應(yīng)付賬款管理制度模板范本

第頁共頁應(yīng)付賬款管理制度模板范本應(yīng)付賬款管理制度第一章總則第一條為了規(guī)范和管理公司的應(yīng)付賬款，提高資金使用效率，減少風(fēng)險，制定本制度。第二條適用范圍：本制度適用于公司內(nèi)所有涉及應(yīng)付賬款的業(yè)務(wù)處理和管理。第三條應(yīng)付賬款管理的原則：合規(guī)、規(guī)范、高效、安全。第四條應(yīng)付賬款管理的目標(biāo)：健全應(yīng)付賬款管理制度，提高資金使用效率，降低應(yīng)付賬款風(fēng)險，確保應(yīng)付賬款的及時性、準(zhǔn)確性和合法性。第二章應(yīng)付賬款管理職責(zé)第五條公司董事會：負(fù)責(zé)對公司應(yīng)付賬款的整體管理和監(jiān)督。第六條財務(wù)部：負(fù)責(zé)應(yīng)付賬款管理制度的執(zhí)行和監(jiān)督。第七條采購部：負(fù)責(zé)采購業(yè)務(wù)中的應(yīng)付賬款處理，包括與供應(yīng)商的應(yīng)付賬款確認(rèn)和付款安排等。第八條供應(yīng)商管理部：負(fù)責(zé)與供應(yīng)商的應(yīng)付賬款管理，包括與供應(yīng)商的應(yīng)付賬款確認(rèn)、核對和協(xié)調(diào)等。第九條其他相關(guān)部門：負(fù)責(zé)在業(yè)務(wù)流程中涉及應(yīng)付賬款相關(guān)的處理和管理。第三章應(yīng)付賬款管理流程第十條應(yīng)付賬款的確認(rèn)與登記：在公司收到供應(yīng)商的發(fā)票后，采購部門負(fù)責(zé)核對發(fā)票內(nèi)容與實際交付貨物或服務(wù)數(shù)量是否一致，并逐筆確認(rèn)應(yīng)付賬款，將相關(guān)信息登記入賬款系統(tǒng)。第十一條應(yīng)付賬款的審核與付款：財務(wù)部負(fù)責(zé)審核所有應(yīng)支付的賬款，確認(rèn)供應(yīng)商的發(fā)票、單位和賬號等信息的準(zhǔn)確性。審核通過后，財務(wù)部按照付款計劃進(jìn)行付款，確保及時、準(zhǔn)確地將款項支付給供應(yīng)商。第十二條應(yīng)付賬款的核對與調(diào)整：供應(yīng)商管理部門定期與供應(yīng)商核對賬款，并對賬款出現(xiàn)的差異進(jìn)行調(diào)整和解決。如有需要，供應(yīng)商管理部門與采購部門、財務(wù)部協(xié)商解決。第十三條應(yīng)付賬款的監(jiān)督與追蹤：財務(wù)部定期對應(yīng)付賬款進(jìn)行監(jiān)督和追蹤，確?？铐棸磿r支付，并及時處理賬款缺口和逾期賬款的情況。如有需要，財務(wù)部將及時向公司董事會匯報。第四章應(yīng)付賬款管理控制第十四條應(yīng)付賬款的授權(quán)與審批：公司在采購業(yè)務(wù)中設(shè)立授權(quán)人員，制定相應(yīng)的授權(quán)程序和權(quán)限，確保應(yīng)付賬款的合規(guī)性和準(zhǔn)確性。所有涉及應(yīng)付賬款的付款申請，必須經(jīng)過授權(quán)人員審批后方可進(jìn)行。第十五條應(yīng)付賬款的付款限額：公司財務(wù)部按照公司內(nèi)部規(guī)定的付款限額標(biāo)準(zhǔn)，制定相應(yīng)的付款計劃，確保應(yīng)付賬款的控制和風(fēng)險防范。第十六條應(yīng)付賬款的風(fēng)險管理：財務(wù)部定期對應(yīng)付賬款的風(fēng)險進(jìn)行評估和分析，并采取相應(yīng)的措施進(jìn)行風(fēng)險管理，如加強(qiáng)對逾期賬款的追蹤和催收等。第十七條應(yīng)付賬款與合同管理：采購部門在與供應(yīng)商簽訂合同時，要明確應(yīng)付賬款的付款期限和支付方式，確保應(yīng)付賬款與合同內(nèi)容一致。第五章應(yīng)付賬款的監(jiān)督與檢查第十八條公司董事會有權(quán)對應(yīng)付賬款的管理情況進(jìn)行監(jiān)督和檢查，并對發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行整改和追究責(zé)任。第十九條財務(wù)部負(fù)責(zé)定期對應(yīng)付賬款的管理情況進(jìn)行檢查和報告，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題。第二十條內(nèi)部審計部門有權(quán)對公司應(yīng)付賬款管理制度和實施情況進(jìn)行審計，并及時向董事會和財務(wù)部報告審計結(jié)果。第六章附則第二十一條本制度由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂，經(jīng)公司董事會審議通過，并在公司內(nèi)部廣泛宣傳和執(zhí)行。第二十二條本制度自發(fā)布之日起生效，并廢止之前的相關(guān)規(guī)定和制度。第二十三條公司各部門應(yīng)嚴(yán)格按照本制度的要求進(jìn)行操作和管理，如有違反，將依據(jù)公司規(guī)定進(jìn)行追究責(zé)任。第二十四條本制度解釋權(quán)歸公司所有，未盡