存貨管理制度規(guī)范

10．5存貨管理制度規(guī)范10．5．3存貨內(nèi)控制度下面是某企業(yè)制定的存貨內(nèi)控制度，供讀者參考。存貨內(nèi)控制度第1章總則第1條目的為加強(qiáng)對本公司庫存物資的內(nèi)部控制，保證庫存物資的驗(yàn)收進(jìn)庫、存儲保管及領(lǐng)料出庫業(yè)務(wù)的規(guī)范有序，特制定本制度。第2條庫存物資內(nèi)部控制職責(zé)庫存物資內(nèi)部控制中的不相容職務(wù)應(yīng)當(dāng)分離，具體包括以下五個方面。1．物資入庫和出庫經(jīng)辦者與審批者應(yīng)分離。2．實(shí)物的驗(yàn)收保管與采購應(yīng)分離。3．審批發(fā)料的計劃員與存貨保管員相分離。4．存貨盤點(diǎn)應(yīng)由保管、記賬及獨(dú)立于這些職務(wù)的其他人員共同進(jìn)行。5．若某職位空缺或相關(guān)人員臨時外出，應(yīng)指定替代人員或臨時人員負(fù)責(zé)，避免暫時的職務(wù)重疊。第2章存貨內(nèi)控程序第3條物資的請購與審批1．公司材料供應(yīng)部負(fù)責(zé)生產(chǎn)用原輔材料、備品備件等的購置；辦公室負(fù)責(zé)各使用部門辦公用品的購置，當(dāng)月報下月使用計劃交財務(wù)部作資金預(yù)算。2．根據(jù)公司管理計劃性的特點(diǎn)，采購活動之前必須實(shí)行計劃審批，由采購部門、倉庫部門或生產(chǎn)部門簽發(fā)“請購單”或“訂購單”，列明該批擬采購物資的品種、規(guī)格、數(shù)量、單價、采購價格的詢問比較情況，并按照公司內(nèi)部關(guān)于采購審批的規(guī)定進(jìn)行必要的審批程序。3．采購人員憑審批手續(xù)齊全的購單或“訂購單”，與有關(guān)供應(yīng)商進(jìn)行采購交易。第4條物資驗(yàn)收材供部收到材料到貨通知后，通知品管部進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn)，同時通知倉庫驗(yàn)收入庫；物資驗(yàn)收時要把實(shí)物與物資請購單上開列的品名、規(guī)格、數(shù)量等事項(xiàng)相互對照，貨物若發(fā)生短缺、破損等情形，材料供應(yīng)部應(yīng)做出相應(yīng)的處理意見。第5條物資入庫1．經(jīng)驗(yàn)收合格，按物資的類別、單價、金額，辦理入庫手續(xù)。倉庫填寫“材料入庫驗(yàn)收單”（一式三聯(lián)），經(jīng)品管部驗(yàn)證質(zhì)量、倉庫保管員驗(yàn)證數(shù)量后在“材料入庫驗(yàn)收單”上簽字，倉庫留存一聯(lián)，遞交財務(wù)部一聯(lián)、材料供應(yīng)部一聯(lián)。2．生產(chǎn)部門將完成的產(chǎn)成品或半成品移出生產(chǎn)車間之前，必須需要公司質(zhì)量管理部門先行進(jìn)行質(zhì)量檢測，并出具質(zhì)量檢測報告書，只有檢測合格的產(chǎn)品或半成品才能移送到倉庫管理部門。3．財務(wù)部門應(yīng)將每月各生產(chǎn)部門所耗用的材料和產(chǎn)出的產(chǎn)品或半成品，按照財務(wù)核算的規(guī)定及時、準(zhǔn)確地進(jìn)行相關(guān)的財務(wù)處理，并登記到“存貨”及相關(guān)的會計科目的明細(xì)賬上。4．財務(wù)部門應(yīng)對采購人員提交的付款資料（包括“請購單”或“訂貨單”、購銷合同、驗(yàn)收單、外購物資入庫單、合法的商業(yè)發(fā)票等）進(jìn)行財務(wù)審核，確認(rèn)無誤后再辦理付款手續(xù)。審核內(nèi)容如下。（1）相關(guān)的審批手續(xù)是否齊全、單證是否完整、發(fā)票是否合法、金額是否正確、數(shù)量是否一致等，核對發(fā)票計算的正確性。（2）將發(fā)票上所記載的品名、規(guī)格、數(shù)量、條件及運(yùn)費(fèi)與合同、訂購單、驗(yàn)收單、外購物資入庫單等資料核對一致。5．財務(wù)部門在收集到采購單據(jù)齊全的情況下，應(yīng)按照《會計核算規(guī)定》及時、準(zhǔn)確地編制記賬憑證。第6條物資日常保管1．所有物資原則上儲存在物資庫房內(nèi)，嚴(yán)禁未經(jīng)批準(zhǔn)或授權(quán)的人員進(jìn)入庫房或接觸物資，入庫儲存確有困難的，也應(yīng)采取有效措施，加強(qiáng)護(hù)理監(jiān)管，確保物資的安全、完整、有效。2．物資管理員對入庫物資要井然有序地分門別類、擺放整齊，并定期檢查，及時整理，克服庫房物資貯存管理混亂，杜絕材料變質(zhì)、偷盜丟失、私自挪用等不良現(xiàn)象的發(fā)生，同時要建立起相關(guān)規(guī)章制度，如采用貨品庫存卡、貨品標(biāo)牌，制定保安、防火、衛(wèi)生制度等，實(shí)施有效管理。第7條領(lǐng)發(fā)料、產(chǎn)品出庫1．堅持憑領(lǐng)料單發(fā)放物資。領(lǐng)料單上準(zhǔn)確地記錄物資種類、數(shù)量、金額及批準(zhǔn)人、經(jīng)辦人姓名，是倉庫發(fā)出物資的原始憑證。2．領(lǐng)用部門要填寫領(lǐng)料單，列明領(lǐng)用部門、詳細(xì)用途、品名、數(shù)量和領(lǐng)料人姓名，并由領(lǐng)用部門負(fù)責(zé)人或獲得授權(quán)人簽字批準(zhǔn)，物資管理部門要對領(lǐng)料單進(jìn)行審查，審查其填寫內(nèi)容是否翔實(shí)，批準(zhǔn)權(quán)限是否恰當(dāng)或是否獲得授權(quán)等事項(xiàng)。第3章廢料管理獎懲第13條獎勵制度。1．對回收、管理、利用廢舊物資提出改進(jìn)意見，并取得顯著效果者，公司視具體情況給予～元獎勵不等。2．對提出技術(shù)革新或合理化建議，確實(shí)減少廢料產(chǎn)出的員工，公司視具體情況給予～元獎勵不等。3．對于舉報車間或個人私自處理廢舊物品，并經(jīng)查實(shí)的員工，公司視具體情況給予～元獎勵不等。第14條懲罰制度。1．對部門隨意亂堆、亂放廢舊物品，且私藏、私賣廢料物資現(xiàn)象，若發(fā)現(xiàn)，按價值的～倍給予處罰，每次罰款金額最低不得少于元。2．各部門在運(yùn)送廢舊物資過程中若隨意丟棄廢舊物資，視物品價值，每次予以～元處罰不等。3．保衛(wèi)組在門衛(wèi)放行執(zhí)勤過程中必須認(rèn)真檢查，嚴(yán)格按公司物資出門管理相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，凡可以外賣廢舊物資絕對杜絕無手續(xù)或手續(xù)不齊出門；如發(fā)現(xiàn)有與購買方聯(lián)合舞弊者，視情節(jié)輕重，將分別給予責(zé)任人～元的罰款，情節(jié)嚴(yán)重者，按盜竊處理。第4章總則第15條本制度由財務(wù)部負(fù)責(zé)制定與解釋工作，報總經(jīng)理審批后生效。修訂時亦同。第16條本制度自年月日起生效實(shí)施。10．5．5原材料管理制度下面是某企業(yè)制定的原材料管理制度，供讀者參考。原材料管理制度第1條目的為保證公司原材料的數(shù)量和規(guī)格能夠按時保質(zhì)保量地滿足生產(chǎn)、銷售和開發(fā)的使用要求，同時盡可能少地占用庫存資金，特制定本管理制度。第2條原材料的申請與采購1．倉管員根據(jù)生產(chǎn)任務(wù)的數(shù)量和現(xiàn)有庫存提出“材料采購申請單”，報生產(chǎn)部主管和財務(wù)部主管審批。2．材料采購申請得到批準(zhǔn)后，由采購員負(fù)責(zé)購買。購買時，若原材料單位價值較原來價值上升%或較原來價值上升元以上的，需說明原因，并報財務(wù)部批準(zhǔn)。第3條原材料的驗(yàn)收1．原材料購置入廠后，倉管員按質(zhì)檢部的原材料成品檢驗(yàn)報告單和車間填寫的成品入庫單驗(yàn)收原材料成品。2．驗(yàn)收合格的原材料需填寫入庫成品總賬，并經(jīng)采購員和倉管員簽字后方可入庫，如果產(chǎn)品質(zhì)量不合格則退回采購部。第4條原材料入庫1．經(jīng)檢驗(yàn)合格的原材料按照品種包裝分類入庫，擺放整齊，保持周邊衛(wèi)生清潔。2．對常用、非常用、壓庫的原材料要從外至里分別存放。3．原材料的擺放要通風(fēng)，防潮，同時留出一定的距離，方便生產(chǎn)車間的取用。第5條原材料的出庫1．生產(chǎn)部根據(jù)生產(chǎn)作業(yè)計劃，開具領(lǐng)料單，應(yīng)注明領(lǐng)料的生產(chǎn)批次以及領(lǐng)用原材料的產(chǎn)品名稱、規(guī)格和數(shù)量。2．生產(chǎn)車間指定人員持領(lǐng)料單向倉儲部領(lǐng)用所需原材料。3．倉管員審核單據(jù)是否手續(xù)齊全，與物料計劃規(guī)定的名稱、規(guī)格、數(shù)量是否相符。符合者予以發(fā)放原材料，并當(dāng)面清點(diǎn)出原材料的數(shù)量并記賬，除領(lǐng)料單一聯(lián)退領(lǐng)料單位外，其余兩聯(lián)由倉庫接收，其中一聯(lián)自存，另一聯(lián)送財務(wù)部。4．負(fù)責(zé)各工序的員工領(lǐng)到原材料并