英飛拓：新普互聯(lián)（北京）科技有限公司2023年1-8月、2022年度模擬財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)報(bào)告

2023年1-8月、2022年度模擬財(cái)務(wù)報(bào)表深旭泰財(cái)審字[2023]328號(hào) 新普互聯(lián)(北京)科技有限公司一、審計(jì)報(bào)告 1二、附送模擬財(cái)務(wù)報(bào)表1.模擬合并資產(chǎn)負(fù)債表 62.模擬合并利潤(rùn)表 83.模擬合并現(xiàn)金流量表 94.模擬合并所有者權(quán)益變動(dòng)表 5.模擬母公司資產(chǎn)負(fù)債表 6.模擬母公司利潤(rùn)表 7.模擬母公司現(xiàn)金流量表 8.模擬母公司所有者權(quán)益變動(dòng)表 9.模擬財(cái)務(wù)報(bào)表附注 三、會(huì)計(jì)師事務(wù)所及會(huì)計(jì)師營(yíng)業(yè)執(zhí)照和證書(shū)后附的模擬財(cái)務(wù)報(bào)表附注二所述編制基礎(chǔ)編制的模擬財(cái)務(wù)報(bào)表，包括2023年8月31日、2022年12月31日的模擬合并及公司資產(chǎn)負(fù)債表，2023年1-8月、2022年度的模所述編制基礎(chǔ)編制，公允反映了該編制基礎(chǔ)下公司2023年8月31日、2022年12月31日的模擬合并及公司財(cái)務(wù)狀況以及2023年1-8月、2022年度的模擬合并及公司經(jīng) 項(xiàng)。(1)了解和評(píng)價(jià)以及測(cè)試管理層與收入確認(rèn)相關(guān)的關(guān)鍵內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)和運(yùn)行(2)選取樣本檢查銷(xiāo)售合同，了解和識(shí)別主要合同條款或條件，評(píng)價(jià)收入確認(rèn)(3)對(duì)營(yíng)業(yè)收入及毛利率情況執(zhí)行分析程序，本期收入及毛利率與上期比較分(4)根據(jù)收入確認(rèn)明細(xì)，以抽樣方式檢查與收入確認(rèn)相關(guān)的支持性文件，包括(5)結(jié)合應(yīng)收賬款函證，對(duì)重要客戶(hù)執(zhí)行函證程序，并設(shè)計(jì)獨(dú)立的函證控制程(6)執(zhí)行穿行測(cè)試，檢查訂單、付款時(shí)間、結(jié)算時(shí)間等交易記錄，以確認(rèn)交易2B 新普互聯(lián)(北京)國(guó)技有限公司2023年1-8月，2022年度模擬則務(wù)報(bào)表審計(jì)報(bào)省(7)對(duì)銷(xiāo)售收入執(zhí)行截止測(cè)試，選取資產(chǎn)負(fù)債表日前后交易的收入明細(xì)賬樣(8)檢查與營(yíng)業(yè)收入相關(guān)的信息是否已在模擬財(cái)務(wù)報(bào)表中作出恰當(dāng)列報(bào)。如模擬財(cái)務(wù)報(bào)表附注三、(十),附注五、2,附注六、4所述，截止2022年12月(1)對(duì)信用政策及應(yīng)收款項(xiàng)管理相關(guān)的內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)及運(yùn)行有效性進(jìn)行了評(píng)估和測(cè)試(2)分析應(yīng)收款項(xiàng)壞賬準(zhǔn)備計(jì)提會(huì)計(jì)政策的合理性，包括確定應(yīng)收款項(xiàng)組合的(3)分析計(jì)算資產(chǎn)負(fù)債表日壞賬準(zhǔn)備金額與應(yīng)收款項(xiàng)余額之間的比率，比較前(4)通過(guò)分析應(yīng)收款項(xiàng)的賬齡和客戶(hù)信譽(yù)情況，并執(zhí)行應(yīng)收款項(xiàng)函證程序及檢3 新普互聯(lián)(北京科技有限公可2023年1-8月、2022年度模擬財(cái)務(wù)報(bào)表審過(guò)報(bào)告一一(5)獲取應(yīng)收款項(xiàng)壞賬準(zhǔn)備計(jì)提表，檢查計(jì)提方法是否按照環(huán)賬政策執(zhí)行，重相關(guān)的事項(xiàng)(如適用),并運(yùn)用持續(xù)經(jīng)營(yíng)假設(shè)，除非管理層計(jì)劃地址；深圳福田區(qū)濱河大進(jìn)9003馬湖北大反29*市B 就可能導(dǎo)致對(duì)新普互聯(lián)持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力產(chǎn)生重大疑慮的事項(xiàng)或情況是否存在重大不確深圳旭泰會(huì)計(jì)師事務(wù)所(普通合伙)譚旭明二O二三年十一月五日56編制單位：新普互法·(北京)科技有限公司2023年8月31日2022年12月31日兒非流動(dòng)資產(chǎn)；固定資產(chǎn)開(kāi)發(fā)支出長(zhǎng)期待攤費(fèi)用五、117編制單位：新醬互聯(lián)(北京)科技有限公割2023年8月31日2022年12月31日五、21所有者權(quán)益(或股東權(quán)益):實(shí)收資本(或股本)資本公積未分配利潤(rùn)2023年1-8月?tīng)I(yíng)業(yè)總收)管理費(fèi)爪研發(fā)費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用其中：利息費(fèi)用五、31投資收益(損失以“-”號(hào)填列)凈敞口套期收益(損失以“-”號(hào)填列)公允價(jià)值變動(dòng)收益(損失以“-”號(hào)填列)信用減值損失(損失以“-”號(hào)填列)資產(chǎn)減值損失(損失以“-”號(hào)填列資產(chǎn)處置收益(損失以“-”號(hào)填列)減：營(yíng)業(yè)外支出四、利潤(rùn)總額(虧損總額以“-”號(hào)填列減：所得稅費(fèi)用五、凈利潤(rùn)(凈虧損以“-”號(hào)填列)(一)按經(jīng)營(yíng)持續(xù)性分類(lèi)1、持續(xù)經(jīng)營(yíng)凈利潤(rùn)(凈虧損以“-”號(hào)填列)2、終止經(jīng)營(yíng)凈利潤(rùn)(凈虧損以“-”號(hào)填列)(二)按所有權(quán)歸屬分類(lèi)1、歸屬公司股東的凈利潤(rùn)(凈虧損以“-”號(hào)填列)2、少數(shù)股東損益(凈虧損以“-”號(hào)填列)(一)歸屬公司所有者的其他綜合收益的稅后凈額(1)重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃變動(dòng)額(2)權(quán)益法下不能轉(zhuǎn)損益的其他綜合收益(3)其他權(quán)益工具投資公允價(jià)值變動(dòng)(4)企業(yè)自身信用風(fēng)險(xiǎn)公允價(jià)值變動(dòng)(1)權(quán)益法下可轉(zhuǎn)損益的其他綜合收益(2)其他債權(quán)投資公允價(jià)值變動(dòng)(3)金融資產(chǎn)重分類(lèi)計(jì)入其他綜合收益的金額(4)其他債權(quán)投資信用減值準(zhǔn)備(4)現(xiàn)金流量淼期儲(chǔ)備(5)外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額(二)歸屈于少數(shù)股東的其他綜合收益的稅后凈額(一)歸屬公司股東的綜合收益(二)歸屬于少數(shù)股東的綜合收益(一)基本每股收益(二)稀釋每股收益82023年1-8月吸收投資收到的現(xiàn)金中：子公司吸收少數(shù)股東投資收到的現(xiàn)金四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響9編制單位：新苦互張(北京)打技有限公司、2023年1-8月或股本)資本公積未分配利潤(rùn)(一)綜合收益總額(二)所有者投入和減少資本(三)利潤(rùn)分配1、提取盈余公積(四)所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)2、盈余公積轉(zhuǎn)增資本(或股本)(五)專(zhuān)項(xiàng)儲(chǔ)備(六)其他四、本期期末余額編制單位：新普王聯(lián)(北京)比技有限公司編制單位：新普王聯(lián)(北京)比技有限公司(或股本)資本公積未分配利潤(rùn)(一)綜合收益總額(二)所有者投入和減少資本1、所有者投入的普通股(三)利潤(rùn)分配1、提取盈余公積(四)所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)1、資本公積轉(zhuǎn)增資本(或股本)2、盈余公積轉(zhuǎn)增資本(或股本)3、盈余公積彌補(bǔ)虧損(五)專(zhuān)項(xiàng)儲(chǔ)備1、本期提取2、本期使用(六)其他四、本期期末余額附注2023年8月31日2022年12月31日固定資產(chǎn)開(kāi)發(fā)支出長(zhǎng)期待攤費(fèi)用2023年8月31日2022年12月31日所有者權(quán)益(或股東權(quán)益);實(shí)收資本(或股本)資本公積未分配利潤(rùn)編制單位：新普互明(北京)科拉有限公司2023年1-8月銷(xiāo)售費(fèi)用管理費(fèi)用研發(fā)費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用其中：利息費(fèi)用投資收益(損失以“-”號(hào)填列)以推余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)作止價(jià)認(rèn)收益《損失以“-”號(hào)填到凈敞口套期收益(損失以“-”號(hào)填列)公允價(jià)值變動(dòng)收益(損失以“-”號(hào)填列)信用減值損失(損失以“-”號(hào)填列)資產(chǎn)減值損失(損失以“-”號(hào)填列)資產(chǎn)處置收益(損失以“-”號(hào)填列)二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)(虧損以“-”號(hào)填列)減：營(yíng)業(yè)外支出三、利潤(rùn)總額(虧損總額以“-”號(hào)填列)減：所得稅費(fèi)用四、凈利潤(rùn)(凈虧損以“-”號(hào)填列)1、不能重分類(lèi)進(jìn)損益的其他綜合收益(1)重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃變動(dòng)額(2)權(quán)益法下不能轉(zhuǎn)損益的其他綜合收益(3)其他權(quán)益工具投資公允價(jià)值變動(dòng)(4)企業(yè)自身信用風(fēng)險(xiǎn)公允價(jià)值變動(dòng)(1)權(quán)益法下可轉(zhuǎn)損益的其他綜合收益(2)其他債權(quán)投資公允價(jià)值變動(dòng)(3)金融資產(chǎn)重分類(lèi)計(jì)入其他綜合收益的金額(4)其他債權(quán)投資信用減值準(zhǔn)備(4)現(xiàn)金流量套期儲(chǔ)備(一)基本每股收益(二)稀釋每股收益編制單位：新普馬聯(lián)(北京).洋技有限公點(diǎn)2023年1-8月一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：收到的稅費(fèi)返還收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金收回投資收到的現(xiàn)金收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金吸收投資收到的現(xiàn)金收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金編制單位：新普互聯(lián)(七不一科技有司編制單位：新普互聯(lián)(七不一科技有司2023年1-8月資本公積(一)綜合收益總額(二)所有者投入和減少資本(三)利潤(rùn)分配1、提取盈余公積(四)所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)1、資本公積較增資本(或股本)2、盈余公積轉(zhuǎn)增資本(或股本)(五)專(zhuān)項(xiàng)儲(chǔ)備2、本期使用(六)其他或股本)資本公積未分配利潤(rùn)(一)綜合收益總額(二)所有者投入和減少資本1、所有者投入的普通股(三)利潤(rùn)分配1、提取盈余公積(四)所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)1、資本公積轉(zhuǎn)增資本(或股本)2、盈余公積轉(zhuǎn)增資本(或股本)(五)專(zhuān)項(xiàng)儲(chǔ)備2、本期使用(六)其他 模擬財(cái)務(wù)報(bào)表附注2023年1-8月、2022年度(一)公司概況新普互聯(lián)(北京)科技有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“本公司”或“公司”)成立于2007年12月3日，公司注冊(cè)資本為人民幣1,000.00萬(wàn)元。公司法定代表人為：任志剛。統(tǒng)一社會(huì)信用代碼：注冊(cè)地址：北京市朝陽(yáng)區(qū)高碑店鄉(xiāng)朝陽(yáng)北路白家樓甲1號(hào)北京紅莊國(guó)際文化保稅創(chuàng)新園區(qū)E-一般項(xiàng)目：技術(shù)服務(wù)、技術(shù)開(kāi)發(fā)、技術(shù)咨詢(xún)、技術(shù)交流、技術(shù)推廣服務(wù)；計(jì)算機(jī)系統(tǒng)服務(wù)；廣告設(shè)計(jì)、代理；專(zhuān)業(yè)設(shè)計(jì)服務(wù)；組織文化藝以相關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)文件或許可證件為準(zhǔn)X不得從事國(guó)家和本市產(chǎn)業(yè)政策禁止和限制類(lèi)項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)活本模擬財(cái)務(wù)報(bào)表業(yè)經(jīng)公司董事會(huì)于2023年11月5日批準(zhǔn)對(duì)外報(bào)出。簡(jiǎn)稱(chēng)“平樂(lè)凡音”),注冊(cè)資本人民幣10萬(wàn)元，實(shí)收資本人民幣10萬(wàn)元，其中熊萍以貨幣出資5萬(wàn)元，持股比例為50%;崔書(shū)田以貨幣出資5萬(wàn)元，持股比例為50%。本次出資后，公司的出資 新普互聯(lián)(北京)科技有限公司2023年1-8J]、2022年度模擬財(cái)務(wù)報(bào)表附注認(rèn)繳出資額(萬(wàn)元)實(shí)際出資額(萬(wàn)元)出資比例崔書(shū)田2008年7月11日，平樂(lè)凡音召開(kāi)股東會(huì)，同意熊劍受讓熊萍所持有的平樂(lè)凡音50%股權(quán)；同意熊劍受讓崔書(shū)田所持有的平樂(lè)凡音50%股權(quán)。本次股權(quán)轉(zhuǎn)讓后熊劍持有平樂(lè)凡音100%股權(quán)。本次轉(zhuǎn)讓股權(quán)后，公司的出資情況及股權(quán)結(jié)構(gòu)如下；認(rèn)繳出資額(萬(wàn)元)實(shí)際出資額(萬(wàn)元)出資比例熊劍(1)2012年4月1日，平樂(lè)凡音召開(kāi)股東會(huì)，同意郝丙鑫受讓能劍持有的平樂(lè)凡音100%股權(quán)；同意平樂(lè)凡音注冊(cè)資本由10萬(wàn)元增加至50萬(wàn)元，其中增加的40萬(wàn)元注冊(cè)資本由郝丙鑫以現(xiàn)金40萬(wàn)元出資，增資后郝丙鑫持有平樂(lè)凡音100%股權(quán)。本次轉(zhuǎn)讓股權(quán)及增資后，公司的出資情況實(shí)際出資額(萬(wàn)元)出資比例郝丙鑫此次受讓股權(quán)及增資，系代饒軒志、李峰、龔偉出資，公司的實(shí)認(rèn)繳出資額(萬(wàn)元)實(shí)際出資額(萬(wàn)元)出資比例龔偉 新普聯(lián)(北京)科技有限公司2023年1-8月、2022年度模擬財(cái)務(wù)報(bào)表附注2014年6月4日，公司股東會(huì)作出決定，同意公司注冊(cè)資本由50萬(wàn)元增加至200萬(wàn)元，本次認(rèn)繳出資額(萬(wàn)元)出資比例本次增資由郝丙鑫代饒軒志、李峰、龔偉認(rèn)繳，2015年4月14日，公司收到饒軒志、李峰、龔偉等增資款人民幣150萬(wàn)元，公司的實(shí)際出資情況及股權(quán)結(jié)構(gòu)如下；認(rèn)繳出資額(萬(wàn)元)實(shí)際出資額(萬(wàn)元)出資比例龔偉2015年3月9日，公司召開(kāi)股東會(huì)，同意饒軒志受讓郝丙鑫所持有的公司50%股權(quán)，出資額為100萬(wàn)元；同意李峰受讓郝丙鑫所持有的公司31%股權(quán)，出資額為62萬(wàn)元；同意龔偉受讓郝丙鑫所持有的公司19%股權(quán)，出資額為38萬(wàn)元。本次股權(quán)轉(zhuǎn)讓后，公司的出資情況及股權(quán)結(jié)構(gòu)如認(rèn)繳出資額(萬(wàn)元)實(shí)際出資額(萬(wàn)元)出資比例龔偉2015年4月23日，公司召開(kāi)股東會(huì)，同意饒軒志將所持有的公司50%股權(quán)(出資額為100萬(wàn)司31%股權(quán)(出資額為62萬(wàn)元)轉(zhuǎn)讓給新余高新區(qū)數(shù)聚時(shí)代投資管理中心(有限合伙}以下簡(jiǎn)稱(chēng)“數(shù)聚時(shí)代”):同意龔偉將所持有的公司10%股權(quán)(出資額為20萬(wàn)元)轉(zhuǎn)讓給憶想互聯(lián)，將所持有的公司9%股權(quán)(出資額為18萬(wàn)元)轉(zhuǎn)讓給數(shù)聚時(shí)代。本次股權(quán)轉(zhuǎn)讓后，公司的出資情況及股權(quán)結(jié)構(gòu)如認(rèn)繳出資額(萬(wàn)元)實(shí)際出資額(萬(wàn)元)出資比例 認(rèn)繳出資額(萬(wàn)元)實(shí)際出資額(萬(wàn)元)出資比例2016年5月21日，公司召開(kāi)股東會(huì)，同意憶想互聯(lián)將所持有的公司60%股權(quán)(出資額為120認(rèn)繳出資額(萬(wàn)元)實(shí)際出資額(萬(wàn)元)出資比例2016年9月29日，公司召開(kāi)股東會(huì)，同意普睿投資將所持有的公司60%股權(quán)(出資額為120萬(wàn)元)轉(zhuǎn)讓給深圳英飛拓科技股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“深圳英飛拓公司40%股權(quán)(出資額為80萬(wàn)元)轉(zhuǎn)讓給深圳英飛拓。本次股權(quán)轉(zhuǎn)讓后，公司的出資情況及股權(quán)結(jié)認(rèn)繳出資額(萬(wàn)元)實(shí)際出資額(萬(wàn)元)出資比例2017年8月8日，公司召開(kāi)股東會(huì)，同意將公司名由“北京普菲特廣2018年7月11日，公司召開(kāi)股東會(huì)，同意增加公司注冊(cè)資本，由200萬(wàn)元增加至1,000萬(wàn)元，由股東深圳英飛拓以貨幣出資，深圳英飛拓于2021年2月3日繳足。截止2023年8月31日納入合并范圍子公司5家，列示如下： 新普五聯(lián)(北京)科技有限公司2023年1-8月、2022年度模擬財(cái)務(wù)報(bào)表附注持股比例比例合并范圍一級(jí)云為智合網(wǎng)絡(luò)技術(shù)(深圳)有限公司云為智合是一級(jí)上海優(yōu)寰網(wǎng)絡(luò)科技有限公司上海優(yōu)寰是一級(jí)新疆普菲特網(wǎng)絡(luò)科技有限公司是一級(jí)普菲特(海南)科技有限公司是一級(jí)深圳百思互聯(lián)科技有限公司是(一)模擬財(cái)務(wù)報(bào)表編制基礎(chǔ)母公司深圳英飛拓對(duì)本公司提供的借款及對(duì)本公司子公司的其他應(yīng)付款(后的凈額，假設(shè)于2023年8月31日轉(zhuǎn)為股權(quán)，深圳英飛拓按債轉(zhuǎn)股后的模擬財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)將本(1)子公司普菲特(海南)科技有限公司、上海優(yōu)寰網(wǎng)絡(luò)科技有限收款調(diào)整為新普互聯(lián)對(duì)深圳英飛拓的其他應(yīng)收(2)深圳英飛拓對(duì)新普互聯(lián)的借款，按照與新普互聯(lián)對(duì)深圳英飛拓的其他應(yīng)收款(代保管款除外抵消后的凈額轉(zhuǎn)至實(shí)收資本。在上述假設(shè)條件成立情況下，本公司以持續(xù)經(jīng)營(yíng)為基礎(chǔ)，根據(jù)實(shí)際發(fā)生企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則以及應(yīng)用指南和準(zhǔn)則解釋的規(guī)定進(jìn)行確認(rèn)和計(jì)量，在此基礎(chǔ)上編制模擬財(cái)務(wù)報(bào)表。此外，公司還按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第15號(hào)-財(cái)務(wù)報(bào)告的一般規(guī)定》(2014年修訂)披露有關(guān)財(cái)務(wù)信息。(二)持續(xù)經(jīng)營(yíng)公司自本報(bào)告期末至少12個(gè)月內(nèi)具備持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力，無(wú)影響持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力的重大事項(xiàng)。本公司編制的模擬財(cái)務(wù)報(bào)表符合本附注二的編制基礎(chǔ)及企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則反映了本公司2023年8月31日、2022年12月31日的模擬財(cái)務(wù)狀況及2023年1-8月、2022年度(二)會(huì)計(jì)期間本公司會(huì)計(jì)年度自公歷1月1日起至12月31日止。(三)營(yíng)業(yè)周期本公司營(yíng)業(yè)周期為12個(gè)月。(五)同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會(huì)在合并中取得的凈資產(chǎn)賬面價(jià)值與支付的合并對(duì)價(jià)賬面價(jià)值(或發(fā)行股份面值總資本公積中的股本溢價(jià)，資本公積中的股本溢價(jià)不足沖減的，調(diào)整留存收益。非同一控制下企業(yè)合并：本公司在購(gòu)買(mǎi)日對(duì)作為企業(yè)合并對(duì)價(jià)債按照公允價(jià)值計(jì)量，公允價(jià)值與其賬面價(jià)值的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。本并中取得的被購(gòu)買(mǎi)方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，確認(rèn)為的被購(gòu)買(mǎi)方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，經(jīng)復(fù)核后，計(jì)入當(dāng)期損益。為企業(yè)合并發(fā)生的審計(jì)、法律服務(wù)、評(píng)估咨詢(xún)等中介費(fèi)用以及其他(六)合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制方法司編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表，將整個(gè)企業(yè)集團(tuán)視為一個(gè)會(huì)計(jì)主體 新普互聯(lián)(北京)科技有限公司2023年1-8月、2022年度模擬財(cái)務(wù)報(bào)表附注所有納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表合并范圍的子公司所采用的會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)期間公司采用的會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)期間與本公司不一致的，在編制合策、會(huì)計(jì)期間進(jìn)行必要的調(diào)整。對(duì)于非同一控制下企業(yè)合并取得的子公司，以購(gòu)買(mǎi)日可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值為基礎(chǔ)對(duì)其財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行調(diào)整。對(duì)于同一控制下企業(yè)合并取得的子公司，以其資產(chǎn)、子公司所有者權(quán)益、當(dāng)期凈損益和當(dāng)期綜合收益中屬于少數(shù)股東的份表中所有者權(quán)益項(xiàng)目下、合并利潤(rùn)表中凈利潤(rùn)項(xiàng)目下和綜合收益總額項(xiàng)目下單獨(dú)列示。子公司少數(shù)股東分擔(dān)的當(dāng)期虧損超過(guò)了少數(shù)股東在該子公司期初所有者權(quán)益中所享有份額而形成的余額，在報(bào)告期內(nèi)，若因同一控制下企業(yè)合并增加子公司或業(yè)務(wù)的，則調(diào)整合數(shù)；將子公司或業(yè)務(wù)合并當(dāng)期期初至報(bào)告期末的收入、費(fèi)用、利潤(rùn)納入業(yè)務(wù)合并當(dāng)期期初至報(bào)告期末的現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金流量表，同時(shí)對(duì)比較報(bào)因追加投資等原因能夠?qū)ν豢刂葡碌谋煌顿Y方實(shí)施控制的，視同參與合并的各方在制方開(kāi)始控制時(shí)即以目前的狀態(tài)存在進(jìn)行調(diào)整。在取得被合并方控制權(quán)之取得原股權(quán)之日與合并方和被合并方同處于同一控制之日孰晚日起至合并日之間已確認(rèn)有關(guān)損益、其他綜合收益以及其他凈資產(chǎn)變動(dòng)，分別沖減比較報(bào)表期間的在報(bào)告期內(nèi)，若因非同一控制下企業(yè)合并增加子公司或業(yè)務(wù)的，則不調(diào)初數(shù)；將該子公司或業(yè)務(wù)自購(gòu)買(mǎi)日至報(bào)告期末的收入、費(fèi)用、利潤(rùn)納入合并利買(mǎi)方的股權(quán)，本公司按照該股權(quán)在購(gòu)買(mǎi)日的公允價(jià)值進(jìn)行額計(jì)入當(dāng)期投資收益。購(gòu)買(mǎi)日之前持有的被購(gòu)買(mǎi)方的股權(quán)涉及權(quán)益法核算除凈損益、其他綜合收益和利潤(rùn)分配之外的其他所有者權(quán)益變動(dòng)的，與其相關(guān)的其他綜合收益、其他所有者權(quán)益變動(dòng)轉(zhuǎn)為購(gòu)買(mǎi)日所屬當(dāng)期投資收益，由于被投資方重新計(jì)在報(bào)告期內(nèi)，本公司處置子公司或業(yè)務(wù)，則該子公司或業(yè)務(wù)期初至處置日潤(rùn)納入合并利潤(rùn)表；該子公司或業(yè)務(wù)期初至處置日的現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金流量表。因處置部分股權(quán)投資或其他原因喪失了對(duì)被投資方控制權(quán)時(shí)，對(duì)于處置后的剩余股權(quán)投資，本公司按照其在喪失控制權(quán)日的公允價(jià)值進(jìn)行重新計(jì)量。處置股權(quán)取得的值之和，減去按原持股比例計(jì)算應(yīng)享有原有子公司自購(gòu)買(mǎi)日或合并日開(kāi)始持額與商譽(yù)之和的差額，計(jì)入喪失控制權(quán)當(dāng)期的投資收益。與原有子公司股權(quán)收益或除凈損益、其他綜合收益及利潤(rùn)分配之外的其他所有期投資收益，由于被投資方重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)變動(dòng)通過(guò)多次交易分步處置對(duì)子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)的，處置對(duì)子公司股權(quán)投資的各項(xiàng)交易的條款、條件以及經(jīng)濟(jì)影響符合以下一種或多種情況，通常表明應(yīng)將多次交易事項(xiàng)作為一攬a.這些交易是同時(shí)或者在考慮了彼此d.一項(xiàng)交易單獨(dú)看是不經(jīng)濟(jì)的，但是和其他交易一并考慮處置對(duì)子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)的各項(xiàng)交易屬于一攬子為一項(xiàng)處置子公司并喪失控制權(quán)的交易進(jìn)行會(huì)計(jì)處理；但是，在喪失與處置投資對(duì)應(yīng)的享有該子公司凈資產(chǎn)份額的差額，在合并財(cái)務(wù)報(bào)按不喪失控制權(quán)的情況下部分處置對(duì)子公司的股權(quán)投資的相關(guān)政策進(jìn)行本公司因購(gòu)買(mǎi)少數(shù)股權(quán)新取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資與按照新增持股比例計(jì)算應(yīng)享有子公司自購(gòu)買(mǎi)日(或合并日)開(kāi)始持續(xù)計(jì)算的凈資產(chǎn)份額之間的差額， 新普互聯(lián)北京)科技有限公司2023年1-8月、2022年度模擬財(cái)務(wù)報(bào)表附注④不喪失控制權(quán)的情況下部分處置對(duì)子公司的股權(quán)在不喪失控制權(quán)的情況下因部分處置對(duì)子公司的長(zhǎng)期股權(quán)投資而取得的處置價(jià)款與處置長(zhǎng)期股權(quán)投資相對(duì)應(yīng)享有子公司自購(gòu)買(mǎi)日或合并日開(kāi)始持續(xù)計(jì)算的凈資產(chǎn)并資產(chǎn)負(fù)債表中的資本公積中的股本溢價(jià)，資本公積中的股本溢價(jià)不足沖減的，調(diào)整留存收益。本公司確認(rèn)與共同經(jīng)營(yíng)中利益份額相關(guān)的下列項(xiàng)目，并按照相關(guān)企業(yè)會(huì)計(jì)(八)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的確定標(biāo)準(zhǔn)現(xiàn)金等價(jià)物是指企業(yè)持有的期限短(一般指從購(gòu)買(mǎi)日起三個(gè)月內(nèi)到期(九)外幣業(yè)務(wù)和外幣報(bào)表折算外幣業(yè)務(wù)采用交易發(fā)生日的即期匯率作為折算匯率將外幣金額表日外幣貨幣性項(xiàng)目余額按資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率折算，由此產(chǎn)生的匯兌差額合資本化條件的資產(chǎn)相關(guān)的外幣專(zhuān)門(mén)借款產(chǎn)生的匯兌差額按照借款費(fèi)用資分配利潤(rùn)”項(xiàng)目外，其他項(xiàng)目采用發(fā)生時(shí)的即期匯率折算。利潤(rùn)表中易發(fā)生日的即期匯率折算。處置境外經(jīng)營(yíng)時(shí)， 新普互聯(lián)(北京)科技有限公司2023年1-8月、2022年度模擬財(cái)務(wù)報(bào)表附注根據(jù)本公司管理金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式和金融資產(chǎn)的合同現(xiàn)金流量特征，時(shí)分類(lèi)為：以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)、以公允價(jià)值計(jì)本公司將同時(shí)符合下列條件且未被指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資 本公司將同時(shí)符合下列條件且未被指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資——合同現(xiàn)金流量?jī)H為對(duì)本金和以未償付本金金額為基礎(chǔ)的利息的支付。對(duì)于非交易性權(quán)益工具投資，本公司可以在初始確認(rèn)時(shí)將其不可撤銷(xiāo)地量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)(權(quán)益工具)。該指定在單項(xiàng)投資的除上述以攤余成本計(jì)量和以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)外，本公司其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)不可撤銷(xiāo)地指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益金融負(fù)債于初始確認(rèn)時(shí)分類(lèi)為：以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期符合以下條件之一的金融負(fù)債可在初始計(jì)量時(shí)指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損2)根據(jù)正式書(shū)面文件載明的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理或投資策略，以公允價(jià)值金融資產(chǎn)和金融負(fù)債組合進(jìn)行管理和業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)，并在企業(yè)內(nèi)部以此為基礎(chǔ)向關(guān)鍵管理人員報(bào)告。 新普互聯(lián)(北京)科技有限公司2023年1-8月、2022年度模擬財(cái)務(wù)報(bào)表附注(1)以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)包括應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、長(zhǎng)期應(yīng)債權(quán)投資等，按公允價(jià)值進(jìn)行初始計(jì)量，相關(guān)交易費(fèi)用計(jì)入初始確認(rèn)金額終止確認(rèn)時(shí)，之前計(jì)入其他綜合收益的累計(jì)利得或損失從其他綜終止確認(rèn)時(shí)，之前計(jì)入其他綜合收益的累計(jì)利得或損失從其他綜(4)以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)終止確認(rèn)時(shí)，其公允價(jià)值與初始入賬金額之間的差額確認(rèn)為投資(5)以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債包括交易性金融負(fù)債、衍生金融負(fù)債等，按公允價(jià)值進(jìn)行初始計(jì)量，相關(guān)交易費(fèi)用計(jì)入當(dāng)期損益。該金融負(fù)債按公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，(6)以攤余成本計(jì)量的金融負(fù)債以攤余成本計(jì)量的金融負(fù)債包括短期借款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款、其他應(yīng)付款、長(zhǎng)期借款、 ——金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，雖然本公司既沒(méi)有轉(zhuǎn)移也沒(méi)有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)發(fā)生金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移時(shí)，如保留了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)在判斷金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移是否滿(mǎn)足上述金融資產(chǎn)終止確認(rèn)條件時(shí)，采用實(shí)質(zhì)重于形式的原公司將金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移區(qū)分為金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移和部分轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)部分轉(zhuǎn)移滿(mǎn)足終止確認(rèn)條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)整體的分和未終止確認(rèn)部分之間，按照各自的相對(duì)公允價(jià)值進(jìn)行分?jǐn)?，并將下金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移不滿(mǎn)足終止確認(rèn)條件的，繼續(xù)確認(rèn)該金融資產(chǎn)，所收 新普互聯(lián)(北京)科技有限公司2023年1-8月、2022年度模擬財(cái)務(wù)報(bào)表附注金融負(fù)債的現(xiàn)時(shí)義務(wù)全部或部分已經(jīng)解除的，則終止確認(rèn)該金融負(fù)與債權(quán)人簽定協(xié)議，以承擔(dān)新金融負(fù)債方式替換現(xiàn)存金融負(fù)債，且合同條款實(shí)質(zhì)上不同的，則終止確認(rèn)現(xiàn)存金融負(fù)債，對(duì)現(xiàn)存金融負(fù)債全部或部分合同條款作出實(shí)質(zhì)性修改的，則終止確認(rèn)現(xiàn)日按照繼續(xù)確認(rèn)部分與終止確認(rèn)部分的相對(duì)公允價(jià)值，將該金融負(fù)債整體的賬面價(jià)值進(jìn)行分配。分配給終止確認(rèn)部分的賬面價(jià)值與支付的對(duì)價(jià)(包括轉(zhuǎn)出的非現(xiàn)金資產(chǎn)或存在活躍市場(chǎng)的金融工具，以活躍市場(chǎng)中的報(bào)價(jià)確定其公允價(jià)值。不存具，采用估值技術(shù)確定其公允價(jià)值。在估值時(shí)，本公司采用在當(dāng)前數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術(shù)，選擇與市場(chǎng)參與者在相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債負(fù)債特征相一致的輸入值，并優(yōu)先使用相關(guān)可觀(guān)察輸入值本公司以單項(xiàng)或組合的方式對(duì)以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)、以公允價(jià)本公司考慮有關(guān)過(guò)去事項(xiàng)、當(dāng)前狀況以及對(duì)未來(lái)經(jīng)濟(jì)狀況的預(yù)測(cè)等合發(fā)生違約的風(fēng)險(xiǎn)為權(quán)重，計(jì)算合同應(yīng)收的現(xiàn)金流量與預(yù)期能收到的現(xiàn)如果該金融工具的信用風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)后已顯著增加，本公司續(xù)期內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計(jì)量其損失準(zhǔn)備；如果該金融工具的信用增加，本公司按照相當(dāng)于該金融工具未來(lái)12個(gè)月內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計(jì)量其損失準(zhǔn)備。由此形成的損失準(zhǔn)備的增加或轉(zhuǎn)回金額，作為減值損如果金融工具于資產(chǎn)負(fù)債表日的信用風(fēng)險(xiǎn)較低，本公司即認(rèn)為該如果有客觀(guān)證據(jù)表明某項(xiàng)金融資產(chǎn)已經(jīng)發(fā)生信用減值，則本公司 新普互聯(lián)(北京)科技有限公司2023年1-8月、2022年度模擬財(cái)務(wù)報(bào)表附注對(duì)于租賃應(yīng)收款，本公司選擇始終按照相當(dāng)于整個(gè)存續(xù)期內(nèi)預(yù)期信用損失其他應(yīng)收款組合2集團(tuán)合并范圍內(nèi)的關(guān)聯(lián)款項(xiàng)本公司依據(jù)其他應(yīng)收款信用風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)后是否已經(jīng)顯著增加，采用相當(dāng)于未來(lái)12個(gè)月應(yīng)收賬款組合1應(yīng)收賬款組合2本公司考慮所有合理且有依據(jù)的信息，包括前瞻性信息，以單項(xiàng)或組對(duì)于包含重大融資成分的長(zhǎng)期應(yīng)收款，本公司選擇采用始終按照相當(dāng)于損失準(zhǔn)備，由此形成的損失準(zhǔn)備的增加或轉(zhuǎn)回金額，作為減值損失或利得計(jì)入當(dāng)期損(十一)存貨 應(yīng)當(dāng)計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備?？勺儸F(xiàn)凈值，是指在日?；顒?dòng)中，存貨的估計(jì)售價(jià)產(chǎn)成品、庫(kù)存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，工的材料存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，以所生生的成本、估計(jì)的銷(xiāo)售費(fèi)用和相關(guān)稅費(fèi)后的金額合同而持有的存貨，其可變現(xiàn)凈值以合同價(jià)格為基礎(chǔ)計(jì)算，若持有存貨的數(shù)量的，超出部分的存貨的可變現(xiàn)凈值以一般高于其賬面價(jià)值的，在原已計(jì)提的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備金額內(nèi)予以轉(zhuǎn)回，轉(zhuǎn)回的金額計(jì)入當(dāng)期損益。本公司根據(jù)履行履約義務(wù)與客戶(hù)付款之間的關(guān)系在資產(chǎn)負(fù)債表中列示合同資產(chǎn)或合同負(fù)債。本公司已向客戶(hù)轉(zhuǎn)讓商品或提供服務(wù)而有權(quán)收取對(duì)價(jià)的權(quán)利(且該權(quán)利取決于時(shí)間流逝之外的其對(duì)于合同資產(chǎn)，無(wú)論是否存在重大融資成分，本公司始終按照相當(dāng)于整損失的金額計(jì)量其損失準(zhǔn)備。合同資產(chǎn)的預(yù)期信用損失的確定方法及會(huì)計(jì)處理方法詳見(jiàn)本附注劃分為持有待售的非流動(dòng)資產(chǎn)(不包括金融資產(chǎn)、遞延所得稅資產(chǎn)、職工處置組，其賬面價(jià)值高于公允價(jià)值減去出售費(fèi)用后的凈額的，賬面費(fèi)用后的凈額，減記的金額確認(rèn)為資產(chǎn)減值損失，共同控制，是指按照相關(guān)約定對(duì)某項(xiàng)安排所共有的控制，并且該安排的享控制權(quán)的參與方一致同意后才能決策。本公司與其他合營(yíng)方一同對(duì)被投重大影響，是指對(duì)被投資單位的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)決策有參與決策的權(quán)力，其他方一起共同控制這些政策的制定。本公司能夠?qū)Ρ煌顿Y單位施加重大對(duì)于同一控制下的企業(yè)合并形成的對(duì)子公司的長(zhǎng)期股權(quán)投資，在合并日有者權(quán)益在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值的份額作為長(zhǎng)期股權(quán)投期股權(quán)投資初始投資成本與支付對(duì)價(jià)賬面價(jià)值之間的差額，調(diào)整資本積中的股本溢價(jià)不足沖減時(shí)，調(diào)整留存收益。因追加投資等原因能夠?qū)ν粚?shí)施控制的，按上述原則確認(rèn)的長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本與價(jià)值加上合并日進(jìn)一步取得股份新支付對(duì)價(jià)的賬面價(jià)值之和的差額，調(diào)整對(duì)于非同一控制下的企業(yè)合并形成的對(duì)子公司的長(zhǎng)期股權(quán)投資，按照購(gòu)作為長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本。因追加投資等原因能夠?qū)Ψ峭豢刂埔灾Ц冬F(xiàn)金方式取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，按照實(shí)際支付的購(gòu)買(mǎi)公司對(duì)子公司的長(zhǎng)期股權(quán)投資，采用成本法核算，除非投資時(shí)實(shí)際支付的價(jià)款或?qū)r(jià)中包含的已宣告但尚未發(fā)放對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的長(zhǎng)期股權(quán)投資，采用權(quán)益法核算。初始投資成被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，不調(diào)整長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始成本小于投資時(shí)應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，公司按照應(yīng)享有或應(yīng)分擔(dān)的被投資單位實(shí)現(xiàn)的凈損益和其收益和其他綜合收益，同時(shí)調(diào)整長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值；金股利計(jì)算應(yīng)享有的部分，相應(yīng)減少長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值；對(duì)于被綜合收益和利潤(rùn)分配以外所有者權(quán)益的其他變動(dòng)(簡(jiǎn)稱(chēng)“其他所有者權(quán)益變動(dòng)”),調(diào)整長(zhǎng)期股權(quán)在確認(rèn)應(yīng)享有被投資單位凈損益、其他綜合收益及其他所有者權(quán)益變動(dòng)資時(shí)被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)的公允價(jià)值為基礎(chǔ)，并按公司與聯(lián)營(yíng)企業(yè)、合營(yíng)企業(yè)之間發(fā)生的未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部交易損益按照應(yīng)享有的比例計(jì)算歸屬于公賬面價(jià)值以及其他實(shí)質(zhì)上構(gòu)成對(duì)合營(yíng)企業(yè)或聯(lián)營(yíng)企業(yè)凈投資的長(zhǎng)期權(quán)或聯(lián)營(yíng)企業(yè)以后實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)的，公司在收益分享額彌補(bǔ)未確認(rèn)的虧損 部分處置權(quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資，剩余股權(quán)仍采用權(quán)益法核益法核算而確認(rèn)的其他綜合收益，在終止采用權(quán)益法核算時(shí)采用與被投或負(fù)債相同的基礎(chǔ)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，其他所有者權(quán)益變動(dòng)在終止采用權(quán)益權(quán)能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實(shí)施共同控制或重大影響的，改按權(quán)益法核算，并對(duì)該剩時(shí)即采用權(quán)益法核算進(jìn)行調(diào)整，對(duì)于取得被投資單位資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同的基礎(chǔ)按比例結(jié)轉(zhuǎn)益變動(dòng)按比例結(jié)轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益；剩余股權(quán)不能對(duì)被投資單位實(shí)施共同控認(rèn)為金融資產(chǎn)，其在喪失控制之日的公允價(jià)值與賬面價(jià)值間的差額計(jì)入當(dāng)期通過(guò)多次交易分步處置對(duì)子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)，屬于一攬子為一項(xiàng)處置子公司股權(quán)投資并喪失控制權(quán)的交易進(jìn)行會(huì)計(jì)處理；在喪款與所處置的股權(quán)對(duì)應(yīng)得長(zhǎng)期股權(quán)投資賬面價(jià)值之間的差額，在個(gè)別財(cái)務(wù)綜合收益，到喪失控制權(quán)時(shí)再一并轉(zhuǎn)人喪失控制權(quán)的當(dāng)期損益。不屬與固定資產(chǎn)有關(guān)的后續(xù)支出，在與其有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入且其成本能夠可靠計(jì)量時(shí)，確定折舊率。對(duì)計(jì)提了減值準(zhǔn)備的固定資產(chǎn)，則在未來(lái)期間按扣除減值準(zhǔn)備各類(lèi)固定資產(chǎn)折舊方法、折舊年限、殘值率和年折舊率如下折舊年限(年)殘值率(%)年折舊率(%)電子及其他設(shè)備55當(dāng)固定資產(chǎn)被處置、或者預(yù)期通過(guò)使用或處置不能產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益時(shí)，終止確認(rèn)該固定資產(chǎn)?？钯M(fèi)用以及其他為使在建工程達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的必要支出。在建工程在達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時(shí)，轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)并自次月起開(kāi)始計(jì)提折舊。資本化期間，指從借款費(fèi)用開(kāi)始資本化時(shí)點(diǎn)到停止資(1)資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生，資產(chǎn)支出包括為購(gòu)建 新普互聯(lián)(北京)科技有限公司2023年1-8月、2022年度模擬財(cái)務(wù)報(bào)表附注當(dāng)購(gòu)建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)達(dá)到符合資本化條件的資產(chǎn)在購(gòu)建或生產(chǎn)過(guò)程中發(fā)生的非正常中斷、且中斷時(shí)間連續(xù)超過(guò)3個(gè)月當(dāng)期損益，直至資產(chǎn)的購(gòu)建或者生產(chǎn)活動(dòng)重新開(kāi)始對(duì)于為購(gòu)建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而借入的專(zhuān)門(mén)借款，以專(zhuān)門(mén)后的金額，來(lái)確定借款費(fèi)用的資本化金額。對(duì)于為購(gòu)建或者生產(chǎn)符合資一般借款，根據(jù)累計(jì)資產(chǎn)支出超過(guò)專(zhuān)門(mén)借款部分的資產(chǎn)支出加權(quán)平均本化率，計(jì)算確定一般借款應(yīng)予資本化的借款費(fèi)用金額。資本化率根據(jù)一在資本化期間內(nèi)，外幣專(zhuān)門(mén)借款本金及利息的匯兌差額，予以資本化，的資產(chǎn)的成本。除外幣專(zhuān)門(mén)借款之外的其他外幣借款本金及其利息所產(chǎn)生的匯兌差額無(wú)形資產(chǎn)是指本公司擁有或者控制的沒(méi)有實(shí)物形態(tài)無(wú)形資產(chǎn)按成本進(jìn)行初始計(jì)量。與無(wú)形資產(chǎn)有關(guān)的支出，如果相關(guān)公司且其成本能可靠地計(jì)量，則計(jì)入無(wú)形資產(chǎn)成本。除此以外關(guān)價(jià)款在土地使用權(quán)和建筑物之間進(jìn)行分配，難以合理分配的，全部作為固定資產(chǎn)處理。使用壽命有限的無(wú)形資產(chǎn)自可供使用時(shí)起，對(duì)其原值減去預(yù)計(jì)凈殘值末，對(duì)使用壽命有限的無(wú)形資產(chǎn)的使用壽命和攤銷(xiāo)方法進(jìn)行復(fù)核，如發(fā)生變更處理。此外，還對(duì)使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn)的使用壽命進(jìn)行復(fù)核， 新普互聯(lián)(北京)科技有限公司2023年1-8月、2022年度模擬財(cái)務(wù)報(bào)表附注生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益 (4)有足夠的技術(shù)、財(cái)務(wù)資源和其他資源支持，以完成該無(wú)形資產(chǎn)的開(kāi)發(fā)， 新普互聯(lián)(北京)科技有限公司2023年1-8月、2022年度模擬財(cái)務(wù)報(bào)表附注本公司進(jìn)行商譽(yù)減值測(cè)試，對(duì)于因企業(yè)合并形成的商譽(yù)的賬面價(jià)值，方法分?jǐn)傊料嚓P(guān)的資產(chǎn)組；難以分?jǐn)傊料嚓P(guān)的資產(chǎn)組的，將其分?jǐn)傊料嚓P(guān)在對(duì)包含商譽(yù)的相關(guān)資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進(jìn)行減值測(cè)試時(shí)，如與商譽(yù)金額，并與相關(guān)賬面價(jià)值相比較，確認(rèn)相應(yīng)的減值損失。然后對(duì)包含商合進(jìn)行減值測(cè)試，比較其賬面價(jià)值與可收回金額，如可收回金額低于賬面首先抵減分?jǐn)傊临Y產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合中商譽(yù)的賬面價(jià)值，再根據(jù)資譽(yù)之外的其他各項(xiàng)資產(chǎn)的賬面價(jià)值所占比重，按比例抵減其(二十)長(zhǎng)期待攤費(fèi)用長(zhǎng)期待攤費(fèi)用為已經(jīng)發(fā)生但應(yīng)由報(bào)告期和以后各期負(fù)擔(dān)的分?jǐn)偲谙拊谝荒暌陨系母黜?xiàng)費(fèi)用。長(zhǎng)期待攤費(fèi)用能確定受益期限的，按受益期限分期平均攤銷(xiāo)，不能確(二十一)合同負(fù)債本公司根據(jù)履行履約義務(wù)與客戶(hù)付款之間的關(guān)系在資產(chǎn)負(fù)債表中列示合同資產(chǎn)或合同負(fù)債。本公司已收或應(yīng)收客戶(hù)對(duì)價(jià)而應(yīng)向客戶(hù)轉(zhuǎn)讓商品或提供服務(wù)的義務(wù)列示為(二十二)職工薪酬本公司在職工為本公司提供服務(wù)的會(huì)計(jì)期間，將實(shí)際發(fā)生的短期薪酬在職工為本公司提供服務(wù)的會(huì)計(jì)期間，根據(jù)規(guī)定的計(jì)提基礎(chǔ)和計(jì)提比例計(jì)算確 本公司發(fā)生的職工福利費(fèi)，在實(shí)際發(fā)生時(shí)根據(jù)實(shí)際發(fā)生額計(jì)入當(dāng)期損(1)設(shè)定提存計(jì)劃本公司按當(dāng)?shù)卣南嚓P(guān)規(guī)定為職工繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)和失業(yè)保險(xiǎn)，務(wù)的會(huì)計(jì)期間，按以當(dāng)?shù)匾?guī)定的繳納基數(shù)和比例計(jì)算應(yīng)繳納金額，確認(rèn)(2)設(shè)定受益計(jì)劃本公司根據(jù)預(yù)期累計(jì)福利單位法確定的公式將設(shè)定受益計(jì)劃產(chǎn)生的福利義務(wù)歸屬于職工提設(shè)定受益計(jì)劃義務(wù)現(xiàn)值減去設(shè)定受益計(jì)劃資產(chǎn)公允價(jià)值所形成的赤字或盈余確認(rèn)為一項(xiàng)設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)。設(shè)定受益計(jì)劃存在盈余的，本公司限兩頂?shù)氖氲驼哂?jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈資產(chǎn)。年度報(bào)告期間結(jié)束后的十二個(gè)月內(nèi)支付的義務(wù)，根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表日與設(shè)定受益計(jì)劃義務(wù)期限和幣種相匹配的國(guó)債或活躍市場(chǎng)上的高質(zhì)量公司債券設(shè)定受益計(jì)劃產(chǎn)生的服務(wù)成本和設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)的利息凈額計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本；重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)所產(chǎn)生的變動(dòng)計(jì)入其后續(xù)會(huì)計(jì)期間不轉(zhuǎn)回至損益，在原設(shè)定受益計(jì)劃終止時(shí)在權(quán)益范圍內(nèi)將原計(jì)入其他綜合收益的部分全部結(jié)轉(zhuǎn)至未分配利潤(rùn)。在設(shè)定受益計(jì)劃結(jié)算時(shí)，按在結(jié)算日確定的入當(dāng)期損益：公司不能單方面撤回因解除勞動(dòng)關(guān)系計(jì)劃或裁減建議所提供的辭在確定最佳估計(jì)數(shù)時(shí)，綜合考慮與或有事項(xiàng)有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)、不確定性和貨幣時(shí)間價(jià)值等因素。對(duì)于貨幣時(shí)間價(jià)值影響重大的，通過(guò)對(duì)相關(guān)未來(lái)現(xiàn)金流出進(jìn)行折現(xiàn)后確定最佳估計(jì)數(shù)。本公司于資產(chǎn)負(fù)債表日對(duì)預(yù)計(jì)負(fù)債的賬面價(jià)值進(jìn)行復(fù)核，并對(duì)賬面價(jià)最佳估計(jì)數(shù)。因時(shí)間推移導(dǎo)致的預(yù)計(jì)負(fù)債賬面價(jià)值的增加本公司在履行了合同中的履約義務(wù)，即在客戶(hù)取得相關(guān)商品或服務(wù)控相關(guān)商品或服務(wù)控制權(quán)，是指能夠主導(dǎo)該商品或服務(wù)的使用并從中獲得幾乎全部的經(jīng)濟(jì)利合同中包含兩項(xiàng)或多項(xiàng)履約義務(wù)的，本公司在合同開(kāi)始日，按照各單或服務(wù)的單獨(dú)售價(jià)的相對(duì)比例，將交易價(jià)格分?jǐn)傊粮鲉雾?xiàng)履約義務(wù)。本交易價(jià)格是指本公司因向客戶(hù)轉(zhuǎn)讓商品或服務(wù)而預(yù)期有權(quán)收取收取的款項(xiàng)以及預(yù)期將退還給客戶(hù)的款項(xiàng)。本公司根據(jù)合同客戶(hù)對(duì)價(jià)等因素的影響。本公司以不超過(guò)在相關(guān)不確定性消除時(shí)累計(jì)已重大轉(zhuǎn)回的金額確定包含可變對(duì)價(jià)的交易價(jià)格。合同中存在重大融資成分戶(hù)在取得商品或服務(wù)控制權(quán)時(shí)即以現(xiàn)金支付的應(yīng)付金額確定交易價(jià)格，并利率法攤銷(xiāo)該交易價(jià)格與合同對(duì)價(jià)之間的差額。滿(mǎn)是下列條件之一的，屬對(duì)于在某一時(shí)段內(nèi)履行的履約義務(wù)，本公司在該段時(shí)間內(nèi)按照履約當(dāng)履約進(jìn)度不能合理確定時(shí)，已經(jīng)發(fā)生的成本預(yù)對(duì)于在某一時(shí)點(diǎn)履行的履約義務(wù)，本公司在客戶(hù)取得相關(guān)商品或服務(wù)控制權(quán)時(shí)點(diǎn)確認(rèn)收入。 新普互聯(lián)(北京)科技有限公司2023年1-8月、2022年度模擬財(cái)務(wù)報(bào)表附注本公司為取得合同發(fā)生的增量成本預(yù)期能夠收回的，作為合同取得成本確認(rèn)為一項(xiàng)資產(chǎn)。與合同成本有關(guān)的資產(chǎn)采用與該資產(chǎn)相關(guān)的商品或服務(wù)收入確對(duì)于合同取得成本攤銷(xiāo)期限未超過(guò)一年的，本公司在發(fā)生時(shí)將其計(jì)入當(dāng)期損益。計(jì)提的減值準(zhǔn)備，并計(jì)入當(dāng)期損益，但轉(zhuǎn)回后的資產(chǎn)賬面價(jià)值不超過(guò)假定不政府補(bǔ)助，是本公司從政府無(wú)償取得的貨幣性資產(chǎn)或非貨幣性資產(chǎn)，分為與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，是指本公司取得的、用于購(gòu)建或以其 新普互聯(lián)(北京)科技有限公司2023年1-8月、2022年度模擬財(cái)務(wù)報(bào)表附注對(duì)期末有證據(jù)表明公司能夠符合財(cái)政補(bǔ)貼政策規(guī)定的相關(guān)條件且預(yù)計(jì)能夠收到財(cái)政補(bǔ)貼的，按應(yīng)收金額確認(rèn)政府補(bǔ)助。除此之外，政府補(bǔ)與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，沖減相關(guān)資產(chǎn)賬面價(jià)值或確認(rèn)為遞延益；與本公司日?；顒?dòng)無(wú)關(guān)的，計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入或沖減相關(guān)成本費(fèi)用或(1)財(cái)政將貼息資金撥付給貸款銀行，由貸款銀行以政策性?xún)?yōu)惠利率向本公司提供貸款的，本公司以實(shí)際收到的借款金額作為借款的入賬價(jià)值，按照借款本金和該政(2)財(cái)政將貼息資金直接撥付給本公司的，本公司將對(duì)應(yīng)的貼息沖減相關(guān)借款費(fèi)用。遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債根據(jù)資產(chǎn)和負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)與其賬面價(jià)值的差額(暫時(shí)性性差異的應(yīng)納稅所得額為限。對(duì)于能夠結(jié)轉(zhuǎn)以后年度的可抵扣虧損和對(duì)與子公司、聯(lián)營(yíng)企業(yè)及合營(yíng)企業(yè)投資相關(guān)的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，確認(rèn)遞 與子公司、聯(lián)營(yíng)企業(yè)及合營(yíng)企業(yè)投資相關(guān)的可抵扣暫時(shí)性差異，當(dāng)很可能轉(zhuǎn)回且未來(lái)很可能獲得用來(lái)抵扣可抵扣暫時(shí)性差異的應(yīng)納稅所得資產(chǎn)負(fù)債表日，對(duì)于遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)資產(chǎn)負(fù)債表日，本公司對(duì)遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價(jià)很可能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額時(shí)，減記的金額予以轉(zhuǎn)回。當(dāng)擁有以?xún)糍Y產(chǎn)負(fù)債表日，遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債在同時(shí)滿(mǎn)足以下條件時(shí)以抵銷(xiāo)后的凈額列關(guān)或者是對(duì)不同的納稅主體相關(guān)，但在未來(lái)每一具有重要性的遞延所內(nèi)，涉及的納稅主體意圖以?xún)纛~結(jié)算當(dāng)期所得稅資產(chǎn)和負(fù)債或是同時(shí)取得資產(chǎn)、清償負(fù)始日，本公司評(píng)估合同是否為租賃或者包含租賃。如果合同中一方讓渡了 新普互聯(lián)(北京)科技有限公司2023年1-8月、2022年度模擬財(cái)務(wù)報(bào)表附注所有權(quán)的，本公司在租賃資產(chǎn)剩余使用壽命內(nèi)計(jì)提折舊；否則，租賃資產(chǎn)在在租賃期開(kāi)始日，本公司對(duì)除短期租賃和低價(jià)值資產(chǎn)租賃以外的租賃確認(rèn)本公司采用租賃內(nèi)含利率作為折現(xiàn)率，但如果無(wú)法合理確定租賃內(nèi)含本公司按照固定的周期性利率計(jì)算租賃負(fù)債在租賃期內(nèi)各期間的利息若使用權(quán)資產(chǎn)的賬面價(jià)值已調(diào)減至零，但租賃負(fù)債仍需進(jìn)一步調(diào)減的，將差額計(jì)入當(dāng)期損益：但是，租賃付款額的變動(dòng)源自浮動(dòng)利率變動(dòng)的，使用修本公司選擇對(duì)短期租賃和低價(jià)值資產(chǎn)租賃不確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債額在租賃期內(nèi)各個(gè)期間按照直線(xiàn)法計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。短期租賃日，租賃期不超過(guò)12個(gè)月且不包含購(gòu)買(mǎi)選擇權(quán)的租賃發(fā)生變更且同時(shí)符合下列條件的，公司將該租賃變更未作為一項(xiàng)單獨(dú)租賃進(jìn)行會(huì)計(jì)處理的，在租賃變更生效日，在租賃開(kāi)始日，本公司將租賃分為融資租賃和經(jīng)營(yíng)租賃。融資租賃，是否轉(zhuǎn)移，但實(shí)質(zhì)上轉(zhuǎn)移了與租賃資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的幾乎全部風(fēng)除融資租賃以外的其他租賃。本公司作為轉(zhuǎn)租出經(jīng)營(yíng)租賃的租賃收款額在租賃期內(nèi)各個(gè)期間按照直線(xiàn)法確認(rèn)為租金經(jīng)營(yíng)租賃有關(guān)的初始直接費(fèi)用予以資本化，在租賃期內(nèi)按照與租金收入當(dāng)期損益。未計(jì)入租賃收款額的可變租賃付款在租賃開(kāi)始日，本公司對(duì)融資租賃確認(rèn)應(yīng)收融資租賃款，并終止確認(rèn)融對(duì)應(yīng)收融資租賃款進(jìn)行初始計(jì)量時(shí)，將租賃投資凈額作為應(yīng)收融資租賃款的入凈額為未擔(dān)保余值和租賃期開(kāi)始日尚未收到的租賃收款額按照租賃內(nèi)含利率折現(xiàn)的現(xiàn)值之和。融資租賃的變更未作為一項(xiàng)單獨(dú)租賃進(jìn)行會(huì)計(jì)處理的，本公始將其作為一項(xiàng)新租賃進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，并以租賃變更生效日前的租賃投資終止經(jīng)營(yíng)，是指滿(mǎn)足下列條件之一的、能夠單獨(dú)區(qū)分的組成部分劃分為持有待售類(lèi)別(2)該組成部分是擬對(duì)一項(xiàng)獨(dú)立的主要業(yè)務(wù)或一個(gè)單獨(dú)的主要經(jīng)營(yíng)地區(qū)進(jìn)行處置的一項(xiàng)相關(guān)3)該組成部分是專(zhuān)為轉(zhuǎn)售而取得的子公司。持續(xù)經(jīng)營(yíng)損益和終止經(jīng)營(yíng)損益在利潤(rùn)表中分別列示。終止經(jīng)營(yíng)的損益及處置損益作為終止經(jīng)營(yíng)損益列報(bào)。對(duì)于當(dāng)期列報(bào)的終止經(jīng)營(yíng)，本公司在當(dāng)期財(cái)務(wù)報(bào)表中，(1)執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋第15號(hào)》財(cái)政部于2021年12月30日發(fā)布了《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋第15號(hào)》(財(cái)會(huì)[2021]35號(hào)，以下簡(jiǎn)稱(chēng)“解釋第15號(hào)”)。解釋第15號(hào)規(guī)定了企業(yè)將固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前或者研發(fā)過(guò)程中產(chǎn)出的產(chǎn)品或副產(chǎn)品對(duì)外銷(xiāo)售的會(huì)計(jì)處理及其列報(bào)，規(guī)定不應(yīng)將試運(yùn)行銷(xiāo)售相關(guān)收入抵銷(xiāo)成 資產(chǎn)成本或者研發(fā)支出。該規(guī)定自2022年1月1日起施行，對(duì)于財(cái)務(wù)報(bào)表列報(bào)最早期間的期初至2022年1月1日之間發(fā)生的試運(yùn)行銷(xiāo)售，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行追溯調(diào)整。解釋第15號(hào)明確企業(yè)在判斷合同是否構(gòu)成虧損合同時(shí)所考慮的“履行該合同的成本”應(yīng)當(dāng)同時(shí)包括履行合同的增量成本和與履行合同直接相關(guān)的其他成本的分?jǐn)偨痤~。該規(guī)定自2022年1月1日起施行，企業(yè)應(yīng)當(dāng)對(duì)在2022年1月1日尚未履行完所有義務(wù)的合同執(zhí)行該規(guī)定，累積影響數(shù)調(diào)整施行日當(dāng)年年初留存收益及其他相關(guān)的財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目，不調(diào)整前期比較財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)。(2)執(zhí)行《關(guān)于適合<新冠肺炎疫情相關(guān)租金減讓會(huì)計(jì)處理規(guī)定>相關(guān)問(wèn)題的通知》財(cái)政部于2022年5月19日發(fā)布了《關(guān)于適合<新冠肺炎疫情相關(guān)租金減讓會(huì)計(jì)處理規(guī)定>相范圍進(jìn)行調(diào)整，取消了原先“僅針對(duì)2022年6月30日前的應(yīng)付租賃付款額的減讓”才能適用簡(jiǎn)化方法的限制。對(duì)于由新冠肺炎疫情直接引發(fā)的2022年6月30日之后應(yīng)付租賃付款額的減讓?zhuān)凶馊撕统鲎馊丝梢岳^續(xù)選擇采用《新冠肺炎疫情相關(guān)租金減讓會(huì)計(jì)處理規(guī)本公司對(duì)適用范圍調(diào)整前符合條件的租賃合同已全部選擇采用簡(jiǎn)化方用范圍調(diào)整后符合條件的類(lèi)似租賃合同也全部采用簡(jiǎn)化方法進(jìn)行會(huì)計(jì)處用租賃變更進(jìn)行會(huì)計(jì)處理的相關(guān)租賃合同進(jìn)行追溯調(diào)整，但不調(diào)整前期比較財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)；對(duì)2022年1月1日至該通知施行日之間發(fā)生的未按照該通知規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)處理的相關(guān)租金減讓?zhuān)?3)執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋第16號(hào)》財(cái)政部于2022年11月30日公布了《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋第16號(hào)》(財(cái)會(huì)[2022]31號(hào)，以下簡(jiǎn)稱(chēng)③關(guān)于發(fā)行方分類(lèi)為權(quán)益工具的金融工具相關(guān)股利的所得稅影響的會(huì)計(jì)處理解釋第16號(hào)規(guī)定，對(duì)于企業(yè)分類(lèi)為權(quán)益工具的金融工具，相關(guān)股利稅前扣除的，應(yīng)當(dāng)在確認(rèn)應(yīng)付股利時(shí)，確認(rèn)與股利相關(guān)配利潤(rùn)的交易或事項(xiàng)時(shí)所采用的會(huì)計(jì)處理相一致的方式，將股利的所得稅影 新普互聯(lián)(北京)科技有限公司2023年1-8J月、2022年度模擬財(cái)務(wù)報(bào)表陽(yáng)注該規(guī)定自公布之日起施行，相關(guān)應(yīng)付股利發(fā)生在2022年1月1日至施行日之間的，按照該規(guī)定進(jìn)行調(diào)整；發(fā)生在2022年1月1日之前且相關(guān)金融工具在2022年1月1日尚未終止確認(rèn)的，①關(guān)于企業(yè)將以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付修改為以權(quán)益結(jié)算的股份支付的會(huì)計(jì)處理解釋第16號(hào)明確企業(yè)修改以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付協(xié)議中的條款和條件，使其成為以權(quán)益結(jié)算的股份支付的，在修改日(無(wú)論發(fā)生在等待期內(nèi)還是結(jié)束后),應(yīng)當(dāng)按照所授予權(quán)益工具修改日金結(jié)算的股份支付在修改日已確認(rèn)的負(fù)債，兩者之2022年1月1日之前發(fā)生的有關(guān)交易未按照該規(guī)定進(jìn)行處理的，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行追溯調(diào)整，將累計(jì)影響數(shù)調(diào)整2022年1月1日留存收益及其他相關(guān)項(xiàng)目，不調(diào)整前期比較財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)。執(zhí)行該規(guī)定未按應(yīng)稅銷(xiāo)售收入計(jì)算銷(xiāo)項(xiàng)稅，并扣除當(dāng)期允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)實(shí)繳增值稅、消費(fèi)稅教育費(fèi)附加實(shí)繳增值稅、消費(fèi)稅地方教育費(fèi)附加實(shí)繳增值稅、消費(fèi)稅絡(luò)科技有限公司、深圳百思互聯(lián)科技有限公司報(bào)告期內(nèi)的城市維護(hù)建設(shè)稅稅率為7%,上海優(yōu)寰網(wǎng)絡(luò)科技有限公司位于上海市嘉定區(qū)，該區(qū)在本報(bào)告期內(nèi)的城市維護(hù)建設(shè)稅稅率為5%。本公司普菲特(海南)科技有限公司新普互聯(lián)(北京)科技有限公司2023年1-8月、2022年度模擬財(cái)務(wù)報(bào)表附注上海優(yōu)寰網(wǎng)絡(luò)科技有限公司新疆普菲特網(wǎng)絡(luò)科技有限公司云為智合網(wǎng)絡(luò)技術(shù)(深圳)有限公司深圳百思互聯(lián)科技有限公司1、本公司2020年12月2日通過(guò)高新技術(shù)企業(yè)復(fù)審，取得北京市科學(xué)技術(shù)委員會(huì)、北京市財(cái)政局、國(guó)家稅務(wù)總局北京市稅務(wù)局聯(lián)合頒發(fā)編號(hào)為GR202011007862022年享受15%的企業(yè)所得稅優(yōu)惠稅率。高新技術(shù)企業(yè)證書(shū)有效期期滿(mǎn)后，本公司無(wú)計(jì)劃參與高新復(fù)審，2023年度企業(yè)所得稅稅率為25%。2、新疆普菲特設(shè)立于霍爾果斯經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)，屬于《新疆困難地區(qū)重點(diǎn)鼓勵(lì)發(fā)殿產(chǎn)業(yè)企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》范圍內(nèi)鼓勵(lì)企業(yè)，根據(jù)財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局發(fā)布的《關(guān)企業(yè)自開(kāi)始運(yùn)營(yíng)之日起五年內(nèi)免征企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策，2016—2020文件規(guī)定“依法落實(shí)對(duì)兩個(gè)經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)內(nèi)符合條件的企業(yè)給予企業(yè)所得稅期滿(mǎn)后，再免征企業(yè)五年所得稅地方分享部分”。2020年12月31日企業(yè)所得稅五年免征優(yōu)惠政策到期后，2021年度開(kāi)始可享受免征企業(yè)所得稅地方分享部分，即企業(yè)所得稅按15%優(yōu)惠稅率征收，新疆普菲特網(wǎng)絡(luò)科技有限公司于2021年—2025年度享受該優(yōu)惠政策。對(duì)注冊(cè)在海南自由貿(mào)易港并實(shí)質(zhì)性運(yùn)營(yíng)的鼓勵(lì)類(lèi)產(chǎn)業(yè)企業(yè)，減按15%的稅率征收企業(yè)所得稅。普菲特(海南)科技有限公司于2020年—2022年享受15%的企業(yè)所得稅優(yōu)惠稅率。4、深圳百思互聯(lián)科技有限公司于2020年6月28日取得深圳市軟件行業(yè)協(xié)會(huì)頒發(fā)的證書(shū)編該政策，深圳百思互聯(lián)科技有限公司于2022年度至2024年度享受12.5%的企業(yè)所得稅優(yōu)惠稅率。(1)分類(lèi)明細(xì)2023年8月31日2022年12月31日 新普互聯(lián)(北京)科技有限公司2023年1-8月、2022年度模擬財(cái)務(wù)報(bào)表附注2023年8月31日2022年12月31日其中受到限制的貨幣資金明細(xì)如下：2023年8月31日2022年12月31日因司法凍結(jié)金額2、應(yīng)收賬款(1)按賬齡披露2023年8月31日2022年12月31日1年以?xún)?nèi)1-2年(2)按壞賬計(jì)提方法分類(lèi)披露占總額比例(%例(%) (續(xù)上表):占總額比例(%)例(%)2023年8月31日計(jì)提比例計(jì)提理由限公司吊銷(xiāo)冠群馳騁投資管理(北京)有限公司P2P平臺(tái)北京鳳凰理理它信息技術(shù)有限公司公司公司P2P平臺(tái)上海聞璽企業(yè)管理有限公司P2P平臺(tái)四川恒立餐飲管理有限公司曲水掌悅無(wú)限信息技術(shù)有限公司注銷(xiāo)北京平安溫馨裝飾工程有限公司收回可能性較小北京悅維聯(lián)動(dòng)網(wǎng)絡(luò)科技有限公司回款高風(fēng)險(xiǎn)江蘇路馳潔環(huán)保車(chē)業(yè)有限公司注銷(xiāo)上海矢盛信息科技有限公司注銷(xiāo)廣東省廣告集團(tuán)股份有限公司無(wú)法聯(lián)系客戶(hù) 新普互聯(lián)(北京)科技有限公司2023年1-8月、2022年度模擬財(cái)務(wù)報(bào)表附江2023年8月31日計(jì)提比例計(jì)提理由北京鼎盛意軒網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)策劃有限公司已離職媒介簽的合約，后而公司與已離職媒離職媒介入職回款司注銷(xiāo)第一分公司注銷(xiāo)南京前途汽車(chē)銷(xiāo)售有限公司北京凌眾時(shí)代廣告有限公司回款高風(fēng)險(xiǎn)北京行圓汽車(chē)信息技術(shù)有限公司司北京藍(lán)坤互動(dòng)網(wǎng)絡(luò)科技有限公司青島鳳眼科技有限公司回款高風(fēng)險(xiǎn)安徽省新界科技有限公司注銷(xiāo)深圳青越檸檬科技有限公司冠媒業(yè)務(wù)，收回可能性很小北京眾贏(yíng)互動(dòng)網(wǎng)絡(luò)科技有限公司注銷(xiāo)上海悅維攀星科技有限公司回款高風(fēng)險(xiǎn)上海騰翌文化創(chuàng)意中心注銷(xiāo)限公司回款高風(fēng)險(xiǎn)德州格耀商貿(mào)有限公司注銷(xiāo)合肥市祁嘞網(wǎng)絡(luò)科技有限公司杭州緣舟網(wǎng)絡(luò)科技有限公司公司 2023年8月31日計(jì)提比例計(jì)提理由北京云眾數(shù)科傳媒科技有限公司回款高風(fēng)險(xiǎn)限公司回款高風(fēng)險(xiǎn)北京智維廣告有限公司恒大地產(chǎn)集團(tuán)有限公司長(zhǎng)沙偶遇網(wǎng)絡(luò)科技有限公司回款高風(fēng)險(xiǎn)任公司回款高風(fēng)險(xiǎn)恩梯梯數(shù)據(jù)(中國(guó))信息技術(shù)有限公司回款高風(fēng)險(xiǎn)深圳墨魚(yú)傳媒有限公司回款高風(fēng)險(xiǎn)武漢璟明地產(chǎn)顧問(wèn)有限公司回款高風(fēng)險(xiǎn)北京精英互聯(lián)科技有限公司廣州逆流信息技術(shù)有限公司回款高風(fēng)險(xiǎn)限公司回款高風(fēng)險(xiǎn)司青島鳳眼科技有限公司回款高風(fēng)險(xiǎn)北京云眾數(shù)科傳媒科技有限公司回款高風(fēng)險(xiǎn)北京雨順豐合科技發(fā)展有限公司注銷(xiāo)恩梯梯數(shù)據(jù)(中國(guó))信息技術(shù)有限公司回款高風(fēng)險(xiǎn)深圳墨魚(yú)傳媒有限公司回款高風(fēng)險(xiǎn)深圳云娃科技有限公司啟動(dòng)法律程序吉林省上善實(shí)業(yè)集團(tuán)有限公司回款高風(fēng)險(xiǎn) 新普互聯(lián)(北京)科技有限公司2023年1-8月、2022年度模擬財(cái)務(wù)報(bào)表附注2023年8月31日計(jì)提比例計(jì)提理由江西佳信捷智能裝備有限公司項(xiàng)目存在不確定性，回款高風(fēng)險(xiǎn)北京精英互聯(lián)科技有限公司北京摩力數(shù)字科技有限公司回款高風(fēng)險(xiǎn)汕頭市獸游互娛網(wǎng)絡(luò)科技有限公司司司注銷(xiāo)汕頭市獸游互娛網(wǎng)絡(luò)科技有限公司武漢清風(fēng)得意網(wǎng)絡(luò)科技有限公司上海歡獸實(shí)業(yè)有限公司都分公司注銷(xiāo)限公司回款高風(fēng)險(xiǎn)廈門(mén)鳳揚(yáng)網(wǎng)絡(luò)科技有限公司公司北京眾維互動(dòng)科技有限公司注銷(xiāo)北京開(kāi)課吧科技有限公司2)按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備：2023年8月31日計(jì)提比例(%)1年以?xún)?nèi)1-2年2023年8月31日計(jì)提比例(%)(續(xù)上表):2022年12月31日計(jì)提比例(%)1年以?xún)?nèi)1-2年(3)本報(bào)告期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況2022年12月31日2023年8月31日收回或轉(zhuǎn)回核銷(xiāo)(續(xù)上表):2021年12月31日2022年12月31日收回或轉(zhuǎn)回核銷(xiāo)(4)本期實(shí)際核銷(xiāo)的應(yīng)收賬款情況2023年8月31日2022年12月31日實(shí)際核銷(xiāo)的應(yīng)收賬款 新普互聯(lián)(北京)科技有限公司2023年1-8月、2022年度模擬財(cái)務(wù)報(bào)表附注(5)按欠款方歸集的期末余額前五名的應(yīng)收賬款情況2023年8月31日額合計(jì)數(shù)的比例(%)2023年8月31日恒大地產(chǎn)集團(tuán)有限公司泰圣思信息系統(tǒng)開(kāi)發(fā)(北京)有限公司武漢璟明地產(chǎn)顧問(wèn)有限公司青島鳳眼科技有限公司北京平安溫馨裝飾工程有限公司(續(xù)上表):2022年12月31日例(%)2022年12月31日恒大地產(chǎn)集團(tuán)有限公司杭州濟(jì)采采購(gòu)有限公司泰圣思信息系統(tǒng)開(kāi)發(fā)(北京)有限公司武漢璟明地產(chǎn)顧問(wèn)有限公司青島鳳眼科技有限公司(6)因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認(rèn)的應(yīng)收賬款：無(wú)。(7)轉(zhuǎn)移應(yīng)收賬款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負(fù)債金額：無(wú)。(1)預(yù)付款項(xiàng)按賬齡列示2023年8月31日2022年12月31日比例(%1年以?xún)?nèi)1-2年(2)按預(yù)付對(duì)象歸集的前五名的預(yù)付款情況 與本公司關(guān)系的比例(%)深圳市冠媒科技有限公司2-3年、3年以上百度時(shí)代網(wǎng)絡(luò)技術(shù)(北京)有限公司1年以?xún)?nèi)、1-2年、2-3年、3年以上中科泰岳(北京)科技有限公司深圳今日頭條科技有限公司1年以?xún)?nèi)、1-2年北京中科工匠科技有限公司(續(xù)上表):與本公司關(guān)系2022年12月31日占預(yù)付款額合計(jì)數(shù)的比例(%)深圳市冠媒科技有限公司1-2年、百度時(shí)代網(wǎng)絡(luò)技術(shù)(北京)有限公司1年以?xún)?nèi)、1-2年、2-3年、中科泰岳(北京)科技有限公司1-2年深圳今日頭條科技有限公司1年以?xún)?nèi)北京中科工匠科技有限公司1-2年2023年8月31日2022年12月31日應(yīng)收利息應(yīng)收股利(1)其他應(yīng)收款1)按賬齡披露 2023年8月31日2022年12月31日1年以?xún)?nèi)1-2年2023年8月31日2022年12月31日員工借款3)壞賬準(zhǔn)備計(jì)提情況未來(lái)12個(gè)月發(fā)生信用減值整個(gè)存續(xù)期預(yù)期信用減值)2022年12月31日2022年12月31日余本期轉(zhuǎn)回本期轉(zhuǎn)銷(xiāo)本期核銷(xiāo)其他變動(dòng)未來(lái)12個(gè)月發(fā)生信用減值)整個(gè)存續(xù)期預(yù)期信用減值)2023年8月31日(續(xù)上表):未來(lái)12個(gè)月發(fā)生信用減值)整個(gè)存續(xù)期預(yù)期信用減值)2021年12月31日本期轉(zhuǎn)回本期轉(zhuǎn)銷(xiāo)本期核銷(xiāo)其他變動(dòng)2022年12月31日2022年12月31日2023年8月31日收回或轉(zhuǎn)回(續(xù)上表):2021年12月31日2022年12月31日收回或轉(zhuǎn)回變動(dòng) 新普互聯(lián)(北京)科技有限公司2023年1-8月、2022年度模擬財(cái)務(wù)報(bào)表附江月31日2022年12月31日轉(zhuǎn)回變動(dòng)5)按欠款方歸集的前五名的其他應(yīng)收款情況性質(zhì)2023年8月31京)有限公司1年以?xún)?nèi)、1-2年、2-3年、3-4年武漢璟明地產(chǎn)顧問(wèn)有限公司北京一車(chē)通科技有限公司司百度(中國(guó))有限公司1年以?xún)?nèi)(續(xù)上表):性質(zhì)項(xiàng)期末余額合計(jì)數(shù)的比例(%)百度時(shí)代網(wǎng)絡(luò)技術(shù)(北京)有限公司1年以?xún)?nèi)、1-2武漢璟明地產(chǎn)顧問(wèn)有限公司北京一車(chē)通科技有限公司3-4年百度(中國(guó))有限公司1年以?xún)?nèi)、1-2司 新普互聯(lián)(北京)科技有限公司2023年1-8月、2022年度模擬財(cái)務(wù)報(bào)表附注2023年8月31日2022年12月31日發(fā)出商品6、其他流動(dòng)資產(chǎn)2023年8月31日2022年12月31日待攤費(fèi)用待抵扣進(jìn)項(xiàng)2023年8月31日2022年12月31日固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)清理(1)固定資產(chǎn)電子設(shè)備辦公及其他設(shè)備(1)外購(gòu)(2)在建工程轉(zhuǎn)入(1)處置或報(bào)廢二、累計(jì)折舊(1)計(jì)提或攤銷(xiāo) 新普互聯(lián)(北京)科技有限公司2023年1-8月、2022年度模擬財(cái)務(wù)報(bào)表附注電子設(shè)備(1)處置或報(bào)廢4.2023年8月31日余額1.2022年12月31日余額4.2023年8月31日余額四、賬面價(jià)值1.2023年8月31日賬面2.2022年12月31日賬面(續(xù)上表)電子設(shè)備1.2021年12月31日余額4.2022年12月31日余額二、累計(jì)折舊1.2021年12月31日余額4.2022年12月31日余額1.2021年12月31日余額4.2022年8月31日余額 新普互聯(lián)(北京)科技有限公司2023年1-8月、2022年度模擬財(cái)務(wù)報(bào)表附注電子設(shè)備四、賬面價(jià)值1.2022年12月31日賬面2.2021年12月31日賬面(1)使用權(quán)資產(chǎn)情況二、累計(jì)折舊(續(xù)上表):(2)處胃二、累計(jì)折舊 客戶(hù)關(guān)系4.2023年8月31日余額4.2023年8月31日余額1.2022年12月31日余額4.2023年8月31日余額1.2023年8月31日賬面價(jià)值2.2022年12月31日賬面價(jià)值(續(xù)上表)客戶(hù)關(guān)系4.2022年12月31日余額 新普互聯(lián)(北京)科技有限公司2023年1-8月、2022年度模擬財(cái)務(wù)報(bào)表附注客戶(hù)關(guān)系四、賬面價(jià)值1.2022年12月31日賬面價(jià)值本期增加本期減少內(nèi)部開(kāi)發(fā)支出無(wú)形資產(chǎn)轉(zhuǎn)入當(dāng)系統(tǒng)2022年12月31日2023年8月31日飾2021年12月31日2022年12月31日(1)未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)明細(xì)2023年8月31日2022年12月31日(2)未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損將于以下年度到期2023年8月31日2022年12月31日 新普互聯(lián)(北京)科技有限公司2023年1-8月、2022年度模擬財(cái)務(wù)報(bào)表附注2023年8月31日2022年12月31日2023年8月31日2022年12月31日未到期應(yīng)付利息(1)應(yīng)付賬款列示2023年8月31日2022年12月31日1年以?xún)?nèi)1-2年(1)合同負(fù)債情況2023年8月31日2022年12月31日(1)應(yīng)付職工薪酬情況日本年增加本年減少2023年8月31 新普互聯(lián)(北京)科技有限公司2023年1-8月、2022年度模擬財(cái)務(wù)報(bào)表附注2022年12月31日本年增加本年減少2023年8月31日(續(xù)上表):2021年12月31日本年增加本年減少2022年12月31日短期薪酬離職后福利-設(shè)定提存計(jì)劃辭退福利(2)短期薪酬情況2022年12月31日本年增加本年減少2023年8月1、工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼2、職工福利費(fèi)3、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)工傷保險(xiǎn)費(fèi)費(fèi)(續(xù)上表):2021年12月31日本年增加本年減少2022年12月1、工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼2、職工福利費(fèi)3、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)工傷保險(xiǎn)費(fèi) 2021年12月31日本年增加本年減少2022年12月31日費(fèi)(3)設(shè)定提存計(jì)劃情況2022年12月31日本年增加本年減少2023年8月31日失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)(續(xù)上表):2021年12月31日本年增加本年減少2022年12月31日失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)2023年8月31日2022年12月31日教育費(fèi)附加2023年8月31日2022年12月31日應(yīng)付利息應(yīng)付股利其他應(yīng)付款項(xiàng)(1)其他應(yīng)付款1)按款項(xiàng)性質(zhì)列示 2023年8月31日2022年12月31日2023年8月31日2022年12月31日2023年8月31日2022年12月31日2023年8月31日2022年12月31日減：未確認(rèn)融資費(fèi)用12月31日8月31日(續(xù)上表):12月31日12月31日深圳英飛拓科技股份有限公司 新普互聯(lián)(北京)科技有限公司2023年1-8月、2022年度模擬財(cái)務(wù)報(bào)表附注23、盈余公積12月31日8月31日法定盈余公積(續(xù)上表):12月31日12月31日法定盈余公積2023年1-8月2022年度調(diào)整前上期末未分配利潤(rùn)調(diào)整期初未分配利潤(rùn)合計(jì)數(shù)(調(diào)增+,調(diào)減-)調(diào)整后期初未分配利潤(rùn)加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)提取任意盈余公積應(yīng)付普通股股利轉(zhuǎn)作股本的普通股股利(1)營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)成本情況2023年1-8月?tīng)I(yíng)業(yè)成本營(yíng)業(yè)收入營(yíng)業(yè)成本 2023年1-8月教育費(fèi)附加地方教育費(fèi)附加印花稅27、銷(xiāo)售費(fèi)用2023年1-8月差旅及交通運(yùn)輸費(fèi)28、管理費(fèi)用2023年1-8月折舊及攤銷(xiāo)差旅及交通費(fèi)辦公費(fèi)29、研發(fā)費(fèi)用2023年1-8月職工薪酬折舊及攤銷(xiāo)2023年1-8月30、財(cái)務(wù)費(fèi)用2023年1-8月利息費(fèi)用其中：租賃負(fù)債利息費(fèi)用2023年1-8月2023年1-8月2023年1-8月2023年1-8月罰款違約金收入補(bǔ)助項(xiàng)目2023年1-8月北京文化產(chǎn)業(yè)“投貸獎(jiǎng)”資金支持與收益相關(guān)北京市朝陽(yáng)區(qū)機(jī)關(guān)后勤服務(wù)中心與收益相關(guān)與收益相關(guān)35、營(yíng)業(yè)外支出2023年1-8月(1)所得稅費(fèi)用表2023年1-8月當(dāng)期所得稅費(fèi)用遞延所得稅費(fèi)用(2)會(huì)計(jì)利潤(rùn)與所得稅費(fèi)用調(diào)整過(guò)程2023年1-8月按法定/適用稅率計(jì)算的所得稅費(fèi)用子公司適用不同稅率的影響調(diào)整以前期間所得稅的影響非應(yīng)稅收入的影響 新普互聯(lián)《北京)科技有限公司2023年1-8月、2022年度模擬財(cái)務(wù)報(bào)表附注2023年1-8月不可抵扣的成本、費(fèi)用和損失的影響扣虧損的影響時(shí)性差異或可抵扣虧損的影響研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除、股權(quán)激勵(lì)費(fèi)用抵扣的影響稅率調(diào)整導(dǎo)致年初遞延所得稅資產(chǎn)/負(fù)所得稅費(fèi)用(1)收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金2023年1-8月收到的保證金押金收到的利息收入(2)支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金2023年1-8月付現(xiàn)管理費(fèi)用付現(xiàn)銷(xiāo)售費(fèi)用銀行手續(xù)費(fèi)(3)支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金2023年1-8月(1)現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料2023年1-8月1.將凈利潤(rùn)調(diào)節(jié)為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量?jī)衾麧?rùn)固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)折舊、投資性房地產(chǎn)折舊使用權(quán)資產(chǎn)折舊無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷(xiāo)處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)的損失(收益以“一”號(hào)填列固定資產(chǎn)報(bào)廢損失(收益以“一”號(hào)填列公允價(jià)值變動(dòng)損失(收益以“一”號(hào)填列)財(cái)務(wù)費(fèi)用(收益以“一”號(hào)填列)投資損失(收益以“一”號(hào)填列)存貨的減少(增加以“一”號(hào)填列)2.不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活動(dòng)融資租入固定資產(chǎn) (2)現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物的構(gòu)成2023年8月31日2022年12月31日二、現(xiàn)金等價(jià)物其中：三個(gè)月內(nèi)到期的債券投資2023年8月31日2022年12月31日受限原因司法凍結(jié)(一)在子公司中的權(quán)益業(yè)務(wù)性質(zhì)持股比例云為智合網(wǎng)絡(luò)技術(shù)(深圳)有限公司一級(jí)非同一控制下企業(yè)合并上海優(yōu)寰網(wǎng)絡(luò)科技有限公司一級(jí)上海市上海市新疆普菲特網(wǎng)絡(luò)科技有限公司一級(jí)霍爾果斯市霍爾果斯市普菲特(海南)科技有限公司一級(jí)深圳百思五聯(lián)科技有限公司一級(jí)(一)本公司的母公司業(yè)務(wù)性質(zhì)權(quán)比例(%)份有限公司本公司最終控制方是：深圳市投資控股有限公(二)本公司子公司的情況(四)其他關(guān)聯(lián)方情況深圳英飛拓軟件開(kāi)發(fā)有限公司母公司的子公司英飛拓(杭州)信息系統(tǒng)技術(shù)有限公司母公司的子公司饒軒志饒軒志的配偶任志剛(五)關(guān)聯(lián)交易情況(1)本公司作為被擔(dān)保方擔(dān)保起始日擔(dān)保到期日軒志本公司是是云為智合是云為智合是關(guān)聯(lián)方資金拆借情況如下；2022年12月31日2023年8月31日2022年12月31日2023年8月31日1、應(yīng)收項(xiàng)目2023年