內(nèi)部控制評價和監(jiān)督制度模版

第頁共頁內(nèi)部控制評價和監(jiān)督制度模版第一章總則第一條為了規(guī)范公司內(nèi)部控制評價和監(jiān)督工作，提高公司內(nèi)部控制的有效性和可靠性，根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的要求，制定本制度。第二條公司內(nèi)部控制評價和監(jiān)督是公司監(jiān)督管理職能的重要組成部分，是公司履行法定職責(zé)和促使公司內(nèi)部控制制度充分發(fā)揮作用的重要手段。第三條公司內(nèi)部控制評價和監(jiān)督應(yīng)當(dāng)遵循公正、客觀、獨立、保密、專業(yè)等原則。第四條公司內(nèi)部控制評價和監(jiān)督應(yīng)當(dāng)按照法律法規(guī)、公司章程、公司內(nèi)控制度等規(guī)定進(jìn)行，保證制度的有效實施。第五條本制度適用于公司內(nèi)部控制評價和監(jiān)督的相關(guān)工作。第二章內(nèi)部控制評價第六條公司內(nèi)部控制評價是對公司內(nèi)部控制制度建設(shè)和實施情況進(jìn)行全面、系統(tǒng)、客觀、獨立、專業(yè)的評價工作。第七條公司內(nèi)部控制評價應(yīng)當(dāng)包括以下方面的內(nèi)容：（一）內(nèi)部控制目標(biāo)的設(shè)定和落實情況評價；（二）內(nèi)部控制制度的設(shè)計和完善情況評價；（三）內(nèi)部控制流程和控制措施的有效性評價；（四）內(nèi)部控制執(zhí)行的有效性評價；（五）內(nèi)部控制監(jiān)督和內(nèi)部控制風(fēng)險管理評價；（六）內(nèi)部控制審核的合規(guī)性評價；（七）內(nèi)部控制評價結(jié)果的報告和整改情況評價。第八條公司內(nèi)部控制評價應(yīng)當(dāng)由公司內(nèi)部控制部門負(fù)責(zé)，并由獨立的評價小組進(jìn)行具體評價工作。第九條公司內(nèi)部控制評價工作應(yīng)當(dāng)由專業(yè)的人員進(jìn)行，評價人員應(yīng)當(dāng)具備相應(yīng)的知識和技能。第十條公司內(nèi)部控制評價工作應(yīng)當(dāng)注重實證分析，明確評價結(jié)論的依據(jù)。第十一條公司內(nèi)部控制評價結(jié)果應(yīng)當(dāng)及時報告給公司管理層和董事會，并根據(jù)評價結(jié)果制定相應(yīng)的整改方案。第三章內(nèi)部控制監(jiān)督第十二條公司內(nèi)部控制監(jiān)督是對公司內(nèi)部控制制度和實施情況進(jìn)行持續(xù)、有效、全面的監(jiān)督工作。第十三條公司內(nèi)部控制監(jiān)督應(yīng)當(dāng)包括以下方面的內(nèi)容：（一）對內(nèi)部控制制度的有效性進(jìn)行監(jiān)督；（二）對內(nèi)部控制落實情況進(jìn)行監(jiān)督；（三）對內(nèi)部控制風(fēng)險進(jìn)行監(jiān)督；（四）對內(nèi)部控制工作的專業(yè)性和合規(guī)性進(jìn)行監(jiān)督；（五）對內(nèi)部控制執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督；（六）對內(nèi)部控制評價工作的及時性和有效性進(jìn)行監(jiān)督。第十四條公司內(nèi)部控制監(jiān)督工作應(yīng)當(dāng)由公司監(jiān)督部門負(fù)責(zé)，并通過內(nèi)部控制審核、內(nèi)部審計等方式進(jìn)行具體監(jiān)督工作。第十五條公司內(nèi)部控制監(jiān)督工作應(yīng)當(dāng)由專業(yè)的人員進(jìn)行，監(jiān)督人員應(yīng)當(dāng)具備相應(yīng)的知識和技能。第十六條公司內(nèi)部控制監(jiān)督工作應(yīng)當(dāng)注重實證分析，明確監(jiān)督結(jié)論的依據(jù)。第十七條公司內(nèi)部控制監(jiān)督結(jié)果應(yīng)當(dāng)及時報告給公司管理層和董事會，并根據(jù)監(jiān)督結(jié)果制定相應(yīng)的整改方案。第四章附則第十八條公司內(nèi)部控制評價和監(jiān)督制度的解釋權(quán)歸公司董事會所有。第十九條本制度經(jīng)董事會