XX煤礦代金券使用管理辦法

XX煤礦代金券使用管理辦法（試行）1總則1.1為進一步加強成本費用使用過程的控制，節(jié)約成本費用支出，結(jié)合我礦現(xiàn)行的成本費用控制體系，制定本辦法。1.2本辦法為《XX煤礦成本費控制管理辦法》的配套文件，適用于全礦各部門、各單位。2目的及原則2.1目的通過代金券這種礦內(nèi)有價證券的使用，使成本費用控制過程更加形象化、直觀化，避免成本費用的使用單位在使用過程中和分管部門（領(lǐng)導(dǎo)）在成本費用審批過程中的盲目性，達到有效控制和節(jié)約成本費用開支的目的。2.2原則成本費用控制部門根據(jù)月度計劃指標向各分管部門或使用單位發(fā)放代金券，各使用單位根據(jù)代金券的數(shù)額合理安排材料的領(lǐng)用或經(jīng)費的使用，且必須遵守“量入為出”的原則。各分管部門或使用單位在領(lǐng)用材料時或報銷（審批）費用時不但要出具料單或發(fā)票及附件外，而且還必須出具相應(yīng)金額的代金券，否則有關(guān)部門（領(lǐng)導(dǎo)）不得辦理領(lǐng)料或報銷（審批）一切費用。當月代金券不足時必須提前按規(guī)定程序向代金券的管理部門借取，當月代金券節(jié)余時留下月（當年內(nèi)）繼續(xù)使用。3代金券的印制及管理3.1代金券由企管科統(tǒng)一印制、發(fā)行、周轉(zhuǎn)運營、監(jiān)督管理，同時指定專人負責，防止出現(xiàn)漏洞、造成損失。3.2面值設(shè)定：共分四類，即材料領(lǐng)用類、辦公用品及低值易耗品領(lǐng)用（適用于文件印刷）類、費用報銷類、車輛使用類，票面用不同顏色加以區(qū)分。材料領(lǐng)用類和費用報銷類面額設(shè)10000元、5000元、2000元、1000元、500元、200元、100元、50元、20元、10元、5元、2元、1元共13種。辦公用品及低值易耗品領(lǐng)用類和車輛使用類面額設(shè)100元、50元、20元、10元、5元、2元、1元共7種。加蓋企管科公章、管理員私章、財務(wù)科監(jiān)制人私章方可有效。3.3代金券的經(jīng)手單位、部門必須指定專人負責本單位、部門代金券的收發(fā)、保管，建立臺帳記錄，并進行專項核算，同時對代金券的安全、完整負責，不得遺失、毀壞等。對因管理不善造成的遺失、被盜、毀壞的，要及時報礦武裝保衛(wèi)科立案查處。3.4殘缺不全、涂改污染、字跡不清的代金券不得用于結(jié)算。4代金券的使用范圍4.1材料、辦公用品及低值易耗品的領(lǐng)用。材料包括所有生產(chǎn)用料、礦內(nèi)專項工程（不包括外包工程）用料、固定資產(chǎn)投資計劃中的各類工程（不包括外包工程）用料。勞保用品的發(fā)放及固定資產(chǎn)投資計劃中購置的設(shè)備、單列材料不在此列。4.2費用的報銷。除工資、福利費、工會經(jīng)費、勞動保險、住房公積金、設(shè)備租賃費、稅金、工傷保險費及財務(wù)費用和發(fā)放給個人的取暖費、班中餐、獨生子女補助費等費用以外的包括電費、修理費、水費、運輸費辦公費、差旅費、會議費、業(yè)務(wù)招待費、勞保用品費、排污費、警衛(wèi)消防費、綠化費、宣傳費、黨團經(jīng)費、吊車租用費等所有費用的報銷必須使用代金券。4.3車輛的使用。除礦領(lǐng)導(dǎo)用車、職工通勤用車外的其他生產(chǎn)或服務(wù)用車。4.4文件的印刷。各部門、單位在礦內(nèi)文印室的文件、材料的印刷。5代金券的使用流程5.1辦公用品、低值易耗品的領(lǐng)用及文件的印刷中的使用流程。辦公室根據(jù)需要制定各部門、各單位的月度用量（金額）指標（礦領(lǐng)導(dǎo)所用包含在辦公室內(nèi)），由代金券的管理部門企管科根據(jù)月度指標向各部門、各單位發(fā)放代金券，使用單位領(lǐng)用時提供料單的同時向辦公室交回相等數(shù)量的代金券，有多少代金券發(fā)放多少辦公用品或低值易耗品，不得超額發(fā)放。每月25日前辦公室將收回的代金券和當月消耗報表（格式同班組核算報表）一并送企管科，代金券金額和消耗總額必須相符。周而復(fù)始、循環(huán)使用。辦公室必須向全礦公布辦公用品、低值易耗品、及文件印刷的單價，價格制訂必須合理、規(guī)范。5.2材料領(lǐng)用流程。由材料費的分管部門企管科根據(jù)月度生產(chǎn)作業(yè)計劃（包括專項工程）和材料指標向各使用單位發(fā)放代金券，各使用單位領(lǐng)料時向供應(yīng)部門交回相同金額的代金券，有多少代金券發(fā)放多少材料，不得超額發(fā)放，月末由供應(yīng)部門向企管科返回，金額必須同各單位消耗量相符。周而復(fù)始、循環(huán)使用。供應(yīng)部門必須向全礦公布材料單價，價格制訂必須合理、規(guī)范。5.3費用報銷流程。由代金券的管理部門企管科根據(jù)各分管部門的月度費用計劃向其提供相同金額的代金券，各分管部門根據(jù)各使用單位的月度計劃，分發(fā)代金券。各使用單位在費用發(fā)生后及時索回相關(guān)票據(jù)，并出具相同金額的代金券提交分管部門、分管副礦長、礦長審批，最后到財務(wù)科報銷并將代金券交回財務(wù)科。代金券金額小于票據(jù)金額時不得簽字認可，也不得報銷。月末由財務(wù)科向企管科返回，金額必須同成本費用統(tǒng)計表中各單位的發(fā)生量相符。周而復(fù)始、循環(huán)使用。5.4車輛的使用流程。由調(diào)度室制定各單位生產(chǎn)用車（大卡車、農(nóng)用車、客貨車）指標、辦公室制定各單位服務(wù)用車（小型客車）指標、供應(yīng)部門制定各單位叉車的用量指標送生活服務(wù)車隊，由生活服務(wù)車隊向各使用單位分發(fā)代金券，各單位用車時向車輛分管單位交回相應(yīng)數(shù)額的代金券，月末將代金券交回生活服務(wù)車隊。周而復(fù)始、循環(huán)使用。具體操作流程及車輛運行單價由生活服務(wù)車隊制定，企管科監(jiān)督執(zhí)行。6代金券的借取因成本費用使用在時間上的不均衡性、超產(chǎn)或設(shè)計變更而引起發(fā)放給各單位的代金券數(shù)額不能滿足需要時，允許向代金券的管理部門直接借取。因特殊原因而引起代金券數(shù)額不足時，由使用單位提出書面申請，寫明借支金額、時間，經(jīng)分管部門、礦領(lǐng)導(dǎo)、礦長的審定后，在企管科辦理手續(xù)領(lǐng)取。對不能按期歸還的在下月發(fā)放時直接扣除。7發(fā)放給各單位代金券不得跨年度使用，年終決算完后，各單位必須將所有剩余的代金券交回企管科，愈期不交回的，由企管科按金額給予相關(guān)責任人一定比例的經(jīng)濟處罰。8因特殊情況或支付不可預(yù)見費用時，必須經(jīng)礦長審批，并注明“不需使用代金券結(jié)算”字樣方可報銷。但使用單位和財務(wù)科必須向企管科說明其項目及金額，以便對賬。9各部門對已發(fā)生費用必須及時報銷或掛帳，否則由財務(wù)科按相關(guān)規(guī)定給予處罰。