某市審計整改工作落實情況的報告

某市審計整改工作落實情況的報告2021年以來，市委、市政府提高政治站位，按照中央、省委省政府、X市委市政府相關(guān)安排部署和我市審計工作計劃，全面做好審計監(jiān)督工作?？咐握呜熑?，健全組織機制，狠抓審計查出問題整改落實，強化督促檢查，促進建章立制，切實做好審計“后半篇文章”。通過審計整改，督促整改資金48.92億元，累積促進資金撥付到位25.48億元，推動建立健全各項規(guī)章制度56項，在推動國家重大政策貫徹落實、提高財政資金使用績效、促進權(quán)力規(guī)范運行和反腐倡廉等方面發(fā)揮了重要作用?，F(xiàn)將審計整改工作開展情況匯報如下：一、審計整改工作機制建立及部署推進情況（一）工作機制建立情況一是領導高度重視，把牢審計整改“方向盤”。2021年以來，先后召開3次審計整改聯(lián)席會議、4次政府常務會議研究推進審計查出問題整改工作。市委、市政府主要領導先后3次在市委審計委員會全體會議上聽取市審計局審計整改情況專題匯報，及時對審計整改作出指示批示，對重點問題親自部署推動,對重點領域和重要環(huán)節(jié)親自審核把關(guān)。同時要求全市各級各部門提高政治站位，深刻認識審計整改工作的必要性、重要性，將審計整改納入年度重要議事日程，按照審計機關(guān)提出的審計建議，扎實推進審計整改工作。二是健全組織機制，筑牢制度保障。市委、市政府深入貫徹習近平總書記關(guān)于審計整改工作的重要指示批示精神，做好統(tǒng)籌謀劃，健全制度機制，高位推動審計整改工作。2020年10月建立了由常務副市長為召集人的審計整改聯(lián)席會議制度，2022年10月調(diào)整為市長擔任召集人,為審計整改工作提供強有力的組織引領。先后出臺《X市審計整改聯(lián)席會議制度》、《X市進一步加強審計整改工作的實施辦法》等規(guī)章制度，為全市審計整改工作的強力推進筑牢堅實制度保障。三是完善長效機制，壓實整改主體責任。市委、市政府主要領導多次明確要求，堅決壓實市委市政府、審計部門、被審計單位以及行業(yè)主管部門在整改工作中的職責，健全整改落實、反饋、督促、審核的工作閉環(huán)。特別壓實涉改部門主要負責人的“第一責任人”責任，要求主要負責人親自負責，及時部署整改工作，指導督辦整改事宜，確保整改工作落到實處、見到實效。對涉及多個部門需要共同整改的事項，政府組織召開專題會議，進行綜合研判。明確問題整改責任人、具體措施、時間節(jié)點，打造環(huán)環(huán)相扣審計整改責任落實鏈條。同時，建立健全審計整改工作報告、部門協(xié)調(diào)配合、對賬銷號、整改督查、整改約談和整改追責問責等長效工作機制，扎實推進審計整改工作落到實處。（二）工作部署推進情況一是強化日常管理，構(gòu)建整體工作合力。審計部門作為全市審計整改聯(lián)席會議日常事務管理部門，不斷強化對審計整改工作的督促協(xié)調(diào)，加強審計整改全口徑、全周期規(guī)范管理，建立問題清單、責任清單、時限清單、效果清單等“四張清單”，實行動態(tài)銷號與管理。自2022年建立整改清單制度以來，共建立清單13份。針對審計發(fā)現(xiàn)問題，積極發(fā)揮審計專業(yè)優(yōu)勢，主動從制度適用、機制運行、體制設計逐層上溯分析研判，提出具體的、可批示、能落實、操作性強的審計建議，確保違紀違規(guī)問題“發(fā)現(xiàn)得了、調(diào)查得清、處理得好”。建立審計整改評估規(guī)則，實行審計組初審、法規(guī)審理復審、審計整改專班集中審“三審”評價制，逐項核實、逐項評估，確保真改實改、見底到位。二是強化跟蹤督查，實行全過程監(jiān)督管控。加強人大、紀檢監(jiān)察、組織、巡察、督查、審計等部門之間的溝通協(xié)調(diào)，組織開展聯(lián)合督辦，重點督辦整改不力甚至表面整改、虛假整改、敷衍整改等形式主義問題，對拒絕整改、敷衍整改行為限期整改。2021年以來，審計部門及時向被審計單位或監(jiān)管部門發(fā)出“審計整改通知書”24份，催促整改單位及時進行整改。針對不整改、慢整改、假整改以及“屢審屢犯”問題，通過審計專報等形式，層層傳導壓力，確保審計發(fā)現(xiàn)問題及時有效整改。2021年以來，上級審計機關(guān)、本機審計機關(guān)審計查出問題共507項，已整改481項，整改率達到95%。三是強化結(jié)果運用，形成強大威懾效應。強化目標導向，建立健全問題整改反饋和跟蹤問效及考核獎懲制度，完善整改評價指標體系。對未在規(guī)定期限整改、未及時報送審計整改結(jié)果的單位主要負責人，由審計部門對其進行約談，提醒進一步明確主體責任，2021年以來，共約談相關(guān)單位主要負責人3人次。強化審計整改結(jié)果運用，對拒不整改、推諉整改、敷衍整改、虛假整改等典型問題，及時由審計機關(guān)報送紀檢監(jiān)察機關(guān)、組織人事部門和被審計單位主管部門，啟動問責追究程序，以問責推動整改。把審計結(jié)果及整改情況作為科學決策、完善制度、考核管理的重要參考。紀委監(jiān)委、組織、巡察等部門將審計查出問題和整改情況作為日常監(jiān)督、巡視巡察、干部管理的重要參考，實現(xiàn)“一果多用”。二、審計查出問題的整改情況（一）上級審計機關(guān)審計查出問題整改情況2021年以來，上級審計機關(guān)共對X市審計項目7個，審計發(fā)現(xiàn)問題81項，已整改70項，正在整改11項，整改率達到86.4%。整改事項1-6項具體落實清單詳見附件1,第7項詳見附件2。（二）上級審計機關(guān)推送審計查出問題整改情況2021年以來，上級審計機關(guān)共推送審計查出問題整改事項24項，其中已整改16項，正在整改8項，整改率達到67%。整改事項具體落實清單詳見附件3。（三）本級審計機關(guān)審計查出問題整改情況2021年以來，市審計局共審計106個項目，共查出問題402項。其中2021年度共審計47個項目，查出問題178項；2022年度共審計59個項目，查出問題224項。截至目前，查出問題已基本得到整改，整改率達到98%。整改事項具體落實清單詳見附件4。三、工作中存在的問題及原因分析（一）工作中存在的問題審計發(fā)現(xiàn)問題涉及領域多、牽扯面廣，影響審計整改的因素很多，面臨的問題也很多：一是有些涉改單位對審計整改工作重視程度不夠，特別是涉及多個整改責任主體的，整改積極性不高，整改工作整體推進慢。二是審計整改時，因為工作連續(xù)性，產(chǎn)生問題根本原因和環(huán)節(jié)可能不在被審計單位，整改責任主體界定困難。三是部分歷史遺留問題情況復雜，整改難度既成事實，無法整改，如一些違規(guī)支出資金已經(jīng)使用，無法追回，或部分工程已經(jīng)完工，工程管理過程中的問題無法改變，這類問題只能在制度管理上加以規(guī)范，整改阻力大，無法立行立改。五是我市財力有限，短期內(nèi)支付資金存在困難。較大，需要時間進行梳理或多方合力才能整改。是部分問題較大，需要時間進行梳理或多方合力才能整改。是部分問題（二）產(chǎn)生問題的原因分析一是壓力傳導不到位。雖然市委、市政府主要領導多次在各種會議上，要求各整改責任單位扛牢政治責任，強化整改意識，狠抓整改落實，但由于審計整改涉及領域廣泛，涉及部門眾多，壓力傳導不到位，工作統(tǒng)籌推進經(jīng)驗不足，導致某些制度機制運轉(zhuǎn)不暢。特別是考核獎懲機制制定不夠細化，落實不夠嚴格，督辦手段不夠強硬，缺乏剛性約束，造成審計整改工作“雷聲大，雨點小”，效果不夠明顯。二是涉改單位履行審計整改主體責任不到位。個別涉改單位黨委（黨組）特別是“一把手”政治站位不高，對審計整改認識不深刻，未能履行好審計整改第一責任人責任，未能加強對整改工作的全過程領導、督促和把關(guān)。或者在工作推進上消極對待，采取選擇性整改，或者就事論事，沒有建立具有針對性的制度機制，整改不徹底，導致屢審屢犯，屢整屢犯。三是審計部門履行監(jiān)督檢查責任不到位。由于受慣性思維的影響，重審計輕整改的現(xiàn)象在審計機關(guān)依然存在。審計機關(guān)在審計執(zhí)法程序、審計現(xiàn)場管理、審計問題定性、審計處理處罰上都有嚴格的審理把關(guān)，并有一套細化的管理考核機制。而關(guān)于審計整改的考核機制還比較欠缺，加之一些審計人員的執(zhí)法理念有偏頗，就審計論審計現(xiàn)象依然存在。有的審計報告對處理處罰釘是釘、鉀是鉀，毫不含糊，但對如何防范發(fā)生類似問題的建議，有的顯得過于籠統(tǒng)抽象，有的缺乏針對性和可操作性。而當前普遍存在追責問責不到位的問題，該移送的不移送，該處理的不處理，該問責的不問責，審計監(jiān)督缺乏應有的震懾力。四、下一步工作措施（一）提高政治站位，進一步加強組織領導。深入貫徹落實習近平總書記關(guān)于審計整改工作的重要指示批示精神，充分發(fā)揮市委審計委員會和審計整改聯(lián)席會議的組織領導功能，市委、市政府主要領導定期召開專題會議，研究解決審計執(zhí)法和整改工作中存在的困難和問題。從推進依法行政、建設法治政府的高度，將審計查出問題的整改工作列入重要議事日程，采取切實有效措施，全力支持審計機關(guān)依法獨立行使職權(quán)，加強檢查督辦，促進審計查出問題的整改落實。（二）做好分類指導，進一步提升整改質(zhì)效。市審計整改聯(lián)席會議將認真研究審計整改工作中存在的難點堵點，加強協(xié)調(diào)，督促進度。把重點放在協(xié)調(diào)解決存在時間長、歷史原因復雜、涉及利益群體多、審計整改難度大的重要問題，推動有序化解處置。對因國家法律、法規(guī)及相關(guān)政策發(fā)生變動等失去整改條件的整改事項，由被審計單位提出申請，提交市審計整改聯(lián)席會議辦公室評估，聯(lián)席辦積極與上級審計機關(guān)溝通，做好銷號處理工作。（三）加強部門聯(lián)動，進一步凝聚工作合力。針對審計機關(guān)在審計整改中唱“獨角戲”的現(xiàn)狀，進一步夯實責任，強化部門聯(lián)動，使市委市政府、紀檢監(jiān)察、組織、財政、國資、審計等有關(guān)部門共同參與的審計整改聯(lián)動機制有效運行。政府督辦部門將審計查出問題的整改落實作為年度重要的督辦事項；審計機關(guān)針對審計查出的問題，采取審計要情專報、審計調(diào)研報告、綜合分析材料等方式，報送審計預警信息，提請黨政主要領導引起重視；紀檢監(jiān)察機關(guān)結(jié)合經(jīng)濟責任審計結(jié)果報告、審計移送案件線索，切實加大對違紀違法行為的問責和查處力度；組織部門結(jié)合經(jīng)濟責任審計結(jié)果報告反映出的問題，對相關(guān)負責人進行誡勉談話；審計機關(guān)與人大財經(jīng)委組成聯(lián)合檢查組，針對財政預算執(zhí)行及其他財政收支審計中發(fā)現(xiàn)的問題，開展專項檢查督辦，凝聚多部門合力促進審計查出問題的整改落實。（四）嚴肅追責問責，進一步強化制度執(zhí)行。我市審計整改工作已有較為明確的制度要求，如工作報告、結(jié)果公告、協(xié)調(diào)配合、對賬銷號、督查約談、追責問責等工作機制，關(guān)鍵在于抓好落實。市委、市政府將堅決扛牢政治責任，提出硬性標準，嚴格懲戒機制，要求全市各級各部門提高政治站位，成立專門機構(gòu)或?qū)ｎ}部署整改，落實好審計整改的主體責任，將審計整改作為落實全面從嚴治黨和黨風廉政建設主體責任的重要抓手。對整改不力甚至拒絕、拖延整改或弄虛作假的被審計單位，由市政府相關(guān)領導與其主要負責人進行誡勉談話。必要時，在一定范圍內(nèi)通報批評。對由于整改不力造成重大影響和損失的部門和單位，按照有關(guān)規(guī)定，