DB43-T 2831-2023共享經(jīng)濟(jì)靈活用工服務(wù)平臺業(yè)務(wù)風(fēng)險管理規(guī)范

ICS67.120.30CCSB53 43湖 南 省 地 方 標(biāo) 準(zhǔn)DB43/T2831—2023共享經(jīng)濟(jì)靈活用工服務(wù)平臺業(yè)務(wù)風(fēng)險管理規(guī)范BusinessBusinessriskmanagementspecificationfortheflexibleemploymentserviceplatforminthesharingeconomy2023110920240209湖南省市場監(jiān)督管理局發(fā)布目 次前言Ⅲ112規(guī)范性引用文件······13術(shù)語和定義142525.1組織機(jī)構(gòu)25.2管理人員25.3管理制度2636.1管理流程要求36.2系統(tǒng)功能要求4757.1戰(zhàn)略風(fēng)險57.2合規(guī)風(fēng)險57.3財務(wù)風(fēng)險57.4市場風(fēng)險57.5運(yùn)營風(fēng)險58風(fēng)險識別與分析······68.1風(fēng)險識別68.2風(fēng)險分析68.3風(fēng)險評價7989.1風(fēng)險處置方式89.2風(fēng)險處置措施89.3風(fēng)險監(jiān)督和檢查8前 言本文件按照GB/T1.1—2020《標(biāo)準(zhǔn)化工作導(dǎo)則第1部分：標(biāo)準(zhǔn)化文件的結(jié)構(gòu)和起草規(guī)則》的規(guī)定起草。請注意本文件的某些內(nèi)容可能涉及專利。本文件的發(fā)布機(jī)構(gòu)不承擔(dān)識別專利的責(zé)任。本文件由湖南省工業(yè)與信息化廳提出并歸口。本文件起草單位：株洲市云享信息技術(shù)有限公司，杭州熵減科技有限公司。共享經(jīng)濟(jì)靈活用工服務(wù)平臺業(yè)務(wù)風(fēng)險管理規(guī)范范圍險類別、風(fēng)險識別與分析、風(fēng)險處置等內(nèi)容。本文件適用于共享經(jīng)濟(jì)靈活用工服務(wù)平臺的業(yè)務(wù)風(fēng)險管理。規(guī)范性引用文件（包括所有的修改單適用于本文件。GB/T23694風(fēng)險管理術(shù)語GB/T24353風(fēng)險管理原則與實(shí)施指南GB/T26317公司治理風(fēng)險管理指南GB/T41836共享經(jīng)濟(jì)指導(dǎo)原則與基礎(chǔ)框架DB43/T2286共享經(jīng)濟(jì)靈活用工服務(wù)平臺服務(wù)規(guī)范DB43/T2286共享經(jīng)濟(jì)靈活用工服務(wù)平臺服務(wù)規(guī)范3術(shù)語和定義GB/T23694、GB/T24353DB43/T22863.1風(fēng)險 risk不確定性對目標(biāo)的影響。注1：影響是指偏離預(yù)期，可以是正面的和/或負(fù)面的。2：）的目標(biāo)。3：通常用事件后果（包括情形的變化）和事件發(fā)生可能性的組合來表示風(fēng)險。[來源：GB/T23694—2013，2.1]3.2風(fēng)險管理riskmanagement在風(fēng)險（3.1）方面，指導(dǎo)和控制組織的協(xié)調(diào)活動。[來源：GB/T23694—2013，2.1]3.3共享經(jīng)濟(jì)sharingeconomy資源供給者通過平臺與資源使用者進(jìn)行資源共享的經(jīng)濟(jì)模式。1：共享經(jīng)濟(jì)中，資源供給者和資源使用者之間的共享通過交易實(shí)現(xiàn)，交易線上線下均可發(fā)生。交易通常為資源交易標(biāo)的通常僅涉及被交易資源的分時使用權(quán)，而不涉及其所有權(quán)。注2：本標(biāo)準(zhǔn)中特指擁有閑置資源的機(jī)構(gòu)或個人，將資源使用權(quán)有償讓渡給他人，讓渡者獲取回報，分享者通過分享他人的閑置資源創(chuàng)造價值的經(jīng)濟(jì)模式。[來源：GB/T41836—2022，3.1]3.4業(yè)務(wù)風(fēng)險businessrisk事件發(fā)生的可能性及其對業(yè)務(wù)目標(biāo)影響的組合?；驹瓌tGB/T24353確保合規(guī)原則，應(yīng)遵循與業(yè)務(wù)風(fēng)險管理有關(guān)的法律法規(guī)。貫穿決策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個環(huán)節(jié)。系統(tǒng)應(yīng)用原則，應(yīng)采用系統(tǒng)化、結(jié)構(gòu)化的方法，并產(chǎn)生一致化、可相互比較的結(jié)果。家判斷等多種方式獲取數(shù)據(jù)。一般要求組織機(jī)構(gòu)a）（大監(jiān)事會以及相關(guān)職能部門；d）e）建立業(yè)務(wù)風(fēng)險管理體系，制定、實(shí)施相關(guān)制度；f）對于業(yè)務(wù)風(fēng)險管理工作進(jìn)行考核。管理人員平臺應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險管理的目標(biāo)，組建對應(yīng)的人員團(tuán)隊，包括但不限于：a）風(fēng)險管理人員應(yīng)具有靈活用工和風(fēng)險管理等相關(guān)管理經(jīng)驗(yàn)；b）從事風(fēng)險管理的人員數(shù)量應(yīng)與其服務(wù)規(guī)模相匹配；c）應(yīng)對擬聘用的風(fēng)險管理人員進(jìn)行背景調(diào)查；d）培訓(xùn)。管理制度平臺應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險管理的目標(biāo)，建立完善適當(dāng)?shù)呐涮字贫群托袨橐?guī)范，包括但不限于以下方面：a）企業(yè)用戶及靈活用工人員合作規(guī)范；企業(yè)用戶簽約流程及認(rèn)證要求；d）企業(yè)用戶分級標(biāo)準(zhǔn)及控制規(guī)范；e）f）g）業(yè)務(wù)風(fēng)險控制巡檢規(guī)范；h）業(yè)務(wù)風(fēng)險管理獎懲制度；i）應(yīng)急預(yù)案管理制度。風(fēng)險防范管理流程要求企業(yè)用戶入網(wǎng)審核平臺應(yīng)具備對于企業(yè)用戶的準(zhǔn)入審核機(jī)制和資質(zhì)管理流程，應(yīng)包括但不限于以下方面：a）企業(yè)資質(zhì)、營業(yè)執(zhí)照、實(shí)際控制人等基本信息；b）企業(yè)主營業(yè)務(wù)范圍、近一年主營業(yè)務(wù)營收情況、所處行業(yè)及市場份額等經(jīng)營信息；c）企業(yè)稅收處罰、司法案件、行政處罰、經(jīng)營異常等經(jīng)營風(fēng)險信息；d）企業(yè)網(wǎng)絡(luò)輿情、負(fù)面報道及其他負(fù)面輿情信息。靈活用工眾包項目審核平臺應(yīng)具備對于企業(yè)用戶的眾包項目信息的審核機(jī)制和管理流程，應(yīng)包括但不限于以下方面：a）所屬行業(yè)是否屬于靈活用工應(yīng)規(guī)避的高風(fēng)險行業(yè)；b）靈活用工業(yè)務(wù)場景信息是否完善，是否包含項目信息、人員要求等內(nèi)容；c）計價說明及結(jié)算方式是否完善，是否符合基本邏輯。交付物審核平臺應(yīng)具備對于靈活用工人員交付物的審核機(jī)制和管理流程，應(yīng)包括但不限于以下方面：a）交付物信息是否完善，是否包含計價說明、佐證材料等；b）佐證材料是否符合基本邏輯，是否匹配對應(yīng)的個人收入信息；c）佐證材料是否存在明顯的套用、冒用和批量復(fù)制情況；d）a）b）c）d）靈活用工人員回訪流程平臺應(yīng)定期對靈活用工人員抽樣進(jìn)行回訪管理，應(yīng)包括但不限于以下方面：a）靈活用工人員的收入信息是否與眾包項目信息匹配一致；b）靈活用工人員與提供服務(wù)的企業(yè)用戶之間是否存在勞動關(guān)系或勞務(wù)關(guān)系。系統(tǒng)功能要求靈活用工人員信息實(shí)名認(rèn)證提高數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性。企業(yè)用戶信息實(shí)名認(rèn)證（信息、營業(yè)執(zhí)照、實(shí)際控制人信息、高級管理人員及股東信息等。黑名單管理單等功能。董監(jiān)高管理并形成企業(yè)用戶的“董監(jiān)高”名單。平臺在靈活用工人員進(jìn)行簽約、接包、結(jié)算、完稅等業(yè)務(wù)操作時，個人限額限筆管理月、季度、年、連續(xù)十二個月份等不同時間維度對收入額度和筆數(shù)進(jìn)行限制。企業(yè)限額限筆管理度、年等不同時間維度對付款額度和筆數(shù)進(jìn)行限制。異常交易管理平臺應(yīng)具備對于企業(yè)用戶和靈活用工人員之間涉嫌異常交易情況的識別及管理功能，包括特殊金額（如整數(shù)金額、特殊交易時間（235于涉嫌異常交易情況應(yīng)及時核實(shí)業(yè)務(wù)場景后采取對應(yīng)的風(fēng)險處置措施。年齡限制管理平臺應(yīng)具備對于靈活用工人員年齡的識別及限制功能，包括對于靈活用工人員年齡設(shè)置閾值范圍（185操作采取警示或攔截操作。可信第三方風(fēng)險控制評估管理（風(fēng)險處置措施。風(fēng)險類別戰(zhàn)略風(fēng)險平臺在戰(zhàn)略方向、公共關(guān)系、監(jiān)管政策上產(chǎn)生的風(fēng)險，包括但不限于：a）政策風(fēng)險；戰(zhàn)略管理風(fēng)險；d）合規(guī)風(fēng)險平臺在合規(guī)管理與風(fēng)控管理方面上產(chǎn)生的風(fēng)險，包括但不限于：a）審計風(fēng)險；政策違規(guī)風(fēng)險；審核風(fēng)險。7.3財務(wù)風(fēng)險政策違規(guī)風(fēng)險；審核風(fēng)險。7.3財務(wù)風(fēng)險平臺在財務(wù)管理方面上產(chǎn)生的風(fēng)險，包括但不限于：a）預(yù)算管理風(fēng)險；b）資金管理風(fēng)險；c）現(xiàn)金流風(fēng)險；d）會計核算與報告風(fēng)險。市場風(fēng)險a）b）c）d）運(yùn)營風(fēng)險a）b）c）d）信息管理風(fēng)險；e）數(shù)據(jù)安全風(fēng)險。風(fēng)險識別與分析風(fēng)險識別風(fēng)險識別范圍平臺應(yīng)從以下方面進(jìn)行風(fēng)險識別：a）企業(yè)用戶風(fēng)險識別；b）靈活用工人員風(fēng)險識別；c）風(fēng)險識別要求的風(fēng)險事件，特別是新近發(fā)生的風(fēng)險事件。風(fēng)險識別方法析等方法進(jìn)行風(fēng)險識別。風(fēng)險分析企業(yè)用戶風(fēng)險平臺應(yīng)對企業(yè)用戶的信息進(jìn)行審核及分析，包括但不限于以下方面：控制人等；應(yīng)核實(shí)企業(yè)用戶的主營業(yè)務(wù)信息，如所屬行業(yè)、企業(yè)經(jīng)營情況、產(chǎn)品或品牌信息等；APP、公眾號或小程序、產(chǎn)品介紹資料或宣傳冊、品牌宣傳視頻等；立案信息等；f）g）宜考察企業(yè)用戶隸屬的集團(tuán)或?qū)嶋H控制企業(yè)的相關(guān)信息。靈活用工人員風(fēng)險平臺應(yīng)對靈活用工人員的信息進(jìn)行審核及分析，包括但不限于以下方面：效期、證件照片、個人生物特征識別信息等；本人開立，戶名、賬號、開戶預(yù)留手機(jī)號、賬戶有效期是否有效且匹配一致等；東人員；e）f）老人、軍人、公職人員等。靈活用工業(yè)務(wù)內(nèi)容風(fēng)險平臺應(yīng)對靈活用工業(yè)務(wù)內(nèi)容進(jìn)行審核及分析，包括但不限于以下方面：人員要求等信息；信息與發(fā)票稅目、發(fā)票金額及數(shù)量是否一致；d）風(fēng)險評價8.3.1評價方法性等級和后果等級進(jìn)行具體評價。平臺的靈活用工業(yè)務(wù)風(fēng)險等級宜劃分為業(yè)務(wù)風(fēng)險1級，業(yè)務(wù)風(fēng)險23性等級和后果等級進(jìn)行具體評價。平臺的靈活用工業(yè)務(wù)風(fēng)險等級宜劃分為業(yè)務(wù)風(fēng)險1級，業(yè)務(wù)風(fēng)險2311中找到對應(yīng)的風(fēng)險等級，以便對應(yīng)風(fēng)險等級做出對風(fēng)險事件的應(yīng)對策略。表1平臺業(yè)務(wù)風(fēng)險評價矩陣表示例1210等，小于4分代表問題影響程度較小，具體如何操作及應(yīng)對可以根據(jù)平臺的具體情況而定。表2平臺業(yè)務(wù)風(fēng)險等級表示例可能性等級后果等級極低1低2中3高4極高5基本確定5510152025很可能 448121620有可能 33691215不太可能2246810很小 112345業(yè)務(wù)風(fēng)險等級風(fēng)險程度分值說明1低度1～4風(fēng)險小，一般不需要重點(diǎn)關(guān)注2中度5～10風(fēng)險中，需要引起重點(diǎn)關(guān)注3高度12～25風(fēng)險大，需要引起極大關(guān)注風(fēng)險處置風(fēng)險處置方式平臺應(yīng)根據(jù)風(fēng)險的發(fā)生頻率、造成損失程度采取風(fēng)險處置的不同方式，應(yīng)包括但不限于以下方式：a）風(fēng)險規(guī)避，對于發(fā)生頻率高，造成損失大的事件，平臺可采取風(fēng)險規(guī)避的方式，不參與或退出此類風(fēng)險事件的活動，避免暴露于此類風(fēng)險；風(fēng)險轉(zhuǎn)移至第三方的方式進(jìn)行分擔(dān)；自留的方式，接受此類