內(nèi)控檢查評(píng)價(jià)實(shí)施方案

2010年下半年內(nèi)部掌握自我評(píng)價(jià)實(shí)施方案依據(jù)總部?jī)?nèi)控體系建設(shè)推動(dòng)打算，**公司打算本單位各相關(guān)部門(mén)的內(nèi)掌握度執(zhí)行狀況進(jìn)展檢查評(píng)價(jià)，實(shí)施方案如下。一、檢查分組準(zhǔn)時(shí)間運(yùn)行安排擬分3個(gè)檢查組：第一組和其次組由人力資源部牽頭，負(fù)責(zé)對(duì)各部門(mén)和相關(guān)業(yè)務(wù)流程進(jìn)展分組準(zhǔn)時(shí)間運(yùn)行安排詳情見(jiàn)附表，到各部門(mén)檢查的具體時(shí)間屆時(shí)以通知為準(zhǔn)。二、檢查依據(jù)及檢查范圍檢查依據(jù)：以2008版國(guó)家《企業(yè)內(nèi)部掌握根本標(biāo)準(zhǔn)》、《**股份內(nèi)部控制評(píng)價(jià)管理規(guī)定》、《**股份內(nèi)部掌握實(shí)施方法》及附件為依據(jù)，對(duì)各部門(mén)和業(yè)務(wù)流程責(zé)任部門(mén)內(nèi)控執(zhí)行狀況的符合性、有效性等進(jìn)展綜合檢查評(píng)價(jià)。檢查范圍：201011日—2010930日期間發(fā)生的業(yè)務(wù)。三、檢查評(píng)價(jià)內(nèi)容PP打算評(píng)價(jià)內(nèi)容1間按費(fèi)用治理、存貨治理、勞務(wù)費(fèi)用治理22崗位治理、離職治理3印章治理、合同治理、檔案治理4安全生產(chǎn)、業(yè)務(wù)外包方治理、生產(chǎn)打算/調(diào)度5固定資產(chǎn)治理、設(shè)備治理、能源治理1、檢查發(fā)動(dòng)檢查組要對(duì)內(nèi)部掌握檢查評(píng)價(jià)的目的、意義等向被檢單位進(jìn)展宣講和發(fā)動(dòng)，對(duì)檢查工作的方法和要求等進(jìn)展安排和部署。首先聽(tīng)取被檢查單位全面介紹本單位根本狀況，包括生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)范圍、組織機(jī)構(gòu)、治理體制、內(nèi)部掌握實(shí)施狀況、單位自查整改狀況等。在開(kāi)頭業(yè)務(wù)流程檢查前檢查組至少還應(yīng)取得以下〔責(zé)任部門(mén)/責(zé)任人/聯(lián)系人〕、企業(yè)組織架構(gòu)圖〔位設(shè)置及人員名單等〕、資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表、最近一次財(cái)政/稅務(wù)檢查、審計(jì)或財(cái)務(wù)稽核有關(guān)資料及整改狀況等。3工，編排每天的工作日程表。組長(zhǎng)依據(jù)實(shí)際狀況可將檢查組分成假設(shè)干小組，按照各業(yè)務(wù)流程簡(jiǎn)單程度、流程之間的關(guān)聯(lián)性、檢查工作量的差異，并考慮檢查組成員的教育背景、工作履歷及個(gè)人力量，合理安排任務(wù)并搭配人員。應(yīng)指定一人對(duì)檢查組全部資料進(jìn)展審核及匯總。五、各檢查小組需交內(nèi)控辦公室材料、被檢單位自查報(bào)告〔蓋單位公章〕、《業(yè)務(wù)流程自查工作底稿》、《內(nèi)控自查評(píng)價(jià)匯總表》。、小組編制的《單位自查狀況評(píng)價(jià)表》〔2〕或《部門(mén)季度穿行測(cè)試狀況評(píng)價(jià)表》〔見(jiàn)附件3〕、《業(yè)務(wù)流程檢查工作底稿》〔4〕、《業(yè)務(wù)流程檢查評(píng)價(jià)匯〔5〕〔8〕〔9〕、檢查復(fù)印留存的重要附件。各檢查組應(yīng)依據(jù)以下規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)整理全部檢查資料，并在檢查完畢后準(zhǔn)時(shí)將全部資料〔包括紙介與電子版〕交分公司內(nèi)控辦公室匯總存檔?！惨弧硻z查評(píng)價(jià)資料打印格式設(shè)置使用A4紙，豎向排版、單面打印，左邊距邊打孔〔模板中預(yù)留左邊距為 各類檢查評(píng)價(jià)表格、業(yè)務(wù)流程檢查工作底稿等模板中已設(shè)置好打印格式，為保證檢查資料格式的全都，建議現(xiàn)場(chǎng)檢查人員不要另外調(diào)整格式?？梢哉{(diào)整表格中單元格“行高”，但建議不要調(diào)整“列寬”?！捕硻z查評(píng)價(jià)資料復(fù)印要求1、抽樣記錄相關(guān)資料的復(fù)印格式及整理要求〔1〕A4紙、豎向復(fù)印，如為其他格式紙張應(yīng)依據(jù)紙面字體正向向左折疊為與底稿等寬2〕復(fù)印的有關(guān)資料，頁(yè)面字體需正向擺放，其中：文件名、會(huì)計(jì)憑證等編號(hào)局部，應(yīng)明顯標(biāo)識(shí)；有簽字之處，應(yīng)標(biāo)注簽字人的職務(wù)〔級(jí)別〕?！?〕-掌握點(diǎn)編號(hào)”。如：1.4-2.1。建議使用紅顏色筆跡標(biāo)注。無(wú)需重復(fù)抽樣或復(fù)印。2、需復(fù)印留存的抽樣記錄。只有判定“未執(zhí)行”的掌握點(diǎn)有關(guān)資料需復(fù)印保存。關(guān)的內(nèi)容即可。舉例：抽取的某份文件長(zhǎng)達(dá)幾十頁(yè)，現(xiàn)場(chǎng)僅需復(fù)印第一頁(yè)〔帶有文頭 號(hào)/文件名稱/簽發(fā)人〕及正文中涉及被檢查掌握點(diǎn)的內(nèi)容即可。關(guān)內(nèi)容。除抽樣記錄相關(guān)資料外，《內(nèi)部掌握環(huán)境狀況調(diào)查表》、《單位自查狀況評(píng)價(jià)表》、推斷是否需要復(fù)印留存。如需復(fù)印，格式要求同上?！踩硻z查評(píng)價(jià)資料整理裝訂挨次一家單位的全部檢查資料，依據(jù)如下挨次整理、裝訂：〔1〕現(xiàn)場(chǎng)檢查評(píng)價(jià)報(bào)告；〔 2〕1：《內(nèi)部掌握環(huán)境狀況調(diào)查評(píng)價(jià)表》〔包括書(shū)面證據(jù)資料〕；〔 3〕8：《內(nèi)部掌握檢查評(píng)價(jià)匯總表》；〔 4〕附件5：《業(yè)務(wù)流程檢查評(píng)價(jià)匯總表》〔 5〕附件《部門(mén)季度穿行測(cè)試狀況評(píng)價(jià)表》〔包括書(shū)面證據(jù)資料〕；〔