公司生產(chǎn)型資本性支出項(xiàng)目管理辦法

公司生產(chǎn)型資本性支出項(xiàng)目管理辦法第一章總則第一條為加強(qiáng)和規(guī)范XX集團(tuán)公司生產(chǎn)型資本性支出項(xiàng)目的管理，充分發(fā)揮資金效益，促進(jìn)技術(shù)進(jìn)步，保證設(shè)備的安全、穩(wěn)定、經(jīng)濟(jì)運(yùn)行，依據(jù)國家有關(guān)政策和法規(guī)，特制定本辦法。第二條本辦法適用于集團(tuán)公司各企業(yè)。第三條本辦法所指生產(chǎn)型資本性支出項(xiàng)目是指費(fèi)用不能進(jìn)入當(dāng)期生產(chǎn)成本，且形成固定資產(chǎn)的項(xiàng)目。主要指利用國內(nèi)外成熟的和先進(jìn)實(shí)用的新技術(shù)、新工藝、新設(shè)備、新材料，對(duì)現(xiàn)有設(shè)備和設(shè)施（含生產(chǎn)性、輔助生產(chǎn)性、環(huán)保及生活福利等方面的設(shè)備和設(shè)施）進(jìn)行更新及技術(shù)改造等的生產(chǎn)型資本型支出項(xiàng)目（不包括新建、擴(kuò)建工程及機(jī)組的大代小項(xiàng)目等）。第四條資本性支出管理責(zé)職劃分界定：1．集團(tuán)公司安全生產(chǎn)部負(fù)責(zé)生產(chǎn)性設(shè)備技術(shù)改造及零購項(xiàng)目的審核和批復(fù)；2．集團(tuán)公司科技環(huán)保部負(fù)責(zé)環(huán)保性技術(shù)改造、計(jì)算機(jī)及信息網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)項(xiàng)目的審核和批復(fù)；3．集團(tuán)公司財(cái)務(wù)產(chǎn)權(quán)部負(fù)責(zé)對(duì)項(xiàng)目資金來源及支出安排進(jìn)行總體平衡，納入集團(tuán)公司年度資本性預(yù)算方案；4．集團(tuán)公司計(jì)劃發(fā)展部負(fù)責(zé)將生產(chǎn)型資本性支出項(xiàng)目及費(fèi)用納入年度綜合計(jì)劃，經(jīng)集團(tuán)公司計(jì)劃投資管理委員會(huì)審議報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)審批后下達(dá)執(zhí)行。第五條資本性支出應(yīng)遵循的原則：1．資本性支出項(xiàng)目的制定應(yīng)以發(fā)、供電設(shè)備安全生產(chǎn)為基礎(chǔ)，以經(jīng)濟(jì)效益為中心，以節(jié)能降耗、環(huán)境保護(hù)為重點(diǎn)，以國家產(chǎn)業(yè)政策和集團(tuán)公司有關(guān)規(guī)定為依據(jù)，有重點(diǎn)、有步驟地進(jìn)行：2．資本性支出資金應(yīng)重點(diǎn)使用，并進(jìn)行全面細(xì)致地投資分析和經(jīng)濟(jì)效益評(píng)估，充分發(fā)揮資金的使用效益；3．加強(qiáng)工程管理，努力縮短工期，保證質(zhì)量，降低造價(jià)；在注重本企業(yè)技術(shù)經(jīng)濟(jì)效益的同時(shí)，必須注重社會(huì)綜合效益，滿足環(huán)境保護(hù)的要求；4．對(duì)重點(diǎn)項(xiàng)目要實(shí)行項(xiàng)目負(fù)責(zé)人制、合同管理制、招投標(biāo)制、工程監(jiān)理制等。第二章分工第六條集團(tuán)公司生產(chǎn)型資本性支出項(xiàng)目管理采取集團(tuán)公司各企業(yè)分級(jí)管理的方式。第七條集團(tuán)公司有關(guān)部門是生產(chǎn)型資本性項(xiàng)目歸口管理部門（各分支機(jī)構(gòu)協(xié)助集團(tuán)公司各主管部門做好相關(guān)工作），主要履行下列職責(zé)：1．根據(jù)國家有關(guān)政策及集團(tuán)公司的發(fā)展規(guī)劃，組織制定技術(shù)改造發(fā)展戰(zhàn)略、發(fā)展規(guī)劃和重點(diǎn)任務(wù)；2．代表集團(tuán)公司對(duì)生產(chǎn)型資本性支出項(xiàng)目實(shí)施全過程管理；3．組織編制年度項(xiàng)目計(jì)劃，審查、協(xié)調(diào)計(jì)劃編制中的有關(guān)問題；4．組織生產(chǎn)型資本性支出項(xiàng)目（含費(fèi)用）的立項(xiàng)、審定和下達(dá)，監(jiān)督、檢查和定期分析項(xiàng)目的執(zhí)行情況，協(xié)調(diào)處理執(zhí)行過程中出現(xiàn)的有關(guān)問題；5．監(jiān)督或組織生產(chǎn)型資本性支出項(xiàng)目的驗(yàn)收。第八條集團(tuán)公司各企業(yè)負(fù)責(zé)對(duì)本企業(yè)生產(chǎn)型資本性支出項(xiàng)目工作的全過程管理，主要履行下列職責(zé)：1．根據(jù)集團(tuán)公司對(duì)生產(chǎn)型資本性支出項(xiàng)目的管理要求，制定本企業(yè)的資本性支出工作的管理細(xì)則；2．制定生產(chǎn)型資本性支出三年滾動(dòng)規(guī)劃和年度項(xiàng)目計(jì)劃、項(xiàng)目建議書并及時(shí)上報(bào)；3．按照集團(tuán)公司下達(dá)的生產(chǎn)型資本性支出項(xiàng)目計(jì)劃，具體落實(shí)項(xiàng)目論證等前期工作，制定并落實(shí)項(xiàng)目施工技術(shù)、組織措施，按項(xiàng)目確定的內(nèi)容和目標(biāo)，全面完成預(yù)定的各項(xiàng)任務(wù)；4．負(fù)責(zé)制定生產(chǎn)型資本性項(xiàng)目的計(jì)劃、費(fèi)用使用和具體實(shí)施的管理工作；5．及時(shí)報(bào)告項(xiàng)目進(jìn)展情況和執(zhí)行中出現(xiàn)的重大問題；6．編報(bào)生產(chǎn)型資本性支出項(xiàng)目年度執(zhí)行情況總結(jié)，整理項(xiàng)目驗(yàn)收全部文件資料并進(jìn)行檔案歸檔。第三章資金來源及管理第九條生產(chǎn)型資本性支出項(xiàng)目的資金來源：1．按規(guī)定比例提取的固定資產(chǎn)年折舊資金；2．按規(guī)定用于技術(shù)改造的環(huán)保專項(xiàng)返還費(fèi)和保險(xiǎn)賠償金；3．其他費(fèi)用（如國家專項(xiàng)撥款、融資等）。第十條集團(tuán)公司內(nèi)部核算企業(yè)生產(chǎn)型資本性支出項(xiàng)目資金由集團(tuán)公司統(tǒng)一管理、統(tǒng)籌使用。為便于企業(yè)自行安排投資額較小的技術(shù)改造項(xiàng)目及小額零星購置，各企業(yè)按年度固定資產(chǎn)折舊資金總額的10％左右自留，其余部分全部上交集團(tuán)公司，集團(tuán)公司在下達(dá)年度計(jì)劃時(shí)依據(jù)具體情況進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。集團(tuán)公司控股企業(yè)年度資本性支出項(xiàng)目及費(fèi)用應(yīng)在集團(tuán)公司審核后，方可報(bào)送董事會(huì)批準(zhǔn)。第十一條各企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格按批準(zhǔn)的項(xiàng)目和資金（含自留資金）?？顚Ｓ?。自留資金必須納入企業(yè)年度資本性支出預(yù)算管理中統(tǒng)籌安排，用于投資額在20萬元以下的技改項(xiàng)目、技術(shù)改造項(xiàng)目的前期工作及單項(xiàng)費(fèi)用5萬元以下的零購項(xiàng)目，其中直接用于生產(chǎn)性設(shè)備改造的費(fèi)用不得小于80%，不得用此資金購買小汽車等消費(fèi)性物資。第十二條對(duì)需跨年度實(shí)施的資本性支出項(xiàng)目，其費(fèi)用應(yīng)統(tǒng)一預(yù)算，分年度下達(dá)。第四章項(xiàng)目的申報(bào)與審批第十三條集團(tuán)公司對(duì)生產(chǎn)型資本性支出項(xiàng)目實(shí)行年度計(jì)劃和三年重點(diǎn)項(xiàng)目滾動(dòng)規(guī)劃的管理。各企業(yè)應(yīng)在每年9月1日前完成生產(chǎn)型資本性支出項(xiàng)目年度計(jì)劃和三年滾動(dòng)規(guī)劃的制定工作，并報(bào)送各分支機(jī)構(gòu)審核，各分支機(jī)構(gòu)應(yīng)于9月10日前完成初審工作，按歸口管理的原則分報(bào)集團(tuán)公司各主管部門審批。申報(bào)項(xiàng)目時(shí)，不得將一個(gè)獨(dú)立項(xiàng)目分解，也不得將沒有聯(lián)系的若干獨(dú)立項(xiàng)目合并為一個(gè)項(xiàng)目。第十四條生產(chǎn)型資本性支出項(xiàng)目計(jì)劃的編報(bào)和審批：1．各企業(yè)對(duì)于自留資本性支出資金，其項(xiàng)目自定，項(xiàng)目計(jì)劃及建議書(見附件一)經(jīng)企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后報(bào)集團(tuán)公司主管部門備案。2．單項(xiàng)費(fèi)用在20萬元～100萬元之間的一般技術(shù)改造項(xiàng)目和小型基建項(xiàng)目，項(xiàng)目計(jì)劃及建議書(見附件一)需報(bào)集團(tuán)公司主管部門批準(zhǔn)后方可實(shí)施。3．單項(xiàng)費(fèi)用在100萬元～500萬元之間的重點(diǎn)資本性支出項(xiàng)目，應(yīng)單獨(dú)提交立項(xiàng)申請(qǐng)，內(nèi)容至少包括：項(xiàng)目名稱和概況、可行性分析報(bào)告、初步設(shè)計(jì)方案、工程概算、技術(shù)經(jīng)濟(jì)效果分析、項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃等，立項(xiàng)申請(qǐng)經(jīng)集團(tuán)公司項(xiàng)目主管部門組織相關(guān)部門會(huì)審并提出意見，報(bào)集團(tuán)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可組織實(shí)施。4．單項(xiàng)費(fèi)用在500萬元～1000萬元之間的重大資本性支出項(xiàng)目，應(yīng)單獨(dú)提交立項(xiàng)報(bào)告，內(nèi)容至少包括：項(xiàng)目名稱和概況、可行性研究報(bào)告、初步設(shè)計(jì)相關(guān)文件、工程概算、技術(shù)經(jīng)濟(jì)效果分析、項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃等，立項(xiàng)報(bào)告經(jīng)集團(tuán)公司項(xiàng)目主管部門組織相關(guān)部門會(huì)審并提出意見，報(bào)集團(tuán)公司計(jì)劃投資委員會(huì)批準(zhǔn)后下發(fā)實(shí)施。5．單項(xiàng)費(fèi)用1000萬元以上的資本性支出項(xiàng)目（即限上技改項(xiàng)目），由項(xiàng)目單位提出立項(xiàng)申請(qǐng)報(bào)集團(tuán)公司相關(guān)管理部門，經(jīng)集團(tuán)公司總經(jīng)理辦公會(huì)批準(zhǔn)后，由項(xiàng)目單位開展可行性研究并編制可行性研究報(bào)告報(bào)集團(tuán)公司相關(guān)部門審批。對(duì)需國家綜合部門審批的，按建設(shè)程序報(bào)批；不需國家綜合經(jīng)濟(jì)部門審批的，由集團(tuán)公司項(xiàng)目主管部門組織相關(guān)部門會(huì)審并提出意見，報(bào)集團(tuán)公司計(jì)劃投資委員會(huì)批準(zhǔn)后下發(fā)實(shí)施。第十五條當(dāng)年實(shí)施的一般和重點(diǎn)資本性支出項(xiàng)目應(yīng)提前半年報(bào)出；重大資本性支出項(xiàng)目應(yīng)提前一年半報(bào)出，且原則上應(yīng)是三年滾動(dòng)規(guī)劃中所列項(xiàng)目。第十六條三年滾動(dòng)規(guī)劃包括重點(diǎn)和重大生產(chǎn)型資本性支出項(xiàng)目。三年滾動(dòng)規(guī)劃每年應(yīng)進(jìn)行修訂，隨年度計(jì)劃一并上報(bào)，經(jīng)集團(tuán)公司批準(zhǔn)列入規(guī)劃的項(xiàng)目方可開展前期工作。第十七條已列入年度計(jì)劃的項(xiàng)目一經(jīng)批準(zhǔn)，不得隨意變更。在執(zhí)行過程中因情況發(fā)生變化確需調(diào)整時(shí)，必須經(jīng)原批準(zhǔn)部門審查批準(zhǔn)。跨年度實(shí)施的項(xiàng)目，其費(fèi)用相應(yīng)分年度下達(dá)。第十八條遇特殊情況需增加項(xiàng)目時(shí)，應(yīng)按規(guī)定提出專項(xiàng)申請(qǐng)，按規(guī)定程序報(bào)批，經(jīng)集團(tuán)公司批準(zhǔn)列入年度計(jì)劃后方可組織實(shí)施。第五章項(xiàng)目的實(shí)施管理第十九條各企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格實(shí)行項(xiàng)目開工、竣工報(bào)告制度，重點(diǎn)和重大項(xiàng)目開工報(bào)告應(yīng)經(jīng)集團(tuán)公司批準(zhǔn)。對(duì)一般項(xiàng)目開工、竣工報(bào)告應(yīng)同時(shí)報(bào)集團(tuán)公司項(xiàng)目主管部門和各分支機(jī)構(gòu)備案；對(duì)經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目，應(yīng)迅速組織實(shí)施，落實(shí)專人管理；同時(shí)應(yīng)加強(qiáng)過程控制，嚴(yán)把安全、質(zhì)量關(guān)。第二十條嚴(yán)格控制外包工程，對(duì)一般和重點(diǎn)技術(shù)改造工程原則上不外包。凡外包工程項(xiàng)目，均應(yīng)按項(xiàng)目的建設(shè)規(guī)模、工期、工程質(zhì)量等要求按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行招議標(biāo)，擇優(yōu)選擇建設(shè)單位。第二十一條各企業(yè)必須嚴(yán)格按批準(zhǔn)的概算控制項(xiàng)目投資。應(yīng)加強(qiáng)預(yù)算管理、努力降低造價(jià)，如因不可預(yù)見原因造成項(xiàng)目方案變更并可能超預(yù)算的，必須書面報(bào)集團(tuán)公司審批。第二十二條各企業(yè)應(yīng)在資本性支出項(xiàng)目竣工后一個(gè)月內(nèi)，組織進(jìn)行項(xiàng)目驗(yàn)收工作，并編寫竣工報(bào)告。重點(diǎn)及以上項(xiàng)目的竣工報(bào)告應(yīng)報(bào)集團(tuán)公司項(xiàng)目主管部門和各分支機(jī)構(gòu)。對(duì)重大資本性支出項(xiàng)目，一年內(nèi)應(yīng)進(jìn)行項(xiàng)目后評(píng)估工作，內(nèi)容包括：項(xiàng)目運(yùn)營情況、技術(shù)評(píng)價(jià)、投資分析及效益分析等，并編寫項(xiàng)目評(píng)估報(bào)告報(bào)集團(tuán)公司項(xiàng)目主管部門。第二十三條各企業(yè)應(yīng)及時(shí)做好各項(xiàng)帳務(wù)、物資、債權(quán)、債務(wù)的清理結(jié)算，做到工完賬清，并及時(shí)按投資估價(jià)增加固定資產(chǎn)，以及時(shí)提取折舊。第二十四條集團(tuán)公司各項(xiàng)目主管部門應(yīng)對(duì)生產(chǎn)型資本性支出項(xiàng)目進(jìn)行經(jīng)常性的檢查和督促，必要時(shí)應(yīng)直接參與或組織項(xiàng)目的驗(yàn)收工作。第六章附則第二十五條各企業(yè)應(yīng)根據(jù)本辦法制定資本性支出項(xiàng)目管理細(xì)則，加強(qiáng)項(xiàng)目立項(xiàng)、實(shí)施、竣工驗(yàn)收等的全過程管理，建立健全相關(guān)臺(tái)帳，及時(shí)將有關(guān)技術(shù)資料整理歸檔，以確保資金使用效果，方便相關(guān)技術(shù)的推廣運(yùn)用。第二十六條對(duì)于年度項(xiàng)目的實(shí)施情況，各單位應(yīng)于次年1月底前，編寫資本性支出項(xiàng)目工作總結(jié)，內(nèi)容包括