銀行監(jiān)管國際標準核心原則簡介2011、在線看

《有效銀行監(jiān)管核心原則》與我國銀行監(jiān)管2011年1月銀監(jiān)會

培訓中心

羅平Email:luoping@《核心原則》出臺及修改第一部分2近20年來，幾乎所有的國際組織都在致力于制定各種各樣的標準。如國際貨幣基金組織制定了金融穩(wěn)健指標（Financial

Soundness

Indicator），開展FSAP(FinancialSector

AssessmentProgram)國際證券監(jiān)管組織發(fā)布了《關(guān)于證券監(jiān)管的目標和原則》國際保險業(yè)監(jiān)管者聯(lián)合會發(fā)布了一系列關(guān)于保險監(jiān)管的指導性文件銀行監(jiān)管者普遍遵循的國際標準，則是巴塞爾委員會發(fā)布的《有效銀行監(jiān)管的核心原則》上述標準多數(shù)是在發(fā)達國家被證明為有效的做法的制度表現(xiàn)?！逗诵脑瓌t》出臺的背景96年七國集團里昂會議呼吁鼓勵新興市場國家制定有效的審慎監(jiān)管標準有關(guān)國際組織應多做工作，促進這些國家建立有效的監(jiān)管架構(gòu)巴塞爾銀行監(jiān)管委員會的積極響應成立了包括非成員國家代表的起草小組97年香港世界銀行/IMF年會上出臺06年進行修定，新的修定即將開始文件的出臺和實施強化了委員會作為銀行監(jiān)管標準制定者的地位3對上述的綜述可得：《核心原則》的基本性質(zhì)《核心原則》不是國際法規(guī)，沒有法律效力有效銀行監(jiān)管的最低標準,而非最佳做法各國監(jiān)管當局認可的參考性標準是評價各國監(jiān)管有效性的參照系（FSAP）4《核心原則評估方法》的出臺¨

《核心原則》發(fā)表后，許多國家開展了自我評價各國對《核心原則》的理解存在差異結(jié)果過于樂觀¨

組織力量制定《核心原則評估方法》1999年10月，形成《核心原則評估方法》¨

“必要標準”：是完全達到一條《核心原則》的要求所應具備的要素，是5評價銀行監(jiān)管是否有效的最低要求?！?/p>

“附加標準”：是進一步加強監(jiān)管的要素，并且是改善金融穩(wěn)定和實施有效監(jiān)管所應具備的要素。《核心原則》在FSAP中的應用在結(jié)合1997年亞洲金融危機各項教訓的基礎上，國際貨幣基金組織和世界銀行于1999年聯(lián)合推出金融部門評估規(guī)劃（FSAP）FSAP通過對金融部門的穩(wěn)健性、金融監(jiān)管結(jié)構(gòu)的效力和能力以及金融部門基礎設施的健康性進行全面評估，找出金融體系的優(yōu)勢和薄弱環(huán)節(jié)，確定發(fā)展的優(yōu)先順序和合適的應對策略。◆◆FSAP評估的主要內(nèi)容：一宏觀審慎監(jiān)測評估◆◆—有效監(jiān)管評估（包括以《核心原則》為標準對銀行進行評估）一金融市場基礎設施評估。◆G20的要求：加快實施國際標準，率先披露評估結(jié)果。中國已經(jīng)啟動FSAP的評估6FSAP采用的評估標準FSAP的評估標準監(jiān)管標準透明度和

信息披露標準金融機構(gòu)與市場基礎和設施標準銀行業(yè)：《有效銀行監(jiān)管核心原則》保險業(yè)：《保險核心原則》證券業(yè)：國際證監(jiān)會組織《證券監(jiān)管目標核心原則》國際貨幣基金組織：《貨幣與金融政策透明度良好行為守則》會計、審計公司治理支付結(jié)算體系委員會：《支付系統(tǒng)核心原則》、證券結(jié)算體系建設反洗錢與反恐融資法律準則（AML&CFT）破產(chǎn)及債權(quán)人權(quán)益保護機制7《核心原則》的基本架構(gòu)第二部分8《核心原則》的基本架構(gòu)（一）目標、獨立性、權(quán)力、透明度與合作——原則1?（二）發(fā)照和結(jié)構(gòu)——原則2至5（三）審慎規(guī)章及要求——原則6至18（四）持續(xù)監(jiān)管的手段——原則18至21（五）信息要求——原則22（六）監(jiān)管的正式權(quán)力——原則23（七）并表和跨境監(jiān)管——原則23至259我國的銀行監(jiān)管沒有獨立性，從以下幾個方面分析：1、國有銀行占主導地位的含義：（1）所有制性質(zhì)；（2）政治地位；（3）規(guī)模2、模糊的政府職能與分工3、官本位條件下的激勵機制4、預算體制導致資源不足監(jiān)管現(xiàn)狀運動式監(jiān)管，尚未形成持續(xù)監(jiān)管體系以機構(gòu)變更代替銀行監(jiān)管功能的改革合規(guī)性監(jiān)管與風險性監(jiān)管規(guī)則性監(jiān)管和原則性監(jiān)管以權(quán)力代替服務監(jiān)管的目標、獨立性、權(quán)力、透明度和合作10有效的銀行監(jiān)管體系要求每個銀行監(jiān)管機構(gòu)都有明確的責任和目標。每個監(jiān)管機構(gòu)都應具備操作上的獨立性、透

明的程序、良好的治理結(jié)構(gòu)和充足的資源，并就履行職責情況接受問責。適當?shù)你y行監(jiān)管法律框架也十分必要，其內(nèi)容包括對設立銀行的審批及持續(xù)監(jiān)管，要求銀行遵守法律、安全和穩(wěn)健合規(guī)經(jīng)營的權(quán)力和監(jiān)管人員的法律保護。另外，還要建立監(jiān)管當局之間信息交換和保密的安排。–點評：監(jiān)管部門治理需要進一步的研究。—原則1：監(jiān)管的目標、獨立性、權(quán)力、透明度和合作發(fā)照和結(jié)構(gòu)（原則2-5）原則2：業(yè)務范圍必須明確界定已獲得執(zhí)照并接受監(jiān)管的各類機構(gòu)可以從事的業(yè)務范圍,并且嚴格控制“銀行”一詞的使用。點評：發(fā)達國家界定銀行難度較大。業(yè)務范圍需要審批嗎？11發(fā)照和結(jié)構(gòu)（續(xù)）原則3：發(fā)照標準發(fā)照機關(guān)必須有權(quán)制定發(fā)照標準，有權(quán)拒絕一切不符合標準的申請。發(fā)照程序至少應包括審查銀行及其所在集團的所有權(quán)結(jié)構(gòu)和銀行治理情況、董事會成員和高級管理層的資格、銀行的戰(zhàn)略和經(jīng)營計劃、內(nèi)部控制和風險管理，以及包括資本金規(guī)模在內(nèi)的預計財務狀況；當報批銀行的所有者或母公司為外國銀行時，應事先獲得其母國監(jiān)管當局的同意。點評：把握好審批與持續(xù)監(jiān)管的關(guān)系。12發(fā)照和結(jié)構(gòu)(續(xù))13原則4：大筆所有權(quán)轉(zhuǎn)讓¨

銀行監(jiān)管當局要有權(quán)審查和拒絕銀行向其他方面直接或間接轉(zhuǎn)讓大筆所有權(quán)或控制權(quán)的申請?！?/p>

點評：要強調(diào)對股東資格的控制，應考慮最終受益者。發(fā)照和結(jié)構(gòu)（續(xù)）銀行監(jiān)管當局有權(quán)根據(jù)制定的標準審查銀行大筆的收購或投資，其中包括跨境設立機構(gòu)，確保其附屬機構(gòu)或組織結(jié)構(gòu)不會帶來過高的風險或阻礙有效監(jiān)管。點評：未對收購或投資的對象進行限制，但有原則要求。14原則5：重大收購審慎規(guī)章及要求（原則6-18）¨原則6：資本要求¨

銀行監(jiān)管當局必須制定反映銀行多種風險的審慎且合適的最低資本充足率規(guī)定，必須在考慮到承受損失的能力的情況下確定資本構(gòu)成。至少對于國際活躍銀行而言，資本充足率的規(guī)定不應低于巴塞爾的相關(guān)要求。點評：1988年資本協(xié)議和新資本協(xié)議是國際標準嗎?15審慎規(guī)章及要求（續(xù)）原則7：風險管理程序銀行監(jiān)管當局必須滿意地看到，銀行和銀行集團建立了與其規(guī)模及復雜程度相匹配的綜合風險管理程序（包括董事和高級管理層的監(jiān)督），以識別、評價、監(jiān)測、控制或緩解各項重大的風險，并根據(jù)自身風險的大小評估總體的資本充足率。點評：在風險管理方面，重視董事會的作用。重視風險管理，資本需應對多項風險。16審慎規(guī)章及要求（續(xù)）¨原則8：信用風險¨

銀行監(jiān)管當局必須滿意地看到，銀行具備一整套管理信用風險的程序；該程序要考慮到銀行的風險狀況，涵蓋識別、計量、監(jiān)測和控制信用風險（包括交易對手風險）的審慎政策與程序。點評：強調(diào)全面的信用風險管理程序，即信用風險管理的四大基本要素。17審慎規(guī)章及要求（續(xù)）銀行監(jiān)管當局必須滿意地看到，銀行建立了管理有問題資產(chǎn)、評價準備和儲備充足性的有效政策及程序，并認真遵守。點評：突出對有問題資產(chǎn)的管理。存在貸款分類和準備金制度的國際標準嗎？18原則9：有問題資產(chǎn)、準備和儲備審慎規(guī)章及要求（續(xù)）19原則10：大額風險暴露限額¨¨銀行監(jiān)管當局必須滿意地看到，銀行的各項政策和程序要能協(xié)助管理層識別和管理風險集中；銀行監(jiān)管當局必須制定審慎限額，限制銀行對單一交易對手或關(guān)聯(lián)交易對手集團的風險暴露?！?/p>

點評：明確引入了交易對手的觀念—關(guān)聯(lián)借款人與關(guān)聯(lián)交易對手的關(guān)系Connected

counterparties

may

be

a

group

of

companies

related

financially

or

by

commonownership,

management,

or

any

combination

thereof.Physical

persons

also

may

be

parts

of

“closelyrelated

groups”

(e.g.,

when

theyhave

large

economic

interests

at

stake

in

the

groups).Related

parties

can

include

the

bank’s

subsidiaries

and

affiliates,

its

major

shareholders,

directors

and

senior

management,

and

their

direct

andrelated

interests,

as

well

as

any

party

that

the

bank

exerts

control

over

orthat

exerts

control

over

the

bank.審慎規(guī)章及要求（續(xù)）20¨原則11：關(guān)聯(lián)交易¨為防止關(guān)聯(lián)貸款帶來的問題，銀行監(jiān)管當局必須規(guī)定，銀行應在商業(yè)基礎上向關(guān)聯(lián)企業(yè)和個人提供貸款；對這部分貸款要進行有效的監(jiān)測；要采取適當?shù)拇胧┛刂苹蚓徑飧黜楋L險。沖銷關(guān)聯(lián)貸款要按標準的政策和程序進行。¨

點評：

銀行可以發(fā)放關(guān)聯(lián)貸款嗎？¨審慎規(guī)章及要求（續(xù)）21¨原則12：國家風險和轉(zhuǎn)移風險¨銀行監(jiān)管當局必須滿意地看到，銀行具備在國際信貸和投資中¨識別、計量、監(jiān)測和控制國家風險和轉(zhuǎn)移風險的有效政策和程序，¨并針對這兩類風險建立充足的準備和儲備?！?/p>

點評：這一條對發(fā)展中國家重要程度如何？市場風險。隨著我國銀行業(yè)改革開放，匯率、利率體制市場化程度逐步提高。銀行越來越多地涉足有價證券、外匯、黃金及其衍生產(chǎn)品交易，不但傳統(tǒng)業(yè)務中的資產(chǎn)和負債價值越來越多地受到金融產(chǎn)品價格變動的影響，以衍生產(chǎn)品交易為代表的創(chuàng)新業(yè)務的迅速發(fā)展，也使得金融市場價格的變動以更復雜的方式影響銀行的經(jīng)營。銀監(jiān)會一直密切關(guān)注中國銀行業(yè)面臨的市場風險狀況。銀監(jiān)會正在對交易業(yè)務活躍的銀行進行市場風險專項檢查，全面了解銀行承擔市場風險程度和管理情況。2006年3月中旬，銀監(jiān)會向取得衍生產(chǎn)品交易資格的57家國內(nèi)銀行和外資銀行在華分行發(fā)放了《市場風險調(diào)查問卷》和《交易業(yè)務統(tǒng)計表》，根據(jù)反饋的資料和日常監(jiān)管中掌握的情況，銀監(jiān)會選擇了8家中外資銀行進行市場風險專項現(xiàn)場檢查。從目前掌握的情況看，我國商業(yè)銀行面臨的市場風險還不是很大。下一步銀監(jiān)會將根據(jù)檢查情況，指導管理存在欠缺的銀行完善市場風險管理架構(gòu)，推動銀行改善市場風險計量、監(jiān)測技術(shù)和方法。應當說，中國銀行業(yè)市場風險無論從監(jiān)管還是銀行管理方面，與國際銀行業(yè)日漸成熟的市場風險管理實踐相比還存在差距。為提高市場風險的監(jiān)管水平，銀監(jiān)會已相繼出臺《金融衍生產(chǎn)品交易業(yè)務管理暫行辦法》和《商業(yè)銀行市場風險管理指引》，完善市場風險的監(jiān)管法規(guī)框架。為指導監(jiān)管人員掌握現(xiàn)場檢查工作程序、要點和方法，2005年銀監(jiān)會組織編寫了《商業(yè)銀行市場風險監(jiān)管現(xiàn)場檢查手冊》，從董事會和管理管理層對市場風險的有效監(jiān)控，完善的市場風險管理政策和程序，有效的市場風險識別、計量、監(jiān)測和控制程序，市場風險的資本計提要求，以及與市場風險相關(guān)的內(nèi)部控制和外部審計五個方面著手，列出了市場風險的檢查重點、步驟。審慎規(guī)章及要求（續(xù)）22原則13：市場風險¨

銀行監(jiān)管當局必須滿意地看到，銀行具備準確識別、計量、監(jiān)測和控制市場風險的各項政策和程序；銀行監(jiān)管當局應有權(quán)在必要時針對市場風險暴露規(guī)定具體的限額和/或具體的資本要求。¨

點評：強調(diào)風險管理的四大要素，同樣必要時，而不是無條件地可出臺有關(guān)限額及資本要求。審慎規(guī)章及要求（續(xù)）原則14：流動性風險¨

銀行監(jiān)管當局必須滿意地看到，銀行具備反映銀行自身的風險狀況的管理流動性戰(zhàn)略，并且建立了識別、評價、監(jiān)測和控制流動性風險及日常管理流動性的審慎政策和程序。銀行監(jiān)管當局應要求銀行建立處理流動性問題的應急預案。點評：流動性風險是最古老的風險，新標準已經(jīng)出臺。23審慎規(guī)章及要求(續(xù)）24原則15：操作風險¨

銀行監(jiān)管當局必須滿意地看到，銀行具備與其規(guī)模及復雜程度相匹配的識別、評價、監(jiān)測和緩解操作風險的風險管理政策和程序?！c評：操作風險管理與內(nèi)控的關(guān)系是什么？審慎規(guī)章及要求（續(xù)）25原則16：銀行帳戶利率風險¨

銀行監(jiān)管當局必須滿意地看到，銀行具備與其規(guī)模及復雜程度相匹配的識別、計量、監(jiān)測和控制銀行帳戶利率風險的有效系統(tǒng)，其中包括經(jīng)董事會批準由高級管理層予以實施的明確戰(zhàn)略?！c評：銀行帳戶的利率風險管理不同于交易帳戶的利率管理。中國銀監(jiān)會頒布了《商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價試行辦法》(以下簡稱《辦法》)，自2005年2月1日起施行?！掇k法》旨在通過加強對商業(yè)銀行內(nèi)部控制的評價，督促商業(yè)銀行進一步完善內(nèi)部控制體系，從根本上建立風險管理的長效機制，保證商業(yè)銀行安全穩(wěn)健運行。與國際先進商業(yè)銀行相比，國內(nèi)商業(yè)銀行風險管理水平仍存在較大差距，內(nèi)控薄弱是普遍存在的突出問題。近年來發(fā)生的多起案件充分暴露了國內(nèi)商業(yè)銀行內(nèi)部控制存在的缺陷，如缺乏系統(tǒng)的內(nèi)部控制制度和主動的風險識別與評估機制，內(nèi)部控制措施零散、間斷，監(jiān)督檢查環(huán)節(jié)不到位，缺乏對內(nèi)部控制持續(xù)改進的驅(qū)動力等。針對些問題，銀監(jiān)會在廣泛征求各方面意見的基礎上，充分借鑒國際先進的監(jiān)管理念和經(jīng)驗，結(jié)合我國實際出臺了該《辦法》，這是銀監(jiān)會貫徹“管法人、管風險、管內(nèi)控、提高透明度”的監(jiān)管理念采取的具體舉措。審慎規(guī)章及要求（續(xù)）原則17：內(nèi)部控制和審計銀行監(jiān)管當局必須滿意地看到，銀行具備與其業(yè)務規(guī)模和復雜程度相匹配的內(nèi)部控制。各項內(nèi)部控制應包括對授權(quán)和職責的明確規(guī)定、銀行做出承諾、付款和資產(chǎn)與負債賬務處理方面的職能分離、上述程序的交叉核對、資產(chǎn)保護、完善獨立的內(nèi)部審計、檢查上述控制職能和相關(guān)法律、法規(guī)合規(guī)情況的職能。點評：強調(diào)管好內(nèi)控的重要性。內(nèi)控需要由一個部門專門負責嗎？內(nèi)部控制和審計能否同時由一個部門負責？26審慎規(guī)章及要求（續(xù)）27原則18：濫用金融服務¨

防止利用金融服務從事犯罪活動：銀行監(jiān)管當局必須滿意地看到，銀行具備完善的政策和程序，其中包括嚴格的“了解你的客戶”的規(guī)定，以促進金融部門形成較高的職業(yè)道德與專業(yè)水準，防止有意、無意地利用銀行從事犯罪活動?！c評:關(guān)于金融犯罪，監(jiān)管當局的責任是什么？持續(xù)監(jiān)管的手段（原則19-21）28原則19：監(jiān)管方式¨有效的銀行監(jiān)管體系要求監(jiān)管當局對單個銀行、銀行集團、銀行體系的總體情況以及銀行體系的穩(wěn)定性有深入的了解，工作重點放在安全性和穩(wěn)健性方面?！?/p>

點評：管法人、并表監(jiān)管和整個銀行體系的監(jiān)管的關(guān)系。持續(xù)監(jiān)管的手段（續(xù)）29¨原則20：監(jiān)管手段¨有效的銀行監(jiān)管體系應包括現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場檢查。銀行監(jiān)管當局必須與銀行管理層經(jīng)常接觸?！c評：現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場檢查不是可有可無。重視持續(xù)監(jiān)管持續(xù)監(jiān)管的手段（續(xù)）30原則21：監(jiān)管報告¨

銀行監(jiān)管當局必須具備在單個和并表基礎上收集、審查和分析各家銀行的審慎報告和統(tǒng)計報表的方法。監(jiān)管當局必須有手段通過現(xiàn)場檢查或利用外部專家對上述報表進行核實?！c評：全面收集信息與外部專家的作用。信息要求（原則22）31¨原則22：會計與披露¨銀行監(jiān)管當局必須滿意地看到，銀行要根據(jù)國際通用的會計政策和做法，保持完備的記錄，并定期公布能公允反映銀行財務狀況和盈利水平的信息。¨

點評：銀行監(jiān)管規(guī)定與會計準則的關(guān)系。公允的含義？監(jiān)管的正式權(quán)力32原則23：監(jiān)管當局的糾正和整改權(quán)力¨

銀行監(jiān)管當局必須具備一整套及時采取糾改措施的工具。這些工具包括在適當?shù)那闆r下吊銷銀行執(zhí)照或建議吊銷銀行執(zhí)照?！c評：建立退出機制的意義，包括解決大而不倒的問題。并表和跨境監(jiān)管原則24：并表監(jiān)管銀行監(jiān)管的一項關(guān)鍵內(nèi)容就是監(jiān)管當局對銀行集團進行并表監(jiān)管，有效地監(jiān)測并在適當時對集團層面各項業(yè)務的方方面面提出審慎要求。點評：子行的并表與綜合經(jīng)營下的各類金融與非金融機構(gòu)的并表。33并表和跨境監(jiān)管（續(xù)）34原則25：母國和東道國的關(guān)系¨

跨境業(yè)務的并表監(jiān)管需要母國銀行監(jiān)管當局與其它有關(guān)監(jiān)管¨當局、特別是東道國監(jiān)管當局之間進行合作及交換信息。銀行監(jiān)¨管當局必須要求外國銀行按照國內(nèi)銀行的同等標準從事本地業(yè)務?！c評：通過多種方式，其中包括備忘錄，交換信息。如何統(tǒng)一監(jiān)管標準，向哪個標準看齊。有效銀行監(jiān)管的先決條件¨

穩(wěn)健且可持續(xù)的宏觀經(jīng)濟政策:–現(xiàn)行政策有損于銀行體系的安全與穩(wěn)健性，監(jiān)管當局要做出反應¨

公共基礎設施；–商業(yè)法律體系–國際普遍接受的綜合、明確的會計準則–獨立審計的體系–有效獨立的司法部門和接受監(jiān)管的會計、審計和律師行業(yè)¨

有效的市場約束–治理結(jié)構(gòu)以及借款人向現(xiàn)有和潛在的投資者及債權(quán)人提供準確、有意義、及時、透明的信息¨

適度的系統(tǒng)性保護機制（或公共安全網(wǎng)）–存款保險體系金融危機促使人們對微觀、中觀和宏觀監(jiān)管制度安排反思35《核心原則》對我國監(jiān)管制度的影響第三部分