存貨管理制度規(guī)范

10．5存貨管理制度規(guī)范10．5．3存貨內(nèi)控制度下面是某企業(yè)制定的存貨內(nèi)控制度，供讀者參考。存貨內(nèi)控制度第1章總則第1條目的為加強(qiáng)對(duì)本公司庫(kù)存物資的內(nèi)部控制，保證庫(kù)存物資的驗(yàn)收進(jìn)庫(kù)、存儲(chǔ)保管及領(lǐng)料出庫(kù)業(yè)務(wù)的規(guī)范有序，特制定本制度。第2條庫(kù)存物資內(nèi)部控制職責(zé)庫(kù)存物資內(nèi)部控制中的不相容職務(wù)應(yīng)當(dāng)分離，具體包括以下五個(gè)方面。1．物資入庫(kù)和出庫(kù)經(jīng)辦者與審批者應(yīng)分離。2．實(shí)物的驗(yàn)收保管與采購(gòu)應(yīng)分離。3．審批發(fā)料的計(jì)劃員與存貨保管員相分離。4．存貨盤點(diǎn)應(yīng)由保管、記賬及獨(dú)立于這些職務(wù)的其他人員共同進(jìn)行。5．若某職位空缺或相關(guān)人員臨時(shí)外出，應(yīng)指定替代人員或臨時(shí)人員負(fù)責(zé)，避免暫時(shí)的職務(wù)重疊。第2章存貨內(nèi)控程序第3條物資的請(qǐng)購(gòu)與審批1．公司材料供應(yīng)部負(fù)責(zé)生產(chǎn)用原輔材料、備品備件等的購(gòu)置；辦公室負(fù)責(zé)各使用部門辦公用品的購(gòu)置，當(dāng)月報(bào)下月使用計(jì)劃交財(cái)務(wù)部作資金預(yù)算。2．根據(jù)公司管理計(jì)劃性的特點(diǎn)，采購(gòu)活動(dòng)之前必須實(shí)行計(jì)劃審批，由采購(gòu)部門、倉(cāng)庫(kù)部門或生產(chǎn)部門簽發(fā)“請(qǐng)購(gòu)單”或“訂購(gòu)單”，列明該批擬采購(gòu)物資的品種、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、采購(gòu)價(jià)格的詢問(wèn)比較情況，并按照公司內(nèi)部關(guān)于采購(gòu)審批的規(guī)定進(jìn)行必要的審批程序。3．采購(gòu)人員憑審批手續(xù)齊全的購(gòu)單或“訂購(gòu)單”，與有關(guān)供應(yīng)商進(jìn)行采購(gòu)交易。第4條物資驗(yàn)收材供部收到材料到貨通知后，通知品管部進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn)，同時(shí)通知倉(cāng)庫(kù)驗(yàn)收入庫(kù)；物資驗(yàn)收時(shí)要把實(shí)物與物資請(qǐng)購(gòu)單上開(kāi)列的品名、規(guī)格、數(shù)量等事項(xiàng)相互對(duì)照，貨物若發(fā)生短缺、破損等情形，材料供應(yīng)部應(yīng)做出相應(yīng)的處理意見(jiàn)。第5條物資入庫(kù)1．經(jīng)驗(yàn)收合格，按物資的類別、單價(jià)、金額，辦理入庫(kù)手續(xù)。倉(cāng)庫(kù)填寫“材料入庫(kù)驗(yàn)收單”（一式三聯(lián)），經(jīng)品管部驗(yàn)證質(zhì)量、倉(cāng)庫(kù)保管員驗(yàn)證數(shù)量后在“材料入庫(kù)驗(yàn)收單”上簽字，倉(cāng)庫(kù)留存一聯(lián)，遞交財(cái)務(wù)部一聯(lián)、材料供應(yīng)部一聯(lián)。2．生產(chǎn)部門將完成的產(chǎn)成品或半成品移出生產(chǎn)車間之前，必須需要公司質(zhì)量管理部門先行進(jìn)行質(zhì)量檢測(cè)，并出具質(zhì)量檢測(cè)報(bào)告書，只有檢測(cè)合格的產(chǎn)品或半成品才能移送到倉(cāng)庫(kù)管理部門。3．財(cái)務(wù)部門應(yīng)將每月各生產(chǎn)部門所耗用的材料和產(chǎn)出的產(chǎn)品或半成品，按照財(cái)務(wù)核算的規(guī)定及時(shí)、準(zhǔn)確地進(jìn)行相關(guān)的財(cái)務(wù)處理，并登記到“存貨”及相關(guān)的會(huì)計(jì)科目的明細(xì)賬上。4．財(cái)務(wù)部門應(yīng)對(duì)采購(gòu)人員提交的付款資料（包括“請(qǐng)購(gòu)單”或“訂貨單”、購(gòu)銷合同、驗(yàn)收單、外購(gòu)物資入庫(kù)單、合法的商業(yè)發(fā)票等）進(jìn)行財(cái)務(wù)審核，確認(rèn)無(wú)誤后再辦理付款手續(xù)。審核內(nèi)容如下。（1）相關(guān)的審批手續(xù)是否齊全、單證是否完整、發(fā)票是否合法、金額是否正確、數(shù)量是否一致等，核對(duì)發(fā)票計(jì)算的正確性。（2）將發(fā)票上所記載的品名、規(guī)格、數(shù)量、條件及運(yùn)費(fèi)與合同、訂購(gòu)單、驗(yàn)收單、外購(gòu)物資入庫(kù)單等資料核對(duì)一致。5．財(cái)務(wù)部門在收集到采購(gòu)單據(jù)齊全的情況下，應(yīng)按照《會(huì)計(jì)核算規(guī)定》及時(shí)、準(zhǔn)確地編制記賬憑證。第6條物資日常保管1．所有物資原則上儲(chǔ)存在物資庫(kù)房?jī)?nèi)，嚴(yán)禁未經(jīng)批準(zhǔn)或授權(quán)的人員進(jìn)入庫(kù)房或接觸物資，入庫(kù)儲(chǔ)存確有困難的，也應(yīng)采取有效措施，加強(qiáng)護(hù)理監(jiān)管，確保物資的安全、完整、有效。2．物資管理員對(duì)入庫(kù)物資要井然有序地分門別類、擺放整齊，并定期檢查，及時(shí)整理，克服庫(kù)房物資貯存管理混亂，杜絕材料變質(zhì)、偷盜丟失、私自挪用等不良現(xiàn)象的發(fā)生，同時(shí)要建立起相關(guān)規(guī)章制度，如采用貨品庫(kù)存卡、貨品標(biāo)牌，制定保安、防火、衛(wèi)生制度等，實(shí)施有效管理。第7條領(lǐng)發(fā)料、產(chǎn)品出庫(kù)1．堅(jiān)持憑領(lǐng)料單發(fā)放物資。領(lǐng)料單上準(zhǔn)確地記錄物資種類、數(shù)量、金額及批準(zhǔn)人、經(jīng)辦人姓名，是倉(cāng)庫(kù)發(fā)出物資的原始憑證。2．領(lǐng)用部門要填寫領(lǐng)料單，列明領(lǐng)用部門、詳細(xì)用途、品名、數(shù)量和領(lǐng)料人姓名，并由領(lǐng)用部門負(fù)責(zé)人或獲得授權(quán)人簽字批準(zhǔn)，物資管理部門要對(duì)領(lǐng)料單進(jìn)行審查，審查其填寫內(nèi)容是否翔實(shí)，批準(zhǔn)權(quán)限是否恰當(dāng)或是否獲得授權(quán)等事項(xiàng)。第3章廢料管理獎(jiǎng)懲第13條獎(jiǎng)勵(lì)制度。1．對(duì)回收、管理、利用廢舊物資提出改進(jìn)意見(jiàn)，并取得顯著效果者，公司視具體情況給予～元獎(jiǎng)勵(lì)不等。2．對(duì)提出技術(shù)革新或合理化建議，確實(shí)減少?gòu)U料產(chǎn)出的員工，公司視具體情況給予～元獎(jiǎng)勵(lì)不等。3．對(duì)于舉報(bào)車間或個(gè)人私自處理廢舊物品，并經(jīng)查實(shí)的員工，公司視具體情況給予～元獎(jiǎng)勵(lì)不等。第14條懲罰制度。1．對(duì)部門隨意亂堆、亂放廢舊物品，且私藏、私賣廢料物資現(xiàn)象，若發(fā)現(xiàn)，按價(jià)值的～倍給予處罰，每次罰款金額最低不得少于元。2．各部門在運(yùn)送廢舊物資過(guò)程中若隨意丟棄廢舊物資，視物品價(jià)值，每次予以～元處罰不等。3．保衛(wèi)組在門衛(wèi)放行執(zhí)勤過(guò)程中必須認(rèn)真檢查，嚴(yán)格按公司物資出門管理相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，凡可以外賣廢舊物資絕對(duì)杜絕無(wú)手續(xù)或手續(xù)不齊出門；如發(fā)現(xiàn)有與購(gòu)買方聯(lián)合舞弊者，視情節(jié)輕重，將分別給予責(zé)任人～元的罰款，情節(jié)嚴(yán)重者，按盜竊處理。第4章總則第15條本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制定與解釋工作，報(bào)總經(jīng)理審批后生效。修訂時(shí)亦同。第16條本制度自年月日起生效實(shí)施。10．5．5原材料管理制度下面是某企業(yè)制定的原材料管理制度，供讀者參考。原材料管理制度第1條目的為保證公司原材料的數(shù)量和規(guī)格能夠按時(shí)保質(zhì)保量地滿足生產(chǎn)、銷售和開(kāi)發(fā)的使用要求，同時(shí)盡可能少地占用庫(kù)存資金，特制定本管理制度。第2條原材料的申請(qǐng)與采購(gòu)1．倉(cāng)管員根據(jù)生產(chǎn)任務(wù)的數(shù)量和現(xiàn)有庫(kù)存提出“材料采購(gòu)申請(qǐng)單”，報(bào)生產(chǎn)部主管和財(cái)務(wù)部主管審批。2．材料采購(gòu)申請(qǐng)得到批準(zhǔn)后，由采購(gòu)員負(fù)責(zé)購(gòu)買。購(gòu)買時(shí)，若原材料單位價(jià)值較原來(lái)價(jià)值上升%或較原來(lái)價(jià)值上升元以上的，需說(shuō)明原因，并報(bào)財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)。第3條原材料的驗(yàn)收1．原材料購(gòu)置入廠后，倉(cāng)管員按質(zhì)檢部的原材料成品檢驗(yàn)報(bào)告單和車間填寫的成品入庫(kù)單驗(yàn)收原材料成品。2．驗(yàn)收合格的原材料需填寫入庫(kù)成品總賬，并經(jīng)采購(gòu)員和倉(cāng)管員簽字后方可入庫(kù)，如果產(chǎn)品質(zhì)量不合格則退回采購(gòu)部。第4條原材料入庫(kù)1．經(jīng)檢驗(yàn)合格的原材料按照品種包裝分類入庫(kù)，擺放整齊，保持周邊衛(wèi)生清潔。2．對(duì)常用、非常用、壓庫(kù)的原材料要從外至里分別存放。3．原材料的擺放要通風(fēng)，防潮，同時(shí)留出一定的距離，方便生產(chǎn)車間的取用。第5條原材料的出庫(kù)1．生產(chǎn)部根據(jù)生產(chǎn)作業(yè)計(jì)劃，開(kāi)具領(lǐng)料單，應(yīng)注明領(lǐng)料的生產(chǎn)批次以及領(lǐng)用原材料的產(chǎn)品名稱、規(guī)格和數(shù)量。2．生產(chǎn)車間指定人員持領(lǐng)料單向倉(cāng)儲(chǔ)部領(lǐng)用所需原材料。3．倉(cāng)管員審核單據(jù)是否手續(xù)齊全，與物料計(jì)劃規(guī)定的名稱、規(guī)格、數(shù)量是否相符。符合者予以發(fā)放原材料，并當(dāng)面清點(diǎn)出原材料的數(shù)量并記賬，除領(lǐng)料單一聯(lián)退領(lǐng)料單位外，其余兩聯(lián)由倉(cāng)庫(kù)接收，其中一聯(lián)自存，另一聯(lián)送財(cái)務(wù)部。4．負(fù)責(zé)各工序的員工領(lǐng)到原材料并