出納崗位財(cái)務(wù)管理制度

出納崗位財(cái)務(wù)管理制度一、前言為了規(guī)范公司的財(cái)務(wù)管理制度，加強(qiáng)出納崗位的財(cái)務(wù)管理，保障公司的資金安全，制定本出納崗位財(cái)務(wù)管理制度。該制度的實(shí)施適用于公司所有出納崗位。二、出納崗位職責(zé)1.資金管理負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金資金的收支和管理；保管公司的現(xiàn)金、支票、銀行存折、匯票等財(cái)務(wù)文件；對(duì)銀行賬戶進(jìn)行定期核對(duì)及資金余額確認(rèn)；進(jìn)行現(xiàn)金預(yù)算、資金測算和資金調(diào)配等工作；對(duì)公司現(xiàn)金流量進(jìn)行預(yù)測、分析和控制。2.出納日常工作調(diào)撥、發(fā)放、接收、統(tǒng)計(jì)和核對(duì)現(xiàn)金及銀行轉(zhuǎn)賬款項(xiàng)；貌似賬單、支付清單等財(cái)務(wù)文件；完善制度、條例和表格；掌握進(jìn)出口發(fā)票的蓋章及開票手續(xù)，負(fù)責(zé)公司的報(bào)稅申報(bào)工作。3.財(cái)務(wù)分析了解公司經(jīng)濟(jì)運(yùn)作情況，制定公司經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃；保存并收集有關(guān)資料，建立財(cái)務(wù)分析和決策支持模型，分析公司的財(cái)務(wù)狀況；留意公司的管理狀況，解決財(cái)務(wù)上的問題。三、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)操作流程1.現(xiàn)金日常操作流程出納查看資金需求情況，向財(cái)務(wù)主管申請(qǐng)資金；財(cái)務(wù)主管審核資金需求情況，并向公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，確認(rèn)資金數(shù)量；出納根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的資金數(shù)，從總經(jīng)理收取簽字審核同意后的借款申請(qǐng)表或收銀員盤點(diǎn)現(xiàn)金；出納負(fù)責(zé)對(duì)公司來往款項(xiàng)的處理；出納根據(jù)財(cái)務(wù)制度安排現(xiàn)金的存儲(chǔ)和管理，確保庫存安全；出納按照公司的財(cái)務(wù)規(guī)定和審批流程制定現(xiàn)金發(fā)放程序；出納每日將收入和支出的現(xiàn)金記錄成本中的單據(jù)，共服清算工作。2.銀行日常操作流程出納查看資金需求情況，向財(cái)務(wù)主管申請(qǐng)資金；財(cái)務(wù)主管審核資金需求情況，并向公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，確認(rèn)資金數(shù)量；出納向主管提供資金數(shù)量，公司領(lǐng)導(dǎo)同意后，他將取現(xiàn)需要提供的一系列證明文件，包括開戶許可證、銀行卡、身份證等；出納接收銀行的轉(zhuǎn)賬/匯款專用書，按照財(cái)務(wù)監(jiān)管部門的規(guī)定開具申請(qǐng)單；出納應(yīng)在財(cái)務(wù)的授權(quán)下，執(zhí)行會(huì)費(fèi)、租賃費(fèi)、水費(fèi)、電費(fèi)等收入，對(duì)于外部收入，必須填寫付款申請(qǐng)書并提交財(cái)務(wù)主管的簽署。3.零散開支操作流程出納應(yīng)在財(cái)務(wù)主管和公司領(lǐng)導(dǎo)的授權(quán)下，組織和管理零散開支；對(duì)于不緊急且需支付的零散開支，需滿足公司財(cái)務(wù)規(guī)定的審核流程；出納必須在財(cái)務(wù)蓋章后及時(shí)保存單據(jù)，以備財(cái)務(wù)監(jiān)管部門的日常檢查。四、其他要求出納應(yīng)自覺遵守有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定和紀(jì)律，執(zhí)行公司領(lǐng)導(dǎo)的各項(xiàng)決策；出納必須保管好收支憑證和公司現(xiàn)金資金，確保安全；出納應(yīng)開具收款憑證，并確保每日清產(chǎn)核資；出納將設(shè)立一個(gè)財(cái)務(wù)清算帳戶，進(jìn)行每個(gè)月的工作考核。五、結(jié)語為保障公司的財(cái)務(wù)安全，公司制定了本財(cái)務(wù)管理制