投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人之保薦代表人勝任能力高分題庫(kù)附精品答案

?投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人之保薦代表人勝任能力高分題庫(kù)附精品答案

單選題（共60題）1、下列各項(xiàng)關(guān)于外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算的會(huì)計(jì)處理中，正確的是（）。A.以母、子公司記賬本位幣以外的貨幣反映的實(shí)質(zhì)上構(gòu)成對(duì)境外經(jīng)營(yíng)子公司投資的外幣貨幣性項(xiàng)目，其產(chǎn)生的匯兌差額在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中轉(zhuǎn)入當(dāng)期財(cái)務(wù)費(fèi)用B.以母公司記賬本位幣反映的實(shí)質(zhì)上構(gòu)成對(duì)境外經(jīng)營(yíng)子公司凈投資的外幣性項(xiàng)目，其產(chǎn)生的匯兌差額在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中應(yīng)轉(zhuǎn)入其他綜合收益C.在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中對(duì)境外經(jīng)營(yíng)子公司產(chǎn)生的外幣報(bào)表折算差額應(yīng)在歸屬于母公司的所有者權(quán)益中單列外幣報(bào)表折算差額項(xiàng)目反映D.合并財(cái)務(wù)報(bào)表中各子公司之間存在實(shí)質(zhì)上構(gòu)成對(duì)另一子公司凈投資的外幣貨幣性項(xiàng)目，其產(chǎn)生的匯兌差額應(yīng)由少數(shù)股東承擔(dān)【答案】B2、進(jìn)行非上市公眾公司收購(gòu)，收購(gòu)人及其實(shí)際控制人應(yīng)當(dāng)具有良好的誠(chéng)信記錄，收購(gòu)人及其實(shí)際控制人為法人的，應(yīng)當(dāng)具有健全的公司治理機(jī)制。有下列（）情形之一的，不得收購(gòu)公眾公司。A.Ⅳ、ⅤB.Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】D3、下列交易或者事項(xiàng)中，應(yīng)當(dāng)計(jì)入管理費(fèi)用的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅢC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B4、某公司甲自大股東處購(gòu)買(mǎi)某企業(yè)乙的股權(quán)，甲以1000萬(wàn)現(xiàn)金及一宗賬面價(jià)值3200萬(wàn)元的土地使用權(quán)換取乙企業(yè)80％的股權(quán)，該宗土地公允價(jià)值3600萬(wàn)元，乙企業(yè)賬面凈資產(chǎn)價(jià)值6000萬(wàn)元，公允價(jià)值7000萬(wàn)元，公允價(jià)值高于賬面價(jià)值的原因是一套固定資產(chǎn)評(píng)估增值。則關(guān)于甲公司會(huì)計(jì)處理的說(shuō)法正確的有（）A.確認(rèn)乙企業(yè)長(zhǎng)期股權(quán)投資的入賬價(jià)值為4800萬(wàn)元B.貸記資本公積400萬(wàn)元C.貸記資本公積200萬(wàn)元D.確認(rèn)營(yíng)業(yè)外收入400萬(wàn)元【答案】A5、根據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》規(guī)定，下列有關(guān)認(rèn)定上市公司控制權(quán)歸屬的標(biāo)準(zhǔn)，說(shuō)法正確的是（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D6、某公司只生產(chǎn)一種產(chǎn)品，單價(jià)為4元，單價(jià)的敏感系數(shù)為4。假定其他條件不變，某公司盈虧平衡時(shí)的產(chǎn)品單價(jià)為（）元。A.5B.4C.3D.2E.2.5【答案】C7、下列發(fā)行人擬于2017年5月申請(qǐng)首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市，其發(fā)行條件符合相關(guān)規(guī)定的有（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B8、2012年6月，甲公司支付價(jià)款8000萬(wàn)元，自二級(jí)市場(chǎng)購(gòu)入乙公司股票1000萬(wàn)股，購(gòu)人時(shí)包含已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利1000萬(wàn)元，甲公司將購(gòu)入股票劃分為可供出售金融資產(chǎn)。2012年12月31日，乙公司股票的市場(chǎng)價(jià)格為每股10元。2013年8月，甲公司以每股12元的價(jià)格出售全部股票。2013年甲公司出售乙公司股票應(yīng)確認(rèn)的投資收益是（）。A.Ⅲ.ⅣB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】C9、證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)支持證券投資者享有的權(quán)利包括（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB【答案】B10、上市公司（）應(yīng)當(dāng)就重大資產(chǎn)重組是否構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易作出明確判斷，并披露相關(guān)決議事項(xiàng)。A.董事會(huì)B.股東大會(huì)C.創(chuàng)立大會(huì)D.職工代表大會(huì)【答案】A11、2015年11月，甲公司因合同違約被乙公司起訴，2015年12月31日，甲公司尚未收到法院的判決。乙公司預(yù)計(jì)很可能在訴訟中獲勝，并可獲得賠償200萬(wàn)元。甲公司咨詢(xún)了律師后，認(rèn)為很可能敗訴，需要支付的賠償金額為160萬(wàn)元至240萬(wàn)元之問(wèn)的某一金額，且這個(gè)區(qū)間內(nèi)每個(gè)金額的可能性都相同。另外此案的訴訟費(fèi)為3萬(wàn)元。不考慮其他因素的影響，下列說(shuō)法中正確的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】A12、某公司2017年度支出合理的工資薪金總額1000萬(wàn)元，按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)為職工繳納基本社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)150萬(wàn)元，為受雇的全體員工支付補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)80萬(wàn)元，為公司高管繳納商業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)30萬(wàn)元。根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定，該公司2017年度發(fā)生上述保險(xiǎn)費(fèi)在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)準(zhǔn)予扣除的數(shù)額為（）萬(wàn)元。A.260B.230C.200D.150【答案】C13、某公司首次公開(kāi)發(fā)行股票，發(fā)行規(guī)模為100億股，發(fā)行價(jià)3元/股，主承銷(xiāo)商使用超額配售選擇權(quán)，數(shù)量為初始發(fā)行規(guī)模的10%，本次發(fā)行股票上市之日起30日內(nèi)，主承銷(xiāo)商使用超額配售獲得的資金，分別以2.95元/股購(gòu)入2億股，以2.90元/股購(gòu)入2億股。假如不考慮發(fā)行費(fèi)用，發(fā)行人募集的資金為（）。A.330.3億元B.330億元C.318億元D.300億元【答案】C14、股份公司的下列資料中，優(yōu)先股股東可以查閱的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A15、甲公司2010年度利潤(rùn)總額為2600萬(wàn)元，2010年經(jīng)營(yíng)期間受到行政罰款200萬(wàn)元。對(duì)于固定資產(chǎn)，會(huì)計(jì)上按雙倍余額遞減法計(jì)提折舊，稅法規(guī)定按年限平均法折舊，原值為2000萬(wàn)元，折舊年限為10年，凈殘值為0。企業(yè)所得稅率為25％。當(dāng)年為固定資產(chǎn)折舊年限第一年，遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債期初余額均為0，以下說(shuō)法正確的是（）。A.Ⅰ.ⅢB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅳ【答案】D16、信貸資產(chǎn)證券化發(fā)起機(jī)構(gòu)擬證券化的信貸資產(chǎn)應(yīng)符合的條件包括（）。A.Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】C17、收購(gòu)人2016年5月擬對(duì)我國(guó)上市公司進(jìn)行收購(gòu)，以下不符合收購(gòu)人資格的有（）。A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅳ、D.Ⅱ【答案】D18、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則》，證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其相關(guān)責(zé)任人員存在下列（）情形的，本所視情節(jié)輕重，給予三個(gè)月至三年內(nèi)不接受其提交或者簽字的發(fā)行上市申請(qǐng)文件、信息披露文件的紀(jì)律處分。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B19、下列關(guān)于主板和創(chuàng)業(yè)板可轉(zhuǎn)換公司債券的說(shuō)法，正確的有（）。A.ⅢB.Ⅰ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】B20、要約收購(gòu)上市公司時(shí)，收購(gòu)人可以以下列哪些方式支付收購(gòu)價(jià)款？()A.Ⅰ,ⅣB.Ⅱ,ⅢC.Ⅰ,Ⅱ,ⅣD.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】A21、證券公司從事證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)，承擔(dān)保薦責(zé)任的開(kāi)始時(shí)點(diǎn)為（）。[2015年9月真題]A.通過(guò)發(fā)行審核會(huì)議之日B.獲得證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)批復(fù)之日C.向證監(jiān)會(huì)提交保薦文件之日D.持續(xù)督導(dǎo)開(kāi)始之日【答案】C22、以下關(guān)于上市公司重大資產(chǎn)重組的說(shuō)法正確的有（）。A.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.ⅣC.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅱ.Ⅳ【答案】D23、孫某擬對(duì)某上市公司發(fā)出以終止該公司上市地位為目的的全面要約，不考慮其他因素，下列說(shuō)法正確的有（）。A.Ⅱ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、ⅤD.ⅠE.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D24、某上市公司正在籌劃重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)，下列情形符合規(guī)定的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A25、根據(jù)《首發(fā)業(yè)務(wù)若干問(wèn)題解答（一）》，下列關(guān)于發(fā)行人申報(bào)前后新增股東的說(shuō)法，正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C26、2008年，甲企業(yè)將剩余的20％對(duì)外銷(xiāo)售，乙公司2008年實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)2000萬(wàn)元。假定不考慮所得稅因素，則以下說(shuō)法正確的是（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅰ、ⅣC.Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、ⅣE.Ⅰ【答案】A27、根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第36號(hào)一關(guān)聯(lián)方披露》的規(guī)定，下列表述正確的有（）。A.Ⅱ.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅱ.ⅢD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】C28、非公開(kāi)發(fā)行的項(xiàng)目收益?zhèn)脑u(píng)級(jí)應(yīng)達(dá)到（）及以上。A.A+B.AAC.AA-D.AA+E.AAA【答案】B29、根據(jù)《關(guān)于規(guī)范上市公司國(guó)有股東行為的若干意見(jiàn)》，下列說(shuō)法不正確的是（）。A.不得減持對(duì)于關(guān)系國(guó)家安全和國(guó)民經(jīng)濟(jì)命脈的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域的上市公司的股份B.國(guó)有股東用于質(zhì)押的股份數(shù)量不得超過(guò)其所持上市公司股份總額的50％C.國(guó)有股東轉(zhuǎn)讓全部或部分股份致使國(guó)家對(duì)該上市公司不再具有控股地位的，國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)報(bào)經(jīng)本級(jí)人民政府批準(zhǔn)D.國(guó)有股東僅限于為國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)全資或控股子公司提供質(zhì)押【答案】D30、某公司在深交所創(chuàng)業(yè)板上市，2016年1月20日公告上市公告書(shū)，2012年～2014年以及2015年1～9月財(cái)務(wù)報(bào)告已經(jīng)會(huì)計(jì)事務(wù)所審計(jì)，并在招股說(shuō)明書(shū)中進(jìn)行了披露，則會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)、財(cái)務(wù)指標(biāo)以及業(yè)績(jī)預(yù)計(jì)應(yīng)當(dāng)披露的期間分別是（）。A.會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)、財(cái)務(wù)指標(biāo)披露期間是2012年～2014年以及2015年1～9月，業(yè)績(jī)預(yù)計(jì)是2015年度B.會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)、財(cái)務(wù)指標(biāo)披露期間是2015年，業(yè)績(jī)預(yù)計(jì)是2016年第一季度C.會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)、財(cái)務(wù)指標(biāo)披露期間是2012年～2014年以及2015年1～6月，業(yè)績(jī)預(yù)計(jì)是2015年度、2016年第一季度D.會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)、財(cái)務(wù)指標(biāo)披露期間是2012年～2014年，業(yè)績(jī)預(yù)計(jì)是2015年度【答案】B31、金融類(lèi)以外的上市公司發(fā)行新股所募集的資金，不能投資于（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】A32、在下列情況下，有限公司股東可以請(qǐng)求公司按照合理的價(jià)格收購(gòu)其股權(quán)的有（）。A.Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅳ【答案】C33、根據(jù)《上市公司收購(gòu)管理辦法》，投資者通過(guò)行使表決權(quán)能夠決定一個(gè)上市公司董事會(huì)（）成員選任，構(gòu)成對(duì)上市公司實(shí)際控制。A.半數(shù)以上B.2/3以上C.3/4以上D.全體【答案】A34、根據(jù)《保薦人盡職調(diào)查工作準(zhǔn)則》，下列事項(xiàng)中需要保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)核查的有（）。A.IB.Ⅰ、ⅤC.Ⅱ、ⅢD.Ⅳ、ⅤE.Ⅲ、Ⅴ【答案】B35、下列屬于發(fā)行公司債券內(nèi)部增信措施的有（）。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D36、可轉(zhuǎn)換公司債券的轉(zhuǎn)換升水是5.5元，可轉(zhuǎn)換公司債券的轉(zhuǎn)換價(jià)值為35元，該可轉(zhuǎn)換公司債券的轉(zhuǎn)換升水比率是（）。A.31.88%B.15.71%C.28.76%D.25.63%【答案】B37、關(guān)于法定公積金和資本公積，以下說(shuō)法正確的有()。A.Ⅱ,ⅢB.Ⅰ,ⅢC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅣD.Ⅱ,Ⅳ【答案】C38、上市公司重大資產(chǎn)重組，購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)盈利預(yù)測(cè)為4000萬(wàn)，實(shí)際實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)3000萬(wàn)，則以下說(shuō)法正確的有（）。A.保薦機(jī)構(gòu)需要在股東大會(huì)上公開(kāi)說(shuō)明未達(dá)到盈利預(yù)測(cè)的原因B.保薦機(jī)構(gòu)和上市公司法定代表人需要在股東大會(huì)上公開(kāi)致歉C.上市公司法定代表人應(yīng)當(dāng)在上市公司披露年度報(bào)告的同時(shí)，在同一報(bào)刊上作出解釋?zhuān)⑾蛲顿Y者公開(kāi)道歉D.證監(jiān)會(huì)需對(duì)保薦機(jī)構(gòu)出具警示函【答案】C39、關(guān)于掛牌公司重大資產(chǎn)重組進(jìn)程終止，表述正確的有（）。A.ⅠB.Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】D40、甲為上交所上市公司，乙為深交所創(chuàng)業(yè)板上市公司，2017年5月，甲乙均擬公開(kāi)增發(fā)股票，則下列說(shuō)法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、ⅤC.Ⅲ、ⅣD.Ⅳ、Ⅴ【答案】D41、下列關(guān)于上市公司配股的說(shuō)法正確的是()。A.ⅡB.ⅢC.Ⅱ,ⅢD.I,Ⅲ,Ⅳ【答案】A42、證券發(fā)行募集文件存在虛假記載，致使投資者在證券交易中遭受損失的，下列主體應(yīng)承擔(dān)法律責(zé)任的說(shuō)法中，正確的是（）。A.ⅢB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C43、下列人員能夠進(jìn)入首次公開(kāi)發(fā)行股票簿記現(xiàn)場(chǎng)的有（）。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、ⅣC.ⅠD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】C44、甲公司是深圳交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司，2016年5月，甲公司擬聘請(qǐng)孫某作為該公司的獨(dú)立董事，按照規(guī)定將孫某的相關(guān)材料報(bào)送深圳證券交易所備案審查，深圳交易所審查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)孫某不符合擔(dān)任獨(dú)立董事的條件，提出了異議。對(duì)交易所的異議，下列說(shuō)法正確的是（）。A.甲公司不得將孫某提交股東會(huì)選舉為獨(dú)立董事B.經(jīng)過(guò)董事會(huì)投票決定，可以選舉孫某為獨(dú)立董事C.經(jīng)過(guò)股東會(huì)投票決定，可以選舉孫某為獨(dú)立董事D.交易所無(wú)權(quán)對(duì)孫某是否選舉為獨(dú)立董事發(fā)表異議【答案】A45、在編制現(xiàn)金流量表時(shí)，下列現(xiàn)金流量中屬于經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B46、根據(jù)上海證券交易所的相關(guān)規(guī)定，以下關(guān)于外國(guó)投資者買(mǎi)賣(mài)上市公司A股鎖定期的表述正確的有（）。A.ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B47、債務(wù)人甲以公允價(jià)值為7000萬(wàn)元、賬面價(jià)值為6000萬(wàn)元的存貨，償還賬面價(jià)值為8000萬(wàn)元的債務(wù)給債權(quán)人乙公司。增值稅稅率為17％，增值稅由債權(quán)人另行支付，乙公司對(duì)該項(xiàng)債權(quán)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備I200萬(wàn)元，甲、乙公司的會(huì)計(jì)處理正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、B.Ⅰ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、D.Ⅲ、Ⅳ【答案】C48、甲公司有一子公司乙和分公司丙，下列說(shuō)法正確的是()。A.Ⅰ,ⅡB.Ⅱ,ⅢC.Ⅰ,Ⅱ,ⅢD.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ【答案】C49、一掛牌公司總股本為3000萬(wàn)股，其初始做市商最低應(yīng)當(dāng)取得（），且每家做市商不低于10萬(wàn)股的做市庫(kù)存股票。A.60萬(wàn)股B.100萬(wàn)股C.150萬(wàn)股D.200萬(wàn)股【答案】B50、下列關(guān)于首發(fā)路演推介的說(shuō)法中，正確的有（）。A.Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、ⅢC.Ⅰ、ⅡD.Ⅱ、Ⅳ【答案】B51、根據(jù)《首發(fā)辦法》，以下關(guān)于發(fā)行人主體資格的說(shuō)法中，正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C52、國(guó)家發(fā)改委2015年4月公布了四個(gè)領(lǐng)域?qū)ｍ?xiàng)債券發(fā)行的指引，規(guī)定四個(gè)領(lǐng)域?qū)ｍ?xiàng)債券的發(fā)行不受發(fā)債企業(yè)數(shù)量指標(biāo)的限制，以下不屬于四個(gè)領(lǐng)域的是（）。A.ⅠB.Ⅱ、ⅢC.Ⅳ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A53、下列關(guān)于利潤(rùn)分配的表述，正確的有()。A.Ⅰ,ⅡB.Ⅱ,Ⅲ,ⅤC.Ⅲ,ⅤD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】C54、下列有關(guān)收入確認(rèn)的表述中，正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C55、某公司首次公開(kāi)發(fā)行新股4000萬(wàn)股，發(fā)行后總股本小于4億股，網(wǎng)上網(wǎng)下初始發(fā)行比例為4：6，網(wǎng)上網(wǎng)下初始發(fā)行后，各類(lèi)投資者的申購(gòu)情況如下：網(wǎng)上投資者申購(gòu)140000萬(wàn)股，公募社保類(lèi)申購(gòu)40000萬(wàn)股，其他網(wǎng)下投資者申購(gòu)60000萬(wàn)股，下列關(guān)于投資者獲配情況的說(shuō)法正確的有（）。A.Ⅱ.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅱ.ⅢD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】B56、應(yīng)用市盈率模型評(píng)估企業(yè)的股權(quán)價(jià)值，在確定可比企業(yè)時(shí)需要考慮的因素有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D57、下列各項(xiàng)中，不屬于企業(yè)合并準(zhǔn)則中所界定的企業(yè)合并的是（）。A.長(zhǎng)江公司通過(guò)發(fā)行債券自黃河公司原股東處取得黃河公司的全部股權(quán)，交易事項(xiàng)發(fā)生后黃河公司仍維持其獨(dú)立法人資格持續(xù)經(jīng)營(yíng)B.A公司以其資產(chǎn)作為對(duì)價(jià)取得對(duì)B公司的控制權(quán)，交易事項(xiàng)發(fā)生后B公司仍維持其獨(dú)立法人資格繼續(xù)經(jīng)營(yíng)C.X公司支付對(duì)價(jià)取得Y公司全部?jī)糍Y產(chǎn)，交易事項(xiàng)發(fā)生后X公司失去法人資格D.M公司購(gòu)買(mǎi)N公司40%的股權(quán)，對(duì)N公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)決策產(chǎn)生重大影響【答案】D58、根據(jù)《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)股票掛牌條件適用基本標(biāo)準(zhǔn)指引》，以下屬于掛牌公司條件的是（）。A.經(jīng)營(yíng)多種業(yè)務(wù)的，最近一年占營(yíng)業(yè)收入比重最大的業(yè)務(wù)占營(yíng)業(yè)收入的比重不得低于50%B.報(bào)告期末股本不少于500萬(wàn)元C.最近兩個(gè)完整會(huì)計(jì)年度的營(yíng)業(yè)收入累計(jì)不低于3000萬(wàn)元D.申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表最近一期截止日不得早于改制基準(zhǔn)日E.報(bào)告期內(nèi)實(shí)際控制人未發(fā)生變更【答案】B59、證券公司從事證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)，承擔(dān)保薦責(zé)任的開(kāi)始時(shí)點(diǎn)為（）。A.通過(guò)發(fā)行審核會(huì)議之日B.獲得證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)批復(fù)之日C.向證監(jiān)會(huì)提交保薦文件之日D.持續(xù)督導(dǎo)開(kāi)始之日【答案】C60、關(guān)于會(huì)計(jì)政策變更和會(huì)計(jì)估計(jì)變更，以下說(shuō)法正確的是（）。A.Ⅰ.ⅡB.Ⅰ.Ⅱ.ⅢC.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅲ.Ⅳ【答案】A多選題（共45題）1、下列各項(xiàng)中，屬于所有者權(quán)益的有（）A.盈余公積B.實(shí)收資本C.其他綜合收益D.庫(kù)存股E.資本公積【答案】ABCD2、經(jīng)并購(gòu)重組委審核后獲得核準(zhǔn)的重大資產(chǎn)重組實(shí)施完畢后，上市公司申請(qǐng)公開(kāi)發(fā)行新股或者公司債券，重大資產(chǎn)重組前的業(yè)績(jī)?cè)趯徍藭r(shí)可以模擬計(jì)算應(yīng)符合的條件包括（）A.本次重大資產(chǎn)重組實(shí)施完畢后，上市公司和相關(guān)資產(chǎn)實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)達(dá)到盈利預(yù)測(cè)水平B.進(jìn)入上市公司的資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)和經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)獨(dú)立、完整，且在最近2年未發(fā)生重大變化C.進(jìn)入上市公司的資產(chǎn)在進(jìn)入上市公司前己在同一實(shí)際控制人之下持續(xù)經(jīng)營(yíng)2年以上D.進(jìn)入上市公司的資產(chǎn)在進(jìn)入上市公司之前實(shí)行獨(dú)立核算，或者雖未獨(dú)立核算，但與其經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)相關(guān)的收入、費(fèi)用在會(huì)計(jì)核算上能夠清晰劃分【答案】ABCD3、以下應(yīng)當(dāng)征收增值稅的有（）A.商品期貨實(shí)物交割B.電力公司向發(fā)電企業(yè)收取的過(guò)網(wǎng)費(fèi)C.自來(lái)水企業(yè)收取的與銷(xiāo)售數(shù)量無(wú)關(guān)的一次性費(fèi)用D.交通運(yùn)輸服務(wù)【答案】ABD4、根據(jù)《信息披露違法行為行政責(zé)任認(rèn)定規(guī)則》的規(guī)定，以下應(yīng)認(rèn)定為不予行政處罰的考慮情形的有（）A.當(dāng)事人對(duì)認(rèn)定的信息披露違法事項(xiàng)提出具體異議記載于董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、公司辦公會(huì)會(huì)議記錄等，并在上述會(huì)議中投反對(duì)票的B.當(dāng)事人在信息披露違法事實(shí)所涉及期間，由于不可抗力、失去人身自由等無(wú)法正常履行職責(zé)的C.對(duì)公司信息披露違法行為不負(fù)有主要責(zé)任的人員在公司信息披露違法行為發(fā)生后及時(shí)向公司和證券交易所、證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告的D.在信息披露違法行為被發(fā)現(xiàn)前，及時(shí)主動(dòng)要求公司采取糾正措施或者向證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告E.未直接參與信息披露違法行為【答案】ABC5、甲上市公司發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)，發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)的董事會(huì)決議公告日前20個(gè)交易日、60個(gè)交易日、120個(gè)交易日的公司股票交易均價(jià)分別為6元每股、7元每股和8元每股，則以下發(fā)行股份的價(jià)格符合相關(guān)規(guī)定的有（）A.8元B.7.2C.6元D.5.4E.5【答案】ABCD6、某人被證監(jiān)會(huì)采取證券市場(chǎng)禁入措施，則在禁入期間不能擔(dān)任（）A.非上市公司的董事長(zhǎng)B.上市公司的控股股東C.上市公司的財(cái)務(wù)總監(jiān)D.為上市公司提供審計(jì)服務(wù)的簽字注冊(cè)會(huì)計(jì)師E.投行人員【答案】CD7、境外法人機(jī)構(gòu)擬以協(xié)議方式收購(gòu)上市公司，依據(jù)《上市公司收購(gòu)管理辦法》，應(yīng)向證監(jiān)會(huì)提交的文件有（）A.其控股股東、實(shí)際控制人最近2年未變更的說(shuō)明；B.財(cái)務(wù)顧問(wèn)出具的收購(gòu)人符合對(duì)上市公司進(jìn)行戰(zhàn)略投資的條件、具有收購(gòu)上市公司能力的核查意見(jiàn)C.收購(gòu)人接受中國(guó)司法、仲裁管轄的聲明D.基于收購(gòu)人的實(shí)力和從業(yè)經(jīng)驗(yàn)對(duì)上市公司后續(xù)發(fā)展計(jì)劃可行性的說(shuō)明【答案】ABCD8、A為某股份公司經(jīng)理，下列可由A決定的事項(xiàng)是（）A.決定設(shè)立某部門(mén)B.制定《某部門(mén)工作規(guī)程》C.任命某部門(mén)負(fù)責(zé)人D.批準(zhǔn)公司的《募集資金管理制度》【答案】BC9、甲公司發(fā)生產(chǎn)品質(zhì)量糾紛訴訟，60％很可能敗訴，賠償1000萬(wàn)元；20％可能敗訴，賠償300萬(wàn)：20％可能勝訴，不賠償。如果敗訴，那么基本確定可以獲得保險(xiǎn)賠償款200萬(wàn)元。以下正確的有（）A.應(yīng)確認(rèn)的預(yù)計(jì)負(fù)債是660萬(wàn)元B.應(yīng)確認(rèn)的預(yù)計(jì)負(fù)債是1000萬(wàn)元C.應(yīng)確認(rèn)的預(yù)計(jì)負(fù)債是300萬(wàn)元D.應(yīng)確認(rèn)的其他應(yīng)收款是200萬(wàn)元E.應(yīng)確認(rèn)的其他應(yīng)收款是300萬(wàn)元【答案】BD10、以下關(guān)于利率期限結(jié)構(gòu)的理論說(shuō)法正確的有（）A.市場(chǎng)預(yù)期理論認(rèn)為，利率期限結(jié)構(gòu)完全取決于對(duì)未來(lái)即期利率的市場(chǎng)預(yù)期，如果預(yù)期未來(lái)即期利率上升，則利率期限結(jié)構(gòu)呈上升趨勢(shì)，反之成下降趨勢(shì)，利率期限結(jié)構(gòu)與債券期限長(zhǎng)短沒(méi)有關(guān)系B.流動(dòng)性偏好理論認(rèn)為，債券的期限越長(zhǎng)，流動(dòng)性溢價(jià)越大，利率曲線(xiàn)的形狀是由對(duì)未來(lái)利率的預(yù)期和延長(zhǎng)償還期所必須的流動(dòng)性溢價(jià)共同決定的C.流動(dòng)性偏好理論認(rèn)為，如果預(yù)期利率上升，其利率期限結(jié)構(gòu)是向上傾斜的；如果預(yù)期利率下降，其其利率期限結(jié)構(gòu)是向下傾斜的D.市場(chǎng)分割理論認(rèn)為，利率期限結(jié)構(gòu)取決于短期資金市場(chǎng)的供求狀況與長(zhǎng)期資金市場(chǎng)供求狀況的比較，如果短期資金市場(chǎng)供需曲線(xiàn)交叉點(diǎn)利率高于長(zhǎng)期資金市場(chǎng)供需曲線(xiàn)交叉點(diǎn)利率，利率期限結(jié)構(gòu)呈向下傾斜趨勢(shì)【答案】ABD11、某上交所上市公司年度報(bào)告期內(nèi)盈利且累計(jì)未分配利潤(rùn)為正，現(xiàn)金紅利總額(包括中期己分配的現(xiàn)金紅利)與當(dāng)年歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)之比低于30％，下列說(shuō)法正確的有（）A.股東大會(huì)審議分配方案時(shí)，應(yīng)當(dāng)為投資者提供網(wǎng)絡(luò)投票便利條件B.應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)公告中詳細(xì)披露現(xiàn)金分紅水平較低的原因C.獨(dú)立董事就現(xiàn)金分紅水平較低的合理性發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)D.應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)公告中披露留存未分配利潤(rùn)的確切用途和預(yù)計(jì)收益【答案】ABCD12、下列各種物資中，應(yīng)當(dāng)作為企業(yè)存貨核算的有（）。A.房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)建造的用于對(duì)外出租的商品房B.發(fā)出商品C.低值易耗品D.房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)建造的用于對(duì)外出售的商品房【答案】BCD13、根據(jù)《證券期貨法律適用意見(jiàn)第7號(hào)》的規(guī)定，2012年10月收購(gòu)人擬收購(gòu)上市公司，以下情形可以認(rèn)定為上市公司面臨嚴(yán)重財(cái)務(wù)困難的有（）A.2011年12月31日凈資產(chǎn)為負(fù)值，2012年9月30日凈資產(chǎn)為正值B.2010年、2011年凈利潤(rùn)均為負(fù)值C.因2008年、2009年、2010年三年連續(xù)虧損股票被暫停上市，2011年盈利，但尚未恢復(fù)上市D.2011年虧損，2012年1月至5月主營(yíng)業(yè)務(wù)停頓，2012年6月恢復(fù)主營(yíng)業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)【答案】ABC14、下列關(guān)于BOT會(huì)計(jì)處理的說(shuō)法正確的是（）A.合同規(guī)定項(xiàng)目公司在有關(guān)基礎(chǔ)設(shè)施建成后，從事經(jīng)營(yíng)的一定期間內(nèi)有權(quán)利向獲取服務(wù)的對(duì)象收取費(fèi)用，但收費(fèi)金額不確定的，項(xiàng)目公司應(yīng)當(dāng)在確認(rèn)收入的同時(shí)確認(rèn)無(wú)形資產(chǎn)；B.與BOT業(yè)務(wù)相關(guān)的收入在建造期間及基礎(chǔ)設(shè)施建成后，均應(yīng)按照《建造合同》準(zhǔn)則確認(rèn)收入C.按照合同規(guī)定，企業(yè)為使有關(guān)基礎(chǔ)設(shè)施保持一定的服務(wù)能力或在移交給合同授予方之前保持一定的使用狀態(tài)，預(yù)計(jì)將發(fā)生的支出應(yīng)當(dāng)按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第13號(hào)——或有事項(xiàng)》的規(guī)定處理。D.按照特許經(jīng)營(yíng)權(quán)合同規(guī)定，項(xiàng)目公司應(yīng)提供不止一項(xiàng)服務(wù)的，各項(xiàng)服務(wù)能夠單獨(dú)區(qū)分時(shí)，收取或應(yīng)收的對(duì)價(jià)應(yīng)當(dāng)按照各項(xiàng)服務(wù)的相對(duì)公允價(jià)值比例分配給所提供的各項(xiàng)服務(wù)。【答案】ACD15、上市公司的下列事項(xiàng)，必須經(jīng)股東大會(huì)特別決議通過(guò)的有（）A.發(fā)行公司債券B.員工股權(quán)激勵(lì)C.一年內(nèi)購(gòu)買(mǎi)重大資產(chǎn)超過(guò)公司最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)的30％D.對(duì)公司章程確定的現(xiàn)金分紅政策進(jìn)行調(diào)整或者變更E.為資產(chǎn)負(fù)債率超過(guò)70％的擔(dān)保對(duì)象提供的擔(dān)保【答案】BCD16、甲上市公司發(fā)行期限為5年、每年付息1次，到期還本的公司債券，以下關(guān)于債券價(jià)值的判斷正確的有（）A.當(dāng)市場(chǎng)利率保持不變時(shí)，隨著時(shí)間延續(xù)，債券價(jià)值逐漸接近其面值B.隨著該債券到期時(shí)間的縮短，市場(chǎng)利率的變動(dòng)對(duì)債券價(jià)值的影響越來(lái)越大C.如果該債券票面利率低于市場(chǎng)利率，債券將以折價(jià)方式出售D.如果該債券票面利率高于市場(chǎng)利率，將其發(fā)行方案改為發(fā)行期限為6年會(huì)導(dǎo)致債券價(jià)值上升【答案】ACD17、根據(jù)證券法規(guī)定，公開(kāi)發(fā)行公司債券應(yīng)符合下列哪些條件（）A.股份公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣三千萬(wàn)元，有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣六千萬(wàn)元B.累計(jì)債券余額不超過(guò)凈資產(chǎn)40％C.最近三年累計(jì)凈利潤(rùn)足以支付公司債券一年的利息D.籌集的資金投向符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策【答案】ABD18、甲企業(yè)計(jì)劃IP0，為了消除同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，2010年2月28日吸收合并同一控制下乙企業(yè)，乙企業(yè)已成立3年以上，有關(guān)資料如下：A.甲企業(yè)最早2010年申報(bào)材料B.甲企業(yè)最早2011年申報(bào)材料C.甲企業(yè)最早2012年申報(bào)材料D.甲企業(yè)如果2011年2月申報(bào)材料，那么必須提供乙企業(yè)過(guò)去三年的利潤(rùn)表、資產(chǎn)負(fù)債表和歷次驗(yàn)資報(bào)告。【答案】AD19、以下資產(chǎn)中，需每年年度終了進(jìn)行減值測(cè)試的有（）A.固定資產(chǎn)B.使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn)C.因企業(yè)合并形成的商譽(yù)D.投資性房地產(chǎn)產(chǎn)E.長(zhǎng)期股權(quán)投資【答案】BC20、根據(jù)上交所募集資金管理辦法，下列說(shuō)法正確的有（）A.上市公司應(yīng)當(dāng)在募集資金到賬后一個(gè)月內(nèi)與保薦機(jī)構(gòu)、存放募集資金的商業(yè)銀行簽訂募集資金專(zhuān)戶(hù)存儲(chǔ)三方監(jiān)管協(xié)議B.單次補(bǔ)充流動(dòng)資金時(shí)間不得超過(guò)12個(gè)月C.上市公司實(shí)際募集資金凈額超過(guò)計(jì)劃募集資金金額的部分，可用于永久補(bǔ)充流動(dòng)資金或者歸還銀行貸款，但每12個(gè)月內(nèi)累計(jì)使用金額不得超過(guò)超募資金總額的20％D.三方協(xié)議在有效期屆滿(mǎn)前因保薦機(jī)構(gòu)或商業(yè)銀行變更等原因提前終止的，上市公司應(yīng)當(dāng)自協(xié)議終止之日起一個(gè)月內(nèi)與相關(guān)當(dāng)事人簽訂新的協(xié)議E.單個(gè)募投項(xiàng)目完成后，上市公司將該項(xiàng)目節(jié)余募集資金(包括利息收入)用于其他募投項(xiàng)目的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)股東大會(huì)審議通過(guò)F.上市公司單個(gè)募投項(xiàng)目節(jié)余募集資金(包括利息收入)用于非募投項(xiàng)目(包括補(bǔ)充流動(dòng)資金)的，屬于募投項(xiàng)目變更，需要股東大會(huì)審議通過(guò)【答案】AB21、假如不考慮其它因素，以下關(guān)于上市公司重大資產(chǎn)重組后再融資的說(shuō)法正確的有（）A.甲公司2008年不符合公開(kāi)發(fā)行條件，2009年1月進(jìn)行重大資產(chǎn)重組，201012月可以公開(kāi)發(fā)行公司債券B.乙公司2009年1月進(jìn)行重大資產(chǎn)重組，2010年12月可以進(jìn)行配股C.丙公司2p07年2月進(jìn)行重大資產(chǎn)重組，2009年可以進(jìn)行公開(kāi)增發(fā)股票D.丁公司2008年1月進(jìn)行重大資產(chǎn)重組，2009年12月可以非公開(kāi)發(fā)行股票【答案】CD22、假定不考慮其他因素，僅就下列選項(xiàng)中的單個(gè)信息，以下可以擔(dān)任董、監(jiān)、高的有（）A.謝某擔(dān)任某企業(yè)法定代表人，因未按規(guī)定期限辦理工商年檢被吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照，謝某負(fù)有個(gè)人責(zé)任，營(yíng)業(yè)執(zhí)照被吊銷(xiāo)未逾3年；B.公司技術(shù)副經(jīng)理17歲，為發(fā)明天才，已經(jīng)擁有4項(xiàng)發(fā)明專(zhuān)利，并從15歲起從事發(fā)明創(chuàng)造負(fù)擔(dān)家庭生活；C.李某為甲公司經(jīng)理，因公司經(jīng)營(yíng)不善，導(dǎo)致公司破產(chǎn)，自申請(qǐng)破產(chǎn)清算之日起已超過(guò)3年D.張某在擔(dān)任甲公司法定代表人期問(wèn)，因公司輸油管道發(fā)生爆炸，導(dǎo)致5人死亡，張某負(fù)有重大過(guò)失責(zé)任，被判處刑罰，執(zhí)行期滿(mǎn)未逾5年【答案】BD23、下列關(guān)于影響長(zhǎng)期償債能力的說(shuō)法正確的是（）A.長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)租賃不影響資產(chǎn)負(fù)債率，但影響公司的長(zhǎng)期償債能力B.融資租賃影響資產(chǎn)負(fù)債率，也影響長(zhǎng)期償債能力C.債務(wù)擔(dān)保一定會(huì)影響長(zhǎng)期償債能力D.在評(píng)價(jià)長(zhǎng)期償債能力時(shí)，要考慮未決訴訟對(duì)企業(yè)長(zhǎng)期償債能力的潛在影響【答案】ABD24、根據(jù)《中共中央、國(guó)務(wù)院關(guān)于深化國(guó)有企業(yè)改革的指導(dǎo)意見(jiàn)》的規(guī)定，以下說(shuō)法正確的有（）A.根據(jù)國(guó)有資本的戰(zhàn)略定位和發(fā)展目標(biāo)，結(jié)合不同國(guó)有企業(yè)在經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展中的作用、現(xiàn)狀和發(fā)展需要，將國(guó)有企業(yè)分為商業(yè)類(lèi)和公益類(lèi)B.對(duì)主業(yè)處于充分競(jìng)爭(zhēng)行業(yè)和領(lǐng)域的商業(yè)類(lèi)國(guó)有企業(yè)，原則上都要實(shí)行公司制股份制改革，積極引入其他國(guó)有資本或各類(lèi)非國(guó)有資本實(shí)現(xiàn)股權(quán)多元化，國(guó)有資本要絕對(duì)控股或相對(duì)控股，也可以參股，并著力推進(jìn)整體上市C.對(duì)主業(yè)處于關(guān)系國(guó)家安全、國(guó)民經(jīng)濟(jì)命脈的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域、主要承擔(dān)重大專(zhuān)項(xiàng)任務(wù)的商業(yè)類(lèi)國(guó)有企業(yè)，要保持國(guó)有資本100％控股地位，非國(guó)有資本不得參股D.對(duì)于公益類(lèi)國(guó)有企業(yè)以保障民生、服務(wù)社會(huì)、提供公共產(chǎn)品和服務(wù)為主要目標(biāo)，這類(lèi)企業(yè)采取國(guó)有獨(dú)資形式，非國(guó)有企業(yè)不得參與經(jīng)營(yíng)【答案】AB25、以下不構(gòu)成非公開(kāi)發(fā)行障礙的是（）A.最近2年虧損B.上市公司的權(quán)益被控股股東或?qū)嶋H控制人嚴(yán)重?fù)p害且未消除C.最近一年被出否定意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告，但是影響已消除D.現(xiàn)任董事被立案調(diào)查【答案】AC26、以下系創(chuàng)業(yè)板上市公司必須設(shè)置的有（）A.審計(jì)委員會(huì)B.提名委員會(huì)C.獨(dú)立董事D.董事會(huì)秘書(shū)【答案】CD27、以下系主板上市公司公開(kāi)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券應(yīng)符合的條件有（）A.最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6％?？鄯乔昂髢衾麧?rùn)孰低，作為加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率的計(jì)算依據(jù)B.本次發(fā)行后累計(jì)公司債券余額不超過(guò)最近一期末凈資產(chǎn)額的40％C.最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)不少于公司債券1年的利息D.最近一期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)不低于人民幣15億元【答案】ABC28、根據(jù)《信息披露違法行為行政責(zé)任認(rèn)定規(guī)則》的規(guī)定，以下應(yīng)認(rèn)定為不予行政處罰的考慮情形的有（）A.當(dāng)事人對(duì)認(rèn)定的信息披露違法事項(xiàng)提出具體異議記載于董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、公司辦公會(huì)會(huì)議記錄等，并在上述會(huì)議中投反對(duì)票的B.當(dāng)事人在信息披露違法事實(shí)所涉及期間，由于不可抗力、失去人身自由等無(wú)法正常履行職責(zé)的C.對(duì)公司信息披露違法行為不負(fù)有主要責(zé)任的人員在公司信息披露違法行為發(fā)生后及時(shí)向公司和證券交易所、證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告的D.在信息披露違法行為被發(fā)現(xiàn)前，及時(shí)主動(dòng)要求公司采取糾正措施或者向證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告E.未直接參與信息披露違法行為【答案】ABC29、以下哪些人員應(yīng)當(dāng)在發(fā)行保薦書(shū)上簽字（）A.保薦機(jī)構(gòu)法定代表人B.保薦業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人C.保薦代表人D.保薦業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人E.內(nèi)核負(fù)責(zé)人F.項(xiàng)目協(xié)辦人【答案】ABC30、以下關(guān)于利率期限結(jié)構(gòu)的理論說(shuō)法正確的有（）A.市場(chǎng)預(yù)期理論認(rèn)為，利率期限結(jié)構(gòu)完全取決于對(duì)未來(lái)即期利率的市場(chǎng)預(yù)期，如果預(yù)期未來(lái)即期利率上升，則利率期限結(jié)構(gòu)呈上升趨勢(shì)，反之成下降趨勢(shì)，利率期限結(jié)構(gòu)與債券期限長(zhǎng)短沒(méi)有關(guān)系B.流動(dòng)性偏好理論認(rèn)為，債券的期限越長(zhǎng)，流動(dòng)性溢價(jià)越大，利率曲線(xiàn)的形狀是由對(duì)未來(lái)利率的預(yù)期和延長(zhǎng)償還期所必須的流動(dòng)性溢價(jià)共同決定的C.流動(dòng)性偏好理論認(rèn)為，如果預(yù)期利率上升，其利率期限結(jié)構(gòu)是向上傾斜的；如果預(yù)期利率下降，其其利率期限結(jié)構(gòu)是向下傾斜的D.市場(chǎng)分割理論認(rèn)為，利率期限結(jié)構(gòu)取決于短期資金市場(chǎng)的供求狀況與長(zhǎng)期資金市場(chǎng)供求狀況的比較，如果短期資金市場(chǎng)供需曲線(xiàn)交叉點(diǎn)利率高于長(zhǎng)期資金市場(chǎng)供需曲線(xiàn)交叉點(diǎn)利率，利率期限結(jié)構(gòu)呈向下傾斜趨勢(shì)【答案】ABD31、下列各項(xiàng)關(guān)于資產(chǎn)期末計(jì)量的表述中，正確的有（）A.固定資產(chǎn)按照市場(chǎng)價(jià)格計(jì)量B.持有至到期投資按照市場(chǎng)價(jià)格計(jì)量C.交易性金融資產(chǎn)按照公允價(jià)值計(jì)量D.存貨按照成本與可變現(xiàn)凈值孰低計(jì)量E.應(yīng)收款項(xiàng)按照賬面價(jià)值與其預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值孰低計(jì)量【答案】CD32、上市公司收購(gòu)中的下列行為符合規(guī)定的有（）A.已持有上市公司30％股份的股東，向持有上市公司20％股份的另一股東發(fā)出部分收購(gòu)要約B.控股股東持有上市公司45％的股份，投資者擬收購(gòu)35％的股份，計(jì)劃先通過(guò)協(xié)議方式收購(gòu)控股股東30％的股份然后向全體股東發(fā)出要約收購(gòu)5％的股份C.投資者以現(xiàn)金方式要約收購(gòu)，預(yù)計(jì)收購(gòu)總金額9億元，以2億元作為履約保證金D.投資者發(fā)出全面收購(gòu)要約，以證券作為支付對(duì)價(jià)，同時(shí)提供現(xiàn)金選擇權(quán)【答案】BCD33、某外國(guó)投資者擬對(duì)上市公司進(jìn)行戰(zhàn)略投資，下列說(shuō)法正確的是（）A.3年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓取得的上市公司A股股份B.其境外實(shí)有資產(chǎn)總額為1億美元，其母公司管理的境外實(shí)有資產(chǎn)總額為4億美元C.通過(guò)上市公司定向發(fā)行方式進(jìn)行戰(zhàn)略投資的，在取得商務(wù)部就其對(duì)上市公司進(jìn)行戰(zhàn)略投資的原則批復(fù)函后，由戰(zhàn)略投資者向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)送定向發(fā)行申請(qǐng)文件，中國(guó)證監(jiān)會(huì)依法予以核準(zhǔn)D.通過(guò)協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式進(jìn)行戰(zhàn)略投資的，在取得商務(wù)部就其對(duì)上市公司進(jìn)行戰(zhàn)略投資的批準(zhǔn)后，由戰(zhàn)略投資者向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)送上市公司收購(gòu)報(bào)告書(shū)及相關(guān)文件，經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)審核無(wú)異議后向證券交易所辦理股份轉(zhuǎn)讓確認(rèn)手續(xù)、向證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)申請(qǐng)辦理登記過(guò)戶(hù)手續(xù)?！敬鸢浮緼B34、以下為證券公司申請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)資格，應(yīng)當(dāng)具備條件的有（）A.注冊(cè)資本不低于人民幣1億元，凈資產(chǎn)不低于人民幣5000萬(wàn)元B.具有完善的公司治理和內(nèi)部控制制度，風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)符合相關(guān)規(guī)定C.具有良好的保薦業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)且專(zhuān)業(yè)結(jié)構(gòu)合理，從業(yè)人員不少于50人，其中最近3年從事保薦相關(guān)業(yè)務(wù)的人員不少于35人D.符合保薦代表人資格條件的從業(yè)人員不少于4人【答案】BD35、監(jiān)事可以通過(guò)以下方式產(chǎn)生（）A.創(chuàng)立大會(huì)B.董事會(huì)C.股東大會(huì)D.職工代表大會(huì)【答案】ACD36、以下關(guān)于一人有限責(zé)任公司的說(shuō)法正確的有（）A.一個(gè)自然人只能成立