工具）的領(lǐng)用及使用培訓內(nèi)容：1．清潔用品領(lǐng)用程序（1）領(lǐng)用流程圖：配貨中心—庫房—各組庫房—使用人（2）庫房管理人員每月填寫所需內(nèi)容：a．“月度采購申請表”；b．“月保潔用品入庫單”；c．“保潔工領(lǐng)用品表”；d．根據(jù)情況，臨時采購消殺藥品及所需用品，填寫臨時用品采購單。（3）各組長負責登記“保潔工領(lǐng)用物品表”。2．采購的物品名稱：抹布、大掃把（竹器）、蘆花小掃把、鐵、塑簸箕、鋼絲球、石堿、洗潔精、毛刷、拖把、除垢劑、長柄刷、洗衣粉。3．各類清潔用品的使用（1）抹布、拖把使用范圍：樓道、辦公室、衛(wèi)生間、內(nèi)外公共設(shè)施、各類木器、鐵器、鋁器、玻璃、混凝土路面。使用方法：左手握住拖把柄頂端，右手握住拖把柄中部。拖時從上至下，向前向后有順序拖地。抹布對折成四方塊，上下左右擦拭。側(cè)面、平面右手按住擦拭，立桿面用抹布包住桿面從上至下擦拭。使用保養(yǎng)：拖把抹布用后應(yīng)及時洗凈，存入工具房，擺放整齊，通風處晾干。d．領(lǐng)用標準：拖把頸部部位磨損至半，抹布50%部位磨損方可調(diào)換。（2）大小掃帚、鐵塑簸箕使用范圍：樓道、辦公室、衛(wèi)生間、空房間、道路、草皮、明水溝、樓道層面。使用方法：用大掃帚清潔時，右手握住柄端下方處。用鐵簸箕時，左手握住柄端上方處，大拇指向上。小掃帚不握住頂端，鐵塑簸箕左手握住柄端上方。使用保養(yǎng)：大小掃帚、鐵塑簸箕使用后應(yīng)保持干凈。大小掃帚應(yīng)倒置存放，不易腐爛。鐵塑簸箕正置存放工具房，擺放整齊。領(lǐng)用標準：大小掃帚接觸面部位失去彈性，鐵塑簸箕握柄處損壞及接觸地面部位破損。（3）毛刷、鋼絲刷、鋼絲球、毛柄刷、馬桶刷a．使用范圍：毛刷用于各種公共設(shè)施上端凹凸處、油漆工具、三輪車。鋼絲刷、鋼絲球、毛柄刷用于水泥面、凹凸瓷板面。馬桶刷用于衛(wèi)生間馬桶、大小便斗。b．使用方法：使用毛刷時，右手的大、食、中指握住柄端左右上下450角。使用鋼絲刷，右手握住柄端前后循環(huán)。使用鋼絲球右手握住球體50%—70%部位，循環(huán)旋轉(zhuǎn)。使用長柄刷，左手握住柄上部，右手握住柄中部，由前向后來回洗刷。使用馬桶刷，右手握住柄端，循環(huán)旋轉(zhuǎn)。c．使用保養(yǎng)：毛刷、鋼絲刷、鋼絲球、長柄刷、馬桶刷用后應(yīng)洗干凈晾干，存放架面。領(lǐng)用標準：上述刷類用至手感無彈性。（4）鏟刀使用范圍：道路面、草皮、雜草、窨井、隔籬凹凸部位。使用方法：右手握住柄端，手心向下，食指壓住刀面45%部分。使用保養(yǎng)：鏟刀用后洗凈、晾干，存放架面。領(lǐng)用標準：鏟刀磨損50%可調(diào)換。（5）石堿、除垢劑、二甲苯使用范圍：除垢劑用于浴室、衛(wèi)生間的陶瓷、搪瓷等器具，水池瓷面。石堿、二甲苯用于樓道層面、水泥路面、玻璃類面、木質(zhì)、鐵器面等。（按材質(zhì)的使用說明進行操作）使用方法：除垢劑用水稀釋5—10倍，對陶瓷、搪瓷器具表面進行清洗。地坪、馬賽克用水稀釋30—50倍進行清洗。操作程序：在桶內(nèi)注入適量清潔對象所需的清水。（b）按上述稀釋配量將除垢劑注入桶內(nèi)。（c）用清潔工具攪拌均勻。（d）用工具刷洗各類瓷面。（e）結(jié)束后用清水洗凈注：★操作時，要戴好橡膠手套?！锸瘔A放入桶內(nèi)，灌入10倍左右900C的熱水，經(jīng)攪拌至融化均勻后方可使用。樓道層面用拖把拖洗污漬面，水泥面局部用長柄刷沾均勻液體刷洗，結(jié)束后用清水清洗?！锒妆降氖褂?。在污漬部位撒適量液體，用鋼絲球根據(jù)不同適量，不同材質(zhì)，適當使用力度，不斷旋轉(zhuǎn)污漬面。結(jié)束后用清水洗凈擦干。d．領(lǐng)用標準：操作人員申領(lǐng)使用時，由管理人員根據(jù)具體情況適量發(fā)放。（根據(jù)面積適量比例為領(lǐng)用標準）（6）玻璃清潔劑a．使用范圍：用于各種玻璃、鏡子表面清潔。b．使用效益：使用本品能輕便快速除去表面污漬、污垢，由于清潔劑中含有特殊助劑，使擦拭后的玻璃表面具有抗塵埃、污漬再孳生特點。保持玻璃表面長期清潔透明的功效。c．使用方法：根據(jù)不同污垢程度，以及季節(jié)，可將本品用清水按1：20或1：60稀釋，將稀釋均勻液涂勻玻璃面，然后用毛巾進行擦拭。（7）不銹鋼光亮劑a．使用范圍：用于各種門框、臺面框不銹鋼面。b．使用效益：使用本品能輕便快速除去表面污漬、污垢，使擦拭的不銹鋼面具有抗塵埃以及污垢再孳生特點，保持不銹鋼表面亮度，無副作用的功效。培訓標準：每位保潔人員熟悉掌握不同清潔用品使用方法。培訓方法：1．日常用品的培訓方法：a．受訓人員由示范人員實際操作中示范講解；b．作業(yè)區(qū)清潔組長不定期作集中培訓；c．每季度循環(huán)培訓，每周集中培訓，由各組長配合管理人員、主管，作現(xiàn)場知識講解、示范。各組組員由組長、示范員作講解、示范；d．組長及管理員對新員工、接受能力較差人員分批集中重點培訓。2．培訓流程圖：主管—管理員—組長—示范員—組員培訓考核：1．考核方法：（1）組長對新員工在試用期間，對常用用品進行正確使用、保養(yǎng)考核；（2）組長不定期對管轄區(qū)域的保潔人員檢查；（3）集中考核（每周根據(jù)培訓項目）；（4）根據(jù)情況分批集中考核。2．考核形式：（1）試用期考核（提問、示范）；抽查（提問、示范）；集中考核；分批考核示范。3．季度考核覆蓋率：（1）試用期考核率100%；（2）抽查考核30%；（3）集中考核40%；（4）分批考核20%；二、道路工日常操作技能培訓內(nèi)容：1．清掃規(guī)范：a．上崗操作必備工具：鐵簸箕、大掃帚、鏟刀（使用保養(yǎng)按細則）b．清掃范圍：道路、綠地、明水溝、樓平臺。操作中首先清掃明顯垃圾、煙蒂、漂浮物，其次將垃圾倒入垃圾筒，更換垃圾袋，以便及時轉(zhuǎn)運。c．清掃細則：清掃道路時，應(yīng)快速循環(huán)的將垃圾清除，碰到灰塵、沙子較多時用水沖洗。在雨后2小時內(nèi)清理完積水。d．窨井蓋及隔籬清掃：用鏟刀將垃圾剃去，用掃帚根部側(cè)面清掃干凈。e．明水溝清掃：用掃帚根部側(cè)面先將垃圾從下水處掃至堆積，用鏟刀鏟進簸箕，再將積水掃進下水處。如遇污漬、綠苔用堿水沖洗，清水沖凈。f．綠地清掃（a）循環(huán)清掃垃圾、紙屑、漂浮物；（b）根據(jù)情況協(xié)助綠化人員清除綠化帶雜草及養(yǎng)護圈；（c）根據(jù)季節(jié)將數(shù)枝落葉掃至一堆，及時清運。注：操作過程中發(fā)現(xiàn)公共設(shè)施損壞及堵塞，及時向管理人員作情況匯報，以便及時修繕。2．擦洗規(guī)范：使各清潔人員熟練掌握操作技能，規(guī)范統(tǒng)一。（1）操作工具：水桶、抹布（2）公共設(shè)施具體名稱分類及擦拭時間a．垃圾筒、果皮箱擦洗（每天一次）：將垃圾桶蓋取下，從上而下將桶體擦凈，再將桶的內(nèi)部擦凈，然后蓋好，擦凈蓋處、煙灰缸。b．宣傳牌、告示牌、導向牌、信息欄擦洗（每天一次）：先擦邊框，再擦板面；信息欄內(nèi)每周一次，先擦板面，后擦凹槽。c．各類休閑椅、秋千（每天一次）：先擦椅子，正面、側(cè)面，背面，后擦著地點、桿條。秋千每二周移動一次位置，保護綠地。d．草坪燈、路燈及各類立桿擦洗：至上向下擦洗（擦拭前，檢查一下是否有漏電現(xiàn)象，方可擦拭）f．電源分支箱、CATV箱擦洗（每天一次）：未擦之前用拇背測試，，確定無漏電。先擦箱體項部，再擦箱體四側(cè)，按順序擦拭。g．裝飾類、游樂場所擦洗（每天一次）：由上至下，擦著地部位。h．PV管、線管、擦洗：從上至下擦洗。i．高桿燈桿上端、燈罩、候車棚、自行車棚頂部（每月一次）：j．高桿燈上端、燈罩：備干濕抹布各一條。k．候車棚、自行車頂部擦洗：先將棚面上面撒適量水，用專用拖布有順序的擦拭，并用清水洗凈，用抹布擦棚面四側(cè)邊緣，然后有順序擦拭棚面下面。注：操作過程中如發(fā)現(xiàn)設(shè)施損壞應(yīng)立即向組長報修，并檢查修理情況如一天內(nèi)未修復繼續(xù)報修（特殊情況例外）。3．道路污物處理方法（1）道路污物分類：口香糖、油漆、涂料、膠水、嘔吐物、痰跡、糞跡類、水泥面綠苔a．處理方法：（a）口香糖殘渣：撒點水濕和，用鏟刀鏟除（b）油漆、膠水、涂料：用水泥、沙敷于上面，用鏟刀攪拌、鏟除，再用二甲苯、鋼絲球循環(huán)刷洗，清水沖凈。干油漆、涂料、膠水用二甲苯噴灑上面，用鋼絲球循環(huán)刷洗。（c）嘔吐物、痰跡、糞跡處理程序：干泥、沙—攪拌吸干—掃凈—刷洗—清水沖凈（d）油污類處理程序：同上刷洗方法，用食堿水刷。（e）水泥面綠苔：長柄刷清水沖洗，沖凈。4．窨井、陰溝清潔方法（1）備用工具：翻斗車、漏勺、糞鏟、鐵鍬，大掃帚、水桶、鐵鉤、大垃圾袋。（2）清潔對象：窨井、陰溝類、雨水井、綠化井、水閥井、線管井、污水井、陰溝（3）清潔周期：污水井每周一次，商鋪、食堂每周二次，其余每月一次。（4）清潔程序：a．將垃圾袋放在翻斗車內(nèi)，用繩子扎好；b．用鐵鉤打開蓋板；c．漏勺撈清井內(nèi)漂浮物、雜物，放入翻斗車；d．用糞鏟鏟凈泥沙，放入翻斗車；e．用清水沖洗窨井蓋四周，拿掃帚將污水掃凈f．轉(zhuǎn)送垃圾收集點。注：操作過程中發(fā)現(xiàn)堵塞及蓋板損壞，及時報修。5．欄桿（圍護）的擦拭方法用濕抹布擦拭，手摸無明顯污跡，無缺損；擦拭鐵柵條：每周覆蓋擦拭一次，用抹布包住柵條有順序地上下擦拭、柵條落腳地面，抹布要不斷清洗。公共設(shè)施設(shè)備的清潔方法每天擦洗1次的公共設(shè)施；用擰干的抹布擦拭垃圾筒、果皮箱，將垃圾桶蓋取下，從上而下將桶體擦凈，再將桶的內(nèi)部擦凈，然后蓋好，擦凈蓋處、煙灰缸。用擰干的抹布擦拭各類休閑椅、蕩椅及秋千，先擦椅子，正面、側(cè)面，背面，后擦著地點、桿條。秋千每二周移動一次位置，保護綠地。用擰干的抹布擦拭宣傳牌、告示牌、導向牌、信息欄（主干道），先擦邊框，再擦板面；信息欄內(nèi)每周一次，先擦板面，后擦凹槽。用干的抹布從上至下擦拭草坪燈、路燈桿。用擰干的抹布擦拭電源分支箱、CATV箱擦洗，未擦之前用手背測試，確定無漏電再擦。先擦箱體項部，再擦箱體四側(cè)，按順序擦拭。用擰干的抹布擦拭裝飾類、游樂場所，由上至下，擦著地部位。每周清潔1次的公共設(shè)施及設(shè)備；定期用擰干的抹布擦拭信息欄內(nèi)部；定期用蘆花掃把清掃外墻灰塵和蜘蛛網(wǎng)；定期清掃二樓前陽臺（雨搭），架好長竹梯并由一人扶穩(wěn)，另一人將陽臺（雨搭）內(nèi)的垃圾、積水清掃干凈，并將垃圾裝袋后送至垃圾筒；定期用堿水刷洗商鋪、大巴士候車站的油漬及殘留物，并用清水沖洗干凈；每月清潔的公共設(shè)施及設(shè)備；每半月一次從上至下擦拭外墻PV管，沖洗噴水池；每月一次（冬季兩個月一次）沖洗所有水景；每月一次擦洗候車棚、自行車頂部，先將棚面上面撒適量水，用專用拖布有順序的擦拭，并用清水洗凈，用抹布擦棚面四側(cè)邊緣，然后有順序擦拭棚面下面。每月一次將路燈罩取下，用擰干的抹布對燈罩由內(nèi)至外，對整個燈桿從上至下擦拭一次，再用干抹布按上述方法擦拭一次（擦拭前，檢查一下是否有漏電現(xiàn)象，方可擦拭）；注：操作過程中如發(fā)現(xiàn)設(shè)施損壞應(yīng)立即向組長報修，并檢查修理情況如一天內(nèi)未修復繼續(xù)報修（特殊情況例外）。培訓標準：使每位清潔人員熟練掌握操作技能，達到規(guī)范統(tǒng)一。培訓方法：a．受訓人員由示范人員實際操作中示范講解；b．作業(yè)區(qū)清潔組長不定期作集中培訓；c．每季度循環(huán)培訓，每周集中培訓，由各組長配合管理人員、主管，作現(xiàn)場知識講解、示范。各組組員由組長、示范員作講解、示范；d．組長及管理員對新員工、接受能力較差人員分批集中重點培訓。培訓流程圖：主管—管理員—組長—示范員—組員培訓考核：1．考核方法：（1）組長不定期對管轄區(qū)域的保潔人員檢查；（2）集中考核（每周根據(jù)培訓項目）；（3）根據(jù)情況分批集中考核。2．考核形式：（1）抽查（提問、示范）；（2）集中考核；（3）分批考核示范。3．季度考核覆蓋率：（1）試用期考核率100%；（2）抽查考核30%；（3）集中考核40%；（4）分批考核20%；三、樓道工日常操作技能培訓內(nèi)容：1．清掃規(guī)范（1）備用工具：（按規(guī)定數(shù)量使用，節(jié)約增效）蘆花掃帚、塑料簸箕、抹布（2）清掃范圍：樓道層面、墻面（3）清掃周期：樓道層面每天操作，墻面每周一次（4）具體操作程序：從上至下清掃樓道；b．清掃層面時，先從各邊角向中心有順序地掃在一起，掃進簸箕；c．清掃臺階時，用蘆花掃帚側(cè)面將墻角和鐵柵條下垃圾、灰塵向中心掃，并掃進簸箕；及時用抹布擦拭扶手，并收集袋裝垃圾；墻面灰塵、蜘蛛網(wǎng)清掃時，將蘆花掃帚幫在適宜長度的竹竿上端，從上至下清掃。（注意：清掃時要確保安全?。?．擦洗規(guī)范（1）備用工具（按規(guī)定數(shù)量使用，節(jié)約增效）木凳、水桶、干濕抹布、毛刷。（2）擦洗規(guī)范：擦拭扶手（每天一次）：從上至下擦拭扶手；不定期擦拭鐵柵條。擦拭垃圾筒（每天一次）：用抹布上下左右有順序地擦拭垃圾筒四周，先擦拭蓋桶里面，再擦拭蓋口。擦拭信息欄：用手撕去已過期的通知，按順序擦拭板面。擦拭線管、樓道窗：擦拭線管從上而下有順序的擦拭，用抹布包住管體前后左右擦拭。擦拭樓道窗首先應(yīng)確定窗框有無松動，準備好干濕抹布各一塊。用毛刷刷去凹槽內(nèi)的積灰和窗臺的灰塵，再用濕抹布有順序的擦拭邊框、玻璃，最后用干抹布擦拭，關(guān)好窗戶。（注意：操作時應(yīng)確保安全，切勿身體探出窗外）擦拭鐵柵條：用抹布包住柵條有順序地上下擦拭、柵條落腳地面，抹布要不斷清洗。3．樓面污物處理方法（1）污物分類：a．口香糖殘渣；b．油漆、涂料、膠水；c．嘔吐物、痰跡、糞跡；d．油漬類（垃圾水）。（2）處理方法a．口香糖：撒上一點水濕和，用鏟刀鏟除，鋼絲球循環(huán)打凈。（用力要適中）b．油漆、涂料、膠水：及時用舊拖把吸干，匯報管理員領(lǐng)取二甲苯，鋼絲球循環(huán)打凈。c．嘔吐物、痰跡、糞跡：及時用拖把、抹布擦干,再用干凈抹布鞏固。油漬類（垃圾水）：及時用拖把、抹布擦干，再用堿水沖洗，干拖把拖凈。4．樓道窗的清潔方法培訓內(nèi)容：擦拭樓道窗首先應(yīng)確定窗框有無松動，準備好干濕抹布各一塊。用毛刷刷去凹槽內(nèi)的積灰和窗臺的灰塵，再用濕抹布有順序的擦拭邊框、玻璃，最后用干抹布擦拭，關(guān)好窗戶。（注意：操作時應(yīng)確保安全，切勿身體探出窗外）5．頂棚、平臺的清潔方法培訓內(nèi)容：（1）頂棚清洗清洗所需工具及用品：鋁合金梯、水桶、拖把、長柄刷、蘆花掃帚、簸箕、垃圾袋、抹布、清潔劑。清洗方法：架好鋁合金梯并由一人扶穩(wěn)。另一人上去，將頂棚上的垃圾用掃帚和簸箕清掃干凈放入垃圾袋，傳遞給扶梯子的保潔工投入垃圾筒。拖把洗凈擰干后，對頂棚進行拖洗，如有明顯污跡，用長柄刷浸上清潔液刷洗，清水沖洗后，用拖把拖干水跡。清洗時，頂棚的下部、橫梁及柱子，要用洗凈擰干的抹布進行擦洗，確保清洗的效果。注意事項：清洗大門口頂棚時，操作人員必須穿軟底鞋并系好安全帶，以免引致安全事故。清洗大廳頂棚時，操作人員必須腳踩在龍骨上，防止頂棚穿通，帶來安全隱患。發(fā)現(xiàn)雨水管堵塞，要及時匯報并處置。沖洗時，發(fā)現(xiàn)院內(nèi)晾曬衣物，要及時與業(yè)主聯(lián)系，懇請業(yè)主把衣物移位，防止水跡濺到衣物上。（2）平臺清洗1、清潔所需工具和用品：鋁合金梯、水桶、拖把、長柄刷、蘆花掃帚、竹葉掃帚、簸箕、垃圾袋、鏟刀、稀釋劑。清潔方法：架好鋁合金梯并由一人扶穩(wěn)。另一人上去，將平臺上的垃圾用掃帚和簸箕清掃干凈放入垃圾袋，傳遞給扶梯子的保潔工投入垃圾筒。平臺上的積水，用竹葉掃帚清掃后，再用拖把拖洗干凈。對因住戶裝修時產(chǎn)生的水泥塊，用鏟刀鏟除并清理干凈。發(fā)現(xiàn)平臺上如有油漆或涂料，先用稀釋劑稀釋后，然后用長柄刷刷洗，再用清水沖洗后拖干凈。注意事項：發(fā)現(xiàn)平臺上有住戶堆放物品或雜物，及時向地段服務(wù)生匯報處。清潔時，發(fā)現(xiàn)墻角蜘蛛網(wǎng)，要立即清掃干凈。清潔時，工具要輕取輕放，同時注意操作的動作，以免給住戶的生活帶來不便。6．五箱一開關(guān)的清潔方法先用毛刷刷去電表箱邊框，再上下左右有順序地擦拭箱面。距離墻面五公分處可用抹布擦拭（擦拭電表箱及電線箱時用手指背面測試，確定無漏電后擦拭）；先用抹布擦拭信報箱邊框，用抹布包住手指擦拭投遞口，再上下左右有順序地擦拭箱面；先用手指連續(xù)擦凈電話箱、CATV箱的上端面，再用抹布上下左右有順序的擦拭箱板面；用抹布上下左右有順序擦拭滅火器箱體四周；不定期打開滅火器箱，撿凈垃圾；每月一次將滅火器瓶擦干凈。用抹布擦拭滅火器箱邊框，再用抹布將箱內(nèi)擦干凈，抹布擦亮。先用毛刷清潔開關(guān)面板四周，然后用干抹布上下左右有順序的擦拭開關(guān)面板。7．電梯廳（門廳）的清潔方法清潔頻次：每天上午2次，下午2次對電梯廳進行清潔清潔步驟：1）抹布擦拭窗沿、擦亮玻璃窗；2）用掃帚、簸箕清掃果皮筒內(nèi)垃圾；3）用塵推推地面；4）用擰干抹布擦拭大理石墻面；5）清除四周蜘蛛網(wǎng)。8．電梯轎廂的清潔方法清潔頻次：每天上午1次，下午1次對電梯橋廂進行清潔。清潔步驟：1）用干抹布擦拭清除灰塵；2）用不銹鋼光亮劑清潔不銹鋼飾面；3）用吸塵器清除電梯內(nèi)地毯灰塵；4）用地毯干洗劑刷去地毯污跡。注意點：清潔時避開上下班高峰，在橋廂內(nèi)無人時進行清潔，如遇顧客使用電梯，應(yīng)及時禮貌退出電梯。9．空關(guān)房清潔方法（1）清潔周期：每月打掃一次，組長先查看空關(guān)房，合理安排人員進行清潔。（2）備用工具：掃帚、塑料簸箕、水桶、拖把、干濕抹布、毛刷。（3）清潔程序：先用掃帚對前后陽臺及各部位墻面灰塵、蜘蛛網(wǎng)打掃，清掃地面。然后擦拭門窗、空房設(shè)施。用水檢查前后陽臺、地漏是否通暢。最后用拖把對地板、衛(wèi)生間、廚房清洗干凈，關(guān)閉總水閥、電總閥。人員離開，關(guān)閉進戶門。（4）三關(guān)一檢查主題知識培訓。（三關(guān)：關(guān)門窗、進戶門、總水電閥）嚴禁用水沖洗地面，以防滲水，造成損失。培訓標準：（1）使每位清潔員工熟練掌握操作技能，提高工作效率。（2）保持空關(guān)房整潔干凈。培訓方法：（1）受訓人員由示范人員實際操作中示范講解；（2）作業(yè)區(qū)清潔組長不定期作集中培訓；（3）每季度循環(huán)培訓，每周集中培訓，由各組長配合管理人員、主管，作現(xiàn)場知識講解、示范。各組組員由組長、示范員作講解、示范；（4）組長及管理員對新員工、接受能力較差人員分批集中重點培訓。培訓流程圖：主管—管理員—組長—示范員—組員培訓考核：（1）考核方法：a．組長不定期對管轄區(qū)域的保潔人員檢查；b．集中考核（根據(jù)培訓項目）；c．根據(jù)情況分批集中考核。（2）考核形式：a．抽查（提問