小企業(yè)會計(jì)制度02第二章資產(chǎn)第一節(jié)貨幣資金

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一、單項(xiàng)選擇題

1.小企業(yè)日常經(jīng)營活動(dòng)的資金收付及其工資、獎(jiǎng)金和現(xiàn)金的支取，應(yīng)通過（）辦理。[1分]

A基本存款賬戶

B一般存款賬戶

C臨時(shí)存款賬戶

D專項(xiàng)存款賬戶

2.小企業(yè)支付的銀行承兌匯票手續(xù)費(fèi)應(yīng)計(jì)入（）。[1分]

A管理費(fèi)用

B財(cái)務(wù)費(fèi)用

C營業(yè)外支出

D其他業(yè)務(wù)成本

3.下列結(jié)算方式中，適用于同城結(jié)算的是（）。[1分]

A銀行本票

B托收承付

C匯兌

D銀行匯票

4.商業(yè)匯票的付款期限最長不得超過（）。[1分]

A3個(gè)月

B6個(gè)月

C9個(gè)月

D1年

5.下列支付結(jié)算方式中，需訂有購銷合同才能使用的結(jié)算方式是（）。[1分]

A商業(yè)匯票

B銀行本票

C托收承付

D支票

6.不單獨(dú)設(shè)置“備用金”科目的小企業(yè)，備用金的核算應(yīng)通過（）。[1分]

A其他貨幣資金

B預(yù)付賬款

C預(yù)收賬款

D庫存現(xiàn)金

7.小企業(yè)財(cái)產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)的現(xiàn)金短缺，如果查明應(yīng)由相關(guān)責(zé)任人賠償?shù)模?jīng)批準(zhǔn)后應(yīng)計(jì)入（）科目。[1分]

A其他應(yīng)收款

B資本公積

C管理費(fèi)用

D營業(yè)外支出

8.對于銀行已經(jīng)收款而企業(yè)尚未入賬的未達(dá)賬項(xiàng)，小企業(yè)應(yīng)作的處理為（）。[1分]

A以“銀行對賬單”為原始記錄將該業(yè)務(wù)入賬

B根據(jù)“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”和“銀行對賬單”自制原始憑證入賬

C在編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”的同時(shí)入賬

D待有關(guān)結(jié)算憑證到達(dá)后入賬

9.出納人員不得辦理的業(yè)務(wù)是（）。[1分]

A現(xiàn)金收付

B登記銀行存款日記賬

C登記總賬

D有價(jià)證券的登記

10.小企業(yè)將款項(xiàng)匯往外地開立采購專用賬戶時(shí)，應(yīng)借記的會計(jì)科目是（）。[1分]

A材料采購

B在途物資

C預(yù)付賬款

D其他貨幣資金

11.根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定，下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)中，不應(yīng)用現(xiàn)金支付的是（）。[1分]

A支付職工獎(jiǎng)金8000元

B支付購買零星辦公用品購置費(fèi)950元

C向一般納稅企業(yè)支付材料采購貨款1100元

D支付職工差旅費(fèi)2500元

12.下列各項(xiàng)中，不屬于貨幣資金的是（）。[1分]

A銀行存款

B外埠存款

C銀行本票存款

D銀行承兌匯票

二、多項(xiàng)選擇題

13.小企業(yè)發(fā)生的下列支出中，按規(guī)定可用現(xiàn)金支付的有（）。[1分]

A支付職工王某的差旅費(fèi)3000元

B支付職工湯某困難補(bǔ)助2000元

C支付購置設(shè)備款6000元

D支付材料采購貨款10000元

14.按照承兌人不同，商業(yè)匯票可以分為（）。[1分]

A商業(yè)承兌匯票

B帶息票據(jù)

C銀行承兌匯票

D不帶息票據(jù)

15.按照結(jié)算辦法規(guī)定可以背書轉(zhuǎn)讓的票據(jù)有（）。[1分]

A銀行匯票

B銀行本票

C現(xiàn)金支票

D商業(yè)承兌匯票

16.小企業(yè)下列存款中，應(yīng)通過“其他貨幣資金”科目核算的有（）。[1分]

A銀行本票存款

B信用證保證金

C信用卡存款

D存出保證金

17.小企業(yè)可以在銀行開立的銀行存款賬戶有（）。[1分]

A基本存款賬戶

B一般存款賬戶

C臨時(shí)存款賬戶

D專項(xiàng)存款賬戶

18.在下列各未達(dá)賬項(xiàng)中，使得小企業(yè)銀行存款日記賬余額小于銀行對賬單余額的有（）。[1分]

A企業(yè)開出支票，對方未到銀行兌現(xiàn)

B銀行誤將其他公司的存款記入本企業(yè)銀行存款賬戶

C銀行代扣水電費(fèi)，企業(yè)尚未接到通知

D委托收款結(jié)算方式下，銀行收到結(jié)算款項(xiàng)，企業(yè)尚未收到通知

三、判斷題

19.我國會計(jì)上所說的現(xiàn)金僅指企業(yè)庫存的人民幣現(xiàn)金，不包括外幣現(xiàn)金。（）[1分]

20.不管在任何情況下，小企業(yè)一律不準(zhǔn)坐支現(xiàn)金。（）[1分]

21.小企業(yè)可以根據(jù)經(jīng)營需要，在一家或幾家銀行開立基本存款賬戶。（）[1分]

22.一般情況下，收款單位收到付款單位交來的銀行匯票可以不送交銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算，而直接背書轉(zhuǎn)讓給另一單位用來購買材料。（）[1分]

23.付款人在商業(yè)承兌匯票到期日賬戶不足支付時(shí)，其開戶銀行應(yīng)代為付款。（）[1分]

24.銀行存款日記賬與銀行對賬單應(yīng)至少每月核對一次，銀行存款日記賬與銀行對賬單余額如有差額，應(yīng)按月編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，同