2023年理財規(guī)劃師之二級理財規(guī)劃師題庫完整參考答案

2023年理財規(guī)劃師之二級理財規(guī)劃師題庫

第一部分單選題（400題）

1、小陳每月收入5000元，為自己向2家保險公司購買了2份人身保

險，A保險合同的保險金額為10萬元，B保險合同的保險金額為50萬

元，則小陳的行為屬于（）o

A.再保險

B.原保險

C.重復(fù)保險

D.共同保險

【答案】：D

2、（）理論強調(diào)了經(jīng)濟周期的根源在于生產(chǎn)結(jié)構(gòu)的不平衡，尤其是

資本品和消費品之間的不平衡。

A.政治周期

B.創(chuàng)新

C.消費不足

D.投資過度

【答案】：D

3、關(guān)于無權(quán)代理，（）的說法錯誤。

A.根本未經(jīng)授權(quán)的代理是無權(quán)代理

B.無權(quán)代理并不當(dāng)然無效

C.表見代理發(fā)生無權(quán)代理的后果

D.代理權(quán)的代理中超越部分為無權(quán)代理

【答案】：C

4、在倫敦外匯市場上，1英鎊=1.2美元，則英國采用（）。

A,直接標(biāo)價法

B.間接標(biāo)價法

C.遠(yuǎn)期標(biāo)價法

D,美元標(biāo)價法

【答案】：B

5、某民營企業(yè)的老板楊先生，現(xiàn)年40歲，年收入約30萬元，但不穩(wěn)

定。楊太太，現(xiàn)年38歲，某中學(xué)的特級教師，年收入在4萬元左右，

收入穩(wěn)定，參加了社會保險。女兒楊揚今年13歲。楊先生的父親與楊

先生一家同住，現(xiàn)年70歲，無任何收入.來源。根據(jù)案例五回答23?

39題。

A.少兒兩全險

B.少兒健康險

C.少兒醫(yī)療險

D.少兒意外傷害險

【答案】：A

6、陳先生年事已高，有兒子陳甲和陳乙，女兒陳丙，均已成年。陳先

生立下遺囑，將房子留給兒子陳甲，存款6萬元留給兒子陳乙，汽車

一輛留給女兒陳丙。對陳先生自己很珍愛的一副古畫沒有做安排，后

來女兒常來探望，陳先生在日記中流露出將古畫留給女兒的想法，現(xiàn)

陳先生過世，下面關(guān)于該遺囑說法正確的是（）o

A.因為遺囑沒有將所有的財產(chǎn)進行安排，所以遺囑無效

B.根據(jù)日記的記載，古畫當(dāng)屬于陳丙

C.對于陳先生沒有安排的財產(chǎn)使用法定繼承

D.因為陳先生在日記里對財產(chǎn)重新作了安排，所以之前所立遺囑失效

【答案】：C

7、國內(nèi)一家上市公司前一年年末支付的股利為每股2元，該企業(yè)從去

年開始每年的股利年增長率保持不變，去年年初該企業(yè)股票的市場價

格為200元。如果去年年初該企業(yè)股票的市場價格與其內(nèi)在價值相等,

市場上同等風(fēng)險水平的股票的必要收益率為10%,那么該企業(yè)股票今年

的股利增長率等于（）o

A.8.8%

B.8.3%

C.8.9%

D.8.4%

【答案】：C

8、某公司為其所擁有的價值100萬元的廠房同時在A、B兩家保險公

司投保財產(chǎn)損失險，投保保額均為100萬元，在保險期間內(nèi)廠房發(fā)生

火災(zāi)損失80萬元，則B保險公司應(yīng)該賠付的金額為（）元。

A.100萬

B.80萬

C.40萬

D.不賠付

【答案】：C

9、李明目前每年的年收入是45000元，如果利率是8隊如果當(dāng)他無法

工作了，他需要投入（）元維持目前每年的收入水平。

A.450000

B.90000

C.486000

D.562500

【答案】：D

10、某客戶采用等額本金方式向銀行申請20年期50萬元貸款，貸款

利率為6.12%,那么他第一個月的還款額為（）元。

A.4633.33

B.3517.35

C.3616.86

D.3824.68

【答案】：A

11、（）不屬于免征契稅的情形。

A.學(xué)校興建科研樓

B.城鎮(zhèn)職工按規(guī)定第一次購買公有住房

C.個人購買商品住房

D.承包荒山、用于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)

【答案】：C

12、中間業(yè)務(wù)是指銀行不需要動用自己的資金而以中介人的身份代客

戶辦理各種委托事項，并從中收取手續(xù)費的業(yè)務(wù)，以下不以屬于銀行

的中間業(yè)務(wù)的是（C）。

A.匯兌

B.代理

C.發(fā)行商業(yè)票據(jù)

D.代客買賣

【答案】：C

13、高級人民法院有權(quán)管轄（）o

A.本轄區(qū)內(nèi)有重大影響的第一審民事案件

B.高級人民法院認(rèn)為應(yīng)當(dāng)由其審理的案件

C.重大涉外案件

D.全國有重大影響的案件

【答案】：A

14、處于退休期客戶的理財規(guī)劃的重點包括（）o

A.風(fēng)險管理規(guī)劃

B.現(xiàn)金規(guī)劃

C.稅收籌劃

D.退休養(yǎng)老規(guī)劃

【答案】：B

15、設(shè)立公司應(yīng)當(dāng)申請名稱預(yù)先核準(zhǔn)，預(yù)先核準(zhǔn)的公司名稱保留期為

（）。

A.1個月

B.3個月

C.6個月

D.12個月

【答案】：C

16、綜合理財規(guī)劃中的八大規(guī)劃是相輔相成、互相協(xié)調(diào)的。其中，首

先應(yīng)該考慮的規(guī)劃是（）o①現(xiàn)金規(guī)劃；②消費支出規(guī)劃；③風(fēng)險管

理規(guī)劃；④子女教育規(guī)劃；⑤投資規(guī)劃；⑥稅收規(guī)劃

A.①②③④

B.①②③⑤

C.①②③⑥

D.①②④⑤

【答案】：A

17、下列關(guān)于合伙企業(yè)合伙人的責(zé)任形式說法正確的是（）o

A.全部承擔(dān)無限責(zé)任

B.全部承擔(dān)有限責(zé)任

C.有的承擔(dān)有限責(zé)任，有的承擔(dān)無限責(zé)任

D.合伙人的責(zé)任形式由合伙人在合伙協(xié)議中確定

【答案】：A

18、在物價下跌的條件下，要保持實際利率不變，應(yīng)（）o

A.調(diào)高名義利率

B.調(diào)低名義利率

C.保持名義利率不變

D.任市場調(diào)節(jié)

【答案】：B

19、以零售價格為準(zhǔn)進行編制，反映物價上漲對工薪收入階層的影響

程度的指數(shù)稱為（）。

A.消費者價格指數(shù)

B.批發(fā)價格指數(shù)

C.零售物價指數(shù)

D.商品價格指數(shù)

【答案】：A

20、反映不同時期普通消費者日常生活所需要的消費品價格動態(tài)的指

數(shù)，稱之為（）0

A.生活消費指數(shù)

B.生產(chǎn)消費指數(shù)

C.消費價格指數(shù)

D.批發(fā)價格指數(shù)

【答案】：C

21、理財規(guī)劃師會使用一些支付比例指標(biāo)來估計最佳的住房貸款額度,

一般來說，所有貸款月供款與稅前月收入的比率應(yīng)控制在（）之間。

A.25%?30%

B.30%?33%

C.33%?38%

D.38%?40%

【答案】：C

22、消費支出規(guī)劃涉及的內(nèi)容不包括（）0

A,資產(chǎn)流動性規(guī)劃

B.購房規(guī)劃

C.購車規(guī)劃

D.信用卡與個人信貸消費規(guī)劃

【答案】：A

23、濤濤今年15歲，在親戚家做客時接受了叔叔贈送的價值2000元

的游戲機一部。濤濤的這種民事行為（）。

A.無效，濤濤未滿18歲

B.無效，游戲機的價值巨大

C.有效，濤濤已滿10周歲，有一定的判斷能力

D.有效，屬于純獲利行為

【答案】：D

24、武某和妻子魏某1999年結(jié)婚，2000年，武某和他人組建了一家有

限責(zé)任公司。后夫妻二人離婚，以下敘述中（）錯誤。

A.武某和魏某可以協(xié)商對公司股份進行分割

B.武某夫婦對股份進行分割的協(xié)議不能當(dāng)然生效

C.武某夫婦約定將股份的1/2分給魏某的協(xié)議，征得過半數(shù)股東同意

即有效

D.股份不可以直接分割

【答案】：D

25、一般來說一份完整的理財規(guī)劃綜合建議書的正文包括（）部分。

A.八

B.六

C.五

D.四

【答案】：B

26、個人理財目標(biāo)的首要目的是（）o

A.個人理財價值最大化

B.個人財務(wù)狀況穩(wěn)健合理

C.保障財務(wù)安全

D.實現(xiàn)財務(wù)自由

【答案】：B

27、招標(biāo)公告屬于（）。

A.要約

B.要約邀請

C.承諾

D.合同書

【答案】：B

28、提前還貸時，選擇（）還款方式利息節(jié)省最少。

A.全部提前還款

B.部分提前還款，剩余的貸款保持每月還款額不變，將還款期限縮短

C.部分提前還款，剩余的貸款將每月還款額減少，保持還款期限不變

D.部分提前還款，剩余的貸款將每月還款額減少，同時將還款期限縮

短

【答案】：C

29、李某想選擇遺囑執(zhí)行人，其不可以通過（）方式確定。

A.在遺囑中指定遺囑執(zhí)行人

B.由李某生前聘請，不需任何證明

C.由法定繼承人擔(dān)任遺囑執(zhí)行人

D.指定的專業(yè)機構(gòu)和專業(yè)人士充當(dāng)遺囑執(zhí)行人

【答案】：B

30、資產(chǎn)組合理論證明，證券組合的風(fēng)險隨著所包含的證券數(shù)量的增

加而降低，資產(chǎn)間關(guān)聯(lián)性（）的多元化證券組合可以有效地降低非系

統(tǒng)風(fēng)險。

A.極低

B,復(fù)雜

C.極高

D.不確定

【答案】：A

31、個人因從事彩票代銷業(yè)務(wù)取得的所得，應(yīng)按照（）項目計征個人

所得稅。

A.工資、薪金所得

B.勞務(wù)報酬所得

C.偶然所得

D.個體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得

【答案】：D

32、下列房貸還款方式中，每月還款的金額相同的是（）。

A.等額本息還款法

B.等額本金還款法

c.按期還本付息法

D.等額遞減法

【答案】：A

33、投資者在進行投資時，面臨諸多投資品的選擇，尤其在投資股票

或債券時，總是會忽略股票或債券所具有的一些基本特征。下列關(guān)于

債券和股票的說法不正確的是（）。

A.債券與股票同屬于有價證券

B.債券與股票都是虛擬資本

C.都可以籌資手段和投資工具

D.債券代表的是所有權(quán)關(guān)系，股票則為債權(quán)債務(wù)關(guān)系

【答案】：D

34、青年時期，又稱為（）o對于青年來說，選擇合適的職業(yè)發(fā)展方

向和工作，從而脫離家庭，實現(xiàn)財務(wù)獨立是最為重要的，這一時期所

做的選擇往往影響日后的整體發(fā)展。

A.財務(wù)獨立時期

B.財務(wù)依賴時期

C.獨立時期

D.依賴時期

【答案】：A

35、某公司從本年度起每年年末存入銀行一筆固定金額的款項，若按

復(fù)利制度用最簡便算法計算第n年末可以從銀行取出的本利和，則應(yīng)

選用的時間價值系數(shù)是（）。

A.復(fù)利現(xiàn)值系數(shù)

B.復(fù)利終值系數(shù)

C.普通年金現(xiàn)值系數(shù)

D.普通年金終值系數(shù)

【答案】：D

36、清償比率與負(fù)債比率的關(guān)系為（）0

A.二者的和大于1

B.二者的和小于1

C,二者的和等于1

D.二者的差等于1

【答案】：C

37、我國對通貨膨脹的測量通常采用（）為主要指標(biāo)。

A.批發(fā)物價指數(shù)

B.消費者價格指數(shù)

C.居民生活費用指數(shù)

D.物價平減指數(shù)

【答案】：B

38、李先生和胡先生兩人進行房屋交換。李先生房產(chǎn)價值為150萬元.

胡先生房產(chǎn)價值為100萬元。當(dāng)?shù)仄醵惗惵蕿?%。則下列說法正確的

是（）。

A.兩人均不需要繳納契稅

B.李先生應(yīng)繳納3萬元契稅，胡先生應(yīng)繳納4.5萬元契稅

C.兩人共繳納7.5萬元契稅，每人平攤應(yīng)納3.75萬元稅款

D.李先生不需繳納契稅，胡先生應(yīng)繳納1.5萬元契稅

【答案】：D

39、以下說法不屬于認(rèn)定喪偶兒媳、女婿對公婆、岳父母贍養(yǎng)義務(wù)的

標(biāo)準(zhǔn)是（）o

A,對老人進行了生活上的照料和精神上的撫慰

B.對老人進行了經(jīng)濟上的扶助和供養(yǎng)

c.老人兒女不在家時，照顧老人的生活起居

D.對老人的贍養(yǎng)具有長期性、經(jīng)常性和穩(wěn)定性

【答案】：C

40、如果客戶雙臂緊抱，則說明他們（）o

A.放松

B.緊張

C.不信任規(guī)劃師

D.愿意繼續(xù)交談

【答案】：C

41、在內(nèi)地注冊，在香港上市的外資股稱之為（）。

A.B股

B.H股

C.N股

D.S股

【答案】：B

42、高小姐本月獲得勞務(wù)報酬3500元，則此項勞務(wù)報酬應(yīng)納稅額為

（）元。

A.175

B.392

C.540

D.560

【答案】：C

43、在以期望收益為縱坐標(biāo)、均方差為橫坐標(biāo)的平面坐標(biāo)系中，無差

異曲線位置越低，表明其代表的滿意程度（）o

A.越高

B.越低

C.趨于0

D.趨于1

【答案】：B

44、關(guān)于住房公積金貸款的說法錯誤的是（）o

A.住房公積金貸款利率比商業(yè)銀行住房貸款利率低

B.對貸款對象有特殊要求，即要求貸款人是當(dāng)?shù)毓e金系統(tǒng)公積金繳

存人

C.貸款需提供借款人夫妻雙方穩(wěn)定的經(jīng)濟收入證明

D.貸款額度小于商業(yè)銀行個人住房貸款額度

【答案】：D

45、某公用事業(yè)公司的股票，由于每年的業(yè)績相差不多，因此每年的

分紅都保持相當(dāng)?shù)乃?，每?元。假設(shè)市場利率目前為4虬而市場

上該股票的交易價格為38元/股，則該股票（）o

A.被高估

B.被低估

C,正好反映其價值

D.缺條件，無從判斷

【答案】：B

46、公證書不具有以下（）效力。

A.證據(jù)

B.強制執(zhí)行

C.解決爭議

D.預(yù)防糾紛

【答案】：C

47、對于個人的金融投資所得，國家一般要按（）的比例稅率對其征

收個人所得稅。

A.10%

B.20%

C.5%

D.15%

【答案】：B

48、按照最新《理財規(guī)劃師國家職業(yè)標(biāo)準(zhǔn)》的規(guī)定，理財規(guī)劃師所要

遵循的執(zhí)業(yè)原則不包括（）。

A.正直誠信

B.保本微利

C.勤勉謹(jǐn)慎

D.團隊合作

【答案】：B

49、在給客戶進行住房消費支出規(guī)劃時，首先要確定客戶的需求，理

財規(guī)劃師在幫助客戶確定其購房需求時應(yīng)遵循下列原則，下列對這些

原則的描述錯誤的是（）o

A.夠住就好

B.有多少錢買多大的房子

C.無需進行過于長遠(yuǎn)的考慮

D.需要長遠(yuǎn)考慮

【答案】：D

50、根據(jù)合同法律制度的規(guī)定，下列情形中，要約或承諾不發(fā)生法律

效力的是（）。

A.撤回要約的通知與要約同時到達(dá)受要約人

B.撤銷要約的通知在受要約人發(fā)出承諾通知之前到達(dá)

C.同意要約的通知到達(dá)要約人

D.受要約人對要約的內(nèi)容作出實質(zhì)性變更

【答案】：A

51、信托財產(chǎn)具有轉(zhuǎn)讓性，關(guān)于其轉(zhuǎn)讓性的要求，下列說法正確的是

（）。

A.轉(zhuǎn)讓性要求信托財產(chǎn)在信托行為成立時必須客觀存在

B.要求信托財產(chǎn)在設(shè)立信托時必須屬于信托人所有

C.要求凡法律、法規(guī)禁止或限制流通的財產(chǎn)，都不能成為信托財產(chǎn)

D.要求不同委托人的信托財產(chǎn)或同一委托人的不同類別的信托財產(chǎn)相

互獨立

【答案】：D

52、根據(jù)《公司法》的規(guī)定，下列各項中，不屬于有限責(zé)任公司監(jiān)事

會行使的職權(quán)有（）o

A.檢查公司財務(wù)

B.決定公司內(nèi)部管理機構(gòu)的設(shè)置

C.對董事的行為進行監(jiān)督

D.提議召開臨時股東會

【答案】：B

53、某客戶持有一份九月份小麥看漲期權(quán)，期權(quán)費為200元，則該客

戶的利潤區(qū)間為（）o

A.-200?+8

B.0?+8

C.200?+8

D.—8?200

【答案】：A

54、《稅收征管法》規(guī)定：納稅人未按照規(guī)定期限繳納稅款的，扣繳

義務(wù)人未按照規(guī)定期限解繳稅款的，稅務(wù)機關(guān)除責(zé)令限期繳納外，從

滯納稅款之日起，按日加收滯納稅款（）的滯納金。

A.1%

B.3%o

C.4%o

D.5%0

【答案】：D

55、在以下幾種貨幣政策工具中，最重要的是（）o

A.公開市場操作

B.調(diào)整再貼現(xiàn)率

C.變動法定存款準(zhǔn)備金率

D.道義勸告

【答案】：A

56、普通訴訟時效期間為（）o

A.1年

B.2年

C.3年

D.4年

【答案】：B

57、如果一國本位制度中規(guī)定貨幣單位受等量金屬或他國貨幣等價的

約束，稱為（）o

A.法定本位制

B.規(guī)范本位制

C.金屬本位制

D.自由本位制

【答案】：B

58、理財規(guī)劃師在進行投資規(guī)劃時，首先要做的是全面了解客戶的財

務(wù)信息，對客戶的基本情況有一個較為準(zhǔn)確的把握，然后在此基礎(chǔ)上

進行投資相關(guān)信息的分析以及客戶需求分析，其中對客戶投資相關(guān)信

息的分析中關(guān)于客戶家庭預(yù)期收入信息的分析不包括（）。

A.客戶各項預(yù)期收入的用途

B.客戶各項預(yù)期家庭收入的來源

C.客戶各項預(yù)期收入的規(guī)模

D.客戶預(yù)期家庭收入的結(jié)構(gòu)

【答案】：A

59、根據(jù)《公司法》的規(guī)定，設(shè)立有限責(zé)任公司的股東法定人數(shù)是

（）o

A.2個以上20個以下

B.2個以上30個以下

C.2個以上40個以下

D.50個以下

【答案】：D

60、有A、B兩只股票，A股票的預(yù)期收益率是15%,B股票的預(yù)期收益

率為20%,A股票的標(biāo)準(zhǔn)差是0.04,B值是1.2；B股票的標(biāo)準(zhǔn)差是

0.06,6值是1.80如果大盤的標(biāo)準(zhǔn)差是0.03,則大盤與股票A的協(xié)方

差是（）。

A.0.0008

B.0.0011

C.0.0016

D.0.0017

【答案】：B

61、姚先生2008年11月出版一本小說稿酬85000元，因大受歡迎而

在12月份加印，并獲得稿酬7000元，則該著作應(yīng)繳納的個人所得稅

為（）元。

A.9520

B.10304

C.12880

D.14720

【答案】：B

62、下列可以授予專利權(quán)的是（）。

A.科學(xué)發(fā)現(xiàn)

B.疾病的診斷和治療方法

C.治療疾病的藥物的生產(chǎn)方法

D.智力活動的規(guī)則和方法

【答案】：C

63、我國合伙企業(yè)法規(guī)定，合伙人有下列（）情形的，屬于法定退伙。

A.合伙協(xié)議約定的退伙事由出現(xiàn)

B.其他合伙人嚴(yán)重違反合伙協(xié)議約定的義務(wù)

C.經(jīng)全體合伙人同意退伙

D.被人民法院強制執(zhí)行在合伙企業(yè)中的全部財產(chǎn)份額

【答案】：D

64、某公司職員王小姐于2008年4月領(lǐng)取工資8000元，依據(jù)新的個

稅起征點2000元的標(biāo)準(zhǔn)，則她當(dāng)月應(yīng)繳納的個人所得稅為（）。

A.825元

B.905元

C.800元

D.1005元

【答案】：A

65、企業(yè)的數(shù)量很多，所生產(chǎn)的產(chǎn)品具有同一性的特征，這樣的產(chǎn)業(yè)

結(jié)構(gòu)應(yīng)屬于（）o

A.完全競爭

B.不完全競爭

C.寡頭壟斷

D.完全壟斷

【答案】：A

66、影響退休養(yǎng)老規(guī)劃的客觀因素不包括（）o

A.退休時間

B.性別差異

C.經(jīng)濟運行周期

D.財政政策

【答案】：D

67、股票X和股票Y,這兩只股票下跌的概率分別為0.4和0.5,兩只

股票至少有一只下跌的概率為0.7,那么，這兩只股票同時下跌的概率

為（）。

A.0.9

B.0.7

C.0.4

D.0.2

【答案】：D

68、關(guān)于預(yù)期收益率、無風(fēng)險利率、某證券的B值、市場風(fēng)險溢價四

者的關(guān)系，下列各項描述正確的是（）o

A.市場風(fēng)險溢價=無風(fēng)險利率+某證券的B值*預(yù)期收益率

B.無風(fēng)險利率=預(yù)期收益率+某證券的B值*市場風(fēng)險溢價

C.預(yù)期收益率=無風(fēng)險利率+某證券的B值*市場風(fēng)險溢價

D.預(yù)期收益率=無風(fēng)險利率一某證券的B值*市場風(fēng)險溢價

【答案】：C

69、企業(yè)在進行會計核算時，不得多計資產(chǎn)或收益、少計負(fù)債或費用,

不得計提秘密準(zhǔn)備，這是為了滿足（）的要求。

A.相關(guān)性原則

B.重要性原則

C.謹(jǐn)慎性原則

D.客觀性原則

【答案】：C

70、接上題，若小鄭的女兒是在投保兩年后去世，則保險公司（）o

A.賠付，因為購買保險已滿兩年

B.不賠，因為小鄭瞞報了女兒的年齡

C.不賠，保險公司解除該合同，并退還保費

D.不賠，保險公司解除該合同，不退還保費

【答案】：A

71、小何公司為所有員工投保了團體壽險，不久小何因個人原因離開

公司，則小何的該壽險（）o

A.在離職日后.30天內(nèi)繼續(xù)有效

B.在離職日后31天內(nèi)繼續(xù)有效

C.在離職日后60天內(nèi)繼續(xù)有效

D.無效，因為小何已經(jīng)離職

【答案】：B

72、國際資本市場的風(fēng)險的增加，威脅著國際資本市場的穩(wěn)定，給世

界經(jīng)濟的穩(wěn)定發(fā)展造成巨大壓力。下列不屬于國際資本市場的不穩(wěn)定

性來源的是（）o

A.融資證券化所帶來的風(fēng)險

B.金融業(yè)國際化所帶來的風(fēng)險

C.全球經(jīng)濟一體化所帶來的風(fēng)險

D.金融市場運作自動化所帶來的風(fēng)險

【答案】：C

73、某客戶現(xiàn)年35歲，計劃50歲退休，他想在今年年內(nèi)貸款買房，

那么他的還款期限不應(yīng)超過（）o

A.10年

B.15年

C.20年

D.30年

【答案】：B

74、下列不屬于非銀行金融機構(gòu)的是（）。-

A.交通銀行

B.典當(dāng)行

C.金融租賃公司

D.信托公司

【答案】：A

75、理財規(guī)劃師職業(yè)道德規(guī)范一般由（）頒布并監(jiān)督執(zhí)行。

A.保監(jiān)會

B.銀監(jiān)會

C.教育部

D.行業(yè)自律機構(gòu)

【答案】：D

76、下列所得中，屬于勞務(wù)報酬所得的是（）o

A.個人出租財產(chǎn)取得的收入

B.個人提供專有技術(shù)取得的報酬

C.個人發(fā)表書畫作品取得的收入

D.個人擔(dān)任董事職務(wù)取得的董事費收入

【答案】：D

77、套利定價理論（APT）是描述（）但又有別于CAPM的均衡模型。

A,利用價格的不均衡進行套利

B,套利的成本

C.在一定價格水平下如何套利

D.資產(chǎn)的合理定價

【答案】：D

78、蘭特、布朗和Haekett社會認(rèn)識職業(yè)理論假設(shè)職業(yè)選擇被個人發(fā)

展的信念所影響，并通過四個主要的渠道進行改變。下列不屬于這四

個渠道的是（）。

A.個人成就

B.替代學(xué)習(xí)

C.社會同化

D.心理變化

【答案】：D

79、某客戶向理財師了解到地方政府債券的發(fā)行主體是地方政府及地

方政府所屬的機構(gòu)，其中，（）的發(fā)行目的是為了給地方政府所屬企

業(yè)或某個特點項目融資，債券發(fā)行者只能以經(jīng)營該項目本身的收益來

償還債務(wù)，而不以地方政府的征稅能力作為保證。

A.憑證式債券

B.收益?zhèn)?/p>

C.記賬式債券

D.一般責(zé)任債券

【答案】：B

80、（）是指一個代理人同時代理雙方當(dāng)事人從事民事活動的情況。

A.表見代理

B.同時代理

C.無權(quán)代理

D.雙務(wù)代理

【答案】：B

81、李某出版的詩集銷量很好，2005年上半年銷售數(shù)量達(dá)到3萬多冊,

獲得稿酬6萬元，下半年因添加印數(shù)而又取得追加稿酬5萬元，則李

某稿酬收入需要交納的所得稅為（）o

A.2816元

B.12320元

C.14000元

D.17600元

【答案】：B

82、黃先生2007年8月1日以整存整取的方式在銀行存了6萬元，存

期為6個月，在2007年8月5日，由于急需資金，從銀行取出了1萬

元，那么這1萬元適用的計息利率為（）。

A.整存整取利率

B.整存整取利率六折計息

C.當(dāng)日掛牌活期存款利率

D.可以與銀行協(xié)商解決

【答案】：C

83、股票X和股票Y,股票X的預(yù)期報酬率為20%,股票Y的預(yù)期報酬

率為30隊股票X報酬率的標(biāo)準(zhǔn)差為40%,股票Y報酬率的標(biāo)準(zhǔn)差為

50%,那么，（）□

A.無法確定兩只股票變異程度的大小

B.股票X的變異程度大于股票Y的變異程度

C.股票X的變異程度小于股票Y的變異程度

D.股票X的變異程度等于股票Y的變異程度

【答案】：B

84、假設(shè)金融市場上無風(fēng)險收益率為2%,某證券的B系數(shù)為L5,預(yù)

期收益率為8%,根據(jù)資本資產(chǎn)定價模型，該證券的預(yù)期收益率為（）o

A.10%

B.11%

C.12%

D.13%

【答案】：B

85、勞動和社會保障部頒發(fā)的《企業(yè)年金試行辦法》規(guī)定，企業(yè)繳費

每年不超過本企業(yè)上年度職工工資總額的（）。

A.1/11

B.1/12

C.1/13

D.1/14

【答案】：B

86、根據(jù)我國《民法通則》，延付或拒付租金的訴訟時效期間是（）

年。

A.1

B.2

C.4

D.20

【答案】：A

87、某企業(yè)2012年取得年度利澗總額5100萬元，對某重災(zāi)區(qū)捐贈100

萬元，適用企業(yè)所得稅稅率為25隊則2012年需要繳納企業(yè)所得稅

（）o

A.1275萬元

B.1250萬元

C.1200萬元

D.1175萬元

【答案】：B

88、關(guān)于退休養(yǎng)老規(guī)劃工具的可規(guī)劃性，下列說法不正確的是（）o

A.職業(yè)規(guī)劃是退休養(yǎng)老規(guī)劃的前提

B.個人所在國家、地區(qū)或行業(yè)的社會保障狀況是影響退休養(yǎng)老規(guī)劃的

重要因素

C.退休養(yǎng)老規(guī)劃使用商業(yè)性養(yǎng)老保險的可規(guī)劃性較弱

D.將房產(chǎn)價值在退休后變現(xiàn)也是退休養(yǎng)老規(guī)劃的一個重要手段

【答案】：C

89、甲乙夫妻雙方共同經(jīng)營一商店，在2001年因受經(jīng)濟風(fēng)險的沖擊而

倒閉，整個家庭的經(jīng)濟狀況急轉(zhuǎn)直下，這種風(fēng)險屬于（）o

A.夫妻中一方或雙方喪失勞動能力或經(jīng)濟能力的風(fēng)險

B.家庭經(jīng)營風(fēng)險

c.離婚或者再婚風(fēng)險

D.家庭成員的去世

【答案】：B

90、個人及家庭收支流量大多以（）來計算，對照期初與期末的現(xiàn)金,

看記賬時有無漏記之處。

A.權(quán)責(zé)發(fā)生制

B.收付實現(xiàn)制

C.預(yù)期收入

D.稅前收入

【答案】：B

91、在經(jīng)濟出現(xiàn)衰退、國民收入降低時，財政政策制度會自動引起政

府支出的（）和稅收的（）o

A.增加；增加

B.增加；減少

C.減少；增加

D.減少；減少

【答案】：B

92、在馬斯洛的需求層次理論當(dāng)中，社交需求是在滿足（）需求之后。

A.生理需求

B.安全需求

C.尊重需求

D.自我實現(xiàn)需求

【答案】：B

93、雖然同一個家庭的消費習(xí)慣并不會因退休而有大幅改變，但理財

師仍需要通過目前支出細(xì)目的相應(yīng)調(diào)整來編制退休后的支出預(yù)算。下

列不屬于在調(diào)整的時候應(yīng)遵循的原則的是（）o

A.去除退休后仍需要支付的負(fù)擔(dān)

B,減去因工作而必須額外支出的費用

C.去除退休前可支付完畢的負(fù)擔(dān)

D.加上退休后根據(jù)規(guī)劃而增加的休閑費用及因年老而增加的醫(yī)療費用

【答案】：A

94、對于期貨交易而言，電腦軟件及網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)故障產(chǎn)生的風(fēng)險是（）o

A.技術(shù)風(fēng)

B.代理風(fēng)險

C.交易風(fēng)險

D.交割風(fēng)險

【答案】：A

95、根據(jù)我國現(xiàn)行法律規(guī)定，擔(dān)保物權(quán)包括（）o

A.抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)和典權(quán)

B.抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)和留置權(quán)

C.抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)、典權(quán)和留置權(quán)

D.抵押權(quán)、典權(quán)和留置權(quán)

【答案】：B

96、（）的特征是：受經(jīng)濟周期影響較大，當(dāng)經(jīng)濟繁榮時這些行業(yè)會

相應(yīng)擴張，當(dāng)經(jīng)濟衰退時，這些行業(yè)也隨之收縮；如建筑材料、家用

電器等耐用消費品及旅游業(yè)等。

A.增長型行業(yè)

B.周期型行業(yè)

C.防守型行業(yè)

D.發(fā)展型行業(yè)

【答案】：B

97、企業(yè)財務(wù)報表不包括（）。

A.資產(chǎn)負(fù)債表

B.利潤表

C.現(xiàn)金流量表

D.行政事業(yè)單位會計報表

【答案】：D

98、下列關(guān)于市盈率的說法正確的是（）o

A.若A公司的市盈率為28,B公司的市盈率為35,說明B公司的每股收

益比A公司高

B.市盈率較低，說明股票的價格相對較高

C.若市盈率等于20,意味著以當(dāng)前的價格購買該股票，需20年才能將

成本收回

D.市盈率方法估算股票價格對于任何上市公司都是適用的

【答案】：C

99、約翰-霍倫的理論是建立在他稱之為人生定位這一概念的基礎(chǔ)之

上的，在他的理論中人生定位被解釋為是建立在遺傳和對環(huán)境需求進

行反應(yīng)的個人生命歷史之上的一種發(fā)展的過程?；魝惖睦碚摻⒌募?/p>

設(shè)條件不包括（）o

A.在我們的文化中，人可以被歸類為現(xiàn)實型、鉆研型、藝術(shù)型、社會

型、冒險型和傳統(tǒng)型中的一種

B.存在著六種與人的類型相對應(yīng)的環(huán)境模型：現(xiàn)實型、鉆研型、藝術(shù)

型、社會型、冒險型和傳統(tǒng)型

C.人們尋找著能鍛煉自己的技術(shù)和能力的環(huán)境，表現(xiàn)他們的觀點和價

值，并承擔(dān)合理的問題和角色

D.人是理性的經(jīng)濟人

【答案】：D

100、如果理財規(guī)劃師受客戶之托保管或處置客戶的財產(chǎn)，理財規(guī)劃師

不應(yīng)當(dāng)（）

A.超出客戶的授權(quán)隨意處置客戶的財產(chǎn)

B.將客戶的財產(chǎn)與自己或所在機構(gòu)的財產(chǎn)區(qū)分清楚

C.對于客戶之間的財產(chǎn)，保持完整的記錄，以便區(qū)分

D.在客戶要求退回或移交財產(chǎn)的情況下，理財規(guī)劃師仍按照相關(guān)授權(quán)

文件或相關(guān)法律的規(guī)定，及時移交客戶委托保管或處分

【答案】：A

101、周護士在醫(yī)院工作多年，她告訴病人，在基本醫(yī)療保險之上，被

保險人的超額醫(yī)療費超過一定的免賠額之后，按照一定比例獲得賠償

的險種，被稱為（）。

A.補償大病醫(yī)療保險

B.重大疾病保險

C.一般疾病保險

D.綜合醫(yī)療保險

【答案】：C

102、期貨交易中保證金比例通常為（）o

A.1%~5%

B.3%?10%

C.5%?15%

D.10%~20%

【答案】：C

103、下列關(guān)于混業(yè)經(jīng)營模式說法錯誤的是（）o

A.混業(yè)經(jīng)營模式最早起源于19世紀(jì)末的德國、荷蘭等國家，以德國為

典型代表

B.國家對商業(yè)銀行等金融機構(gòu)的經(jīng)營范圍在銀行業(yè)務(wù)與非銀行業(yè)務(wù)、

商業(yè)性業(yè)務(wù)與政策性業(yè)務(wù)之間不做或較少做法律限制

C.銀行資本與產(chǎn)業(yè)資本關(guān)系松散

D.在這種模式下，包括投資銀行業(yè)務(wù)與商業(yè)銀行業(yè)務(wù)在內(nèi)的許多金融

業(yè)務(wù)都是被聯(lián)合提供的

【答案】：C

104、某投資者以800元的價格購買了一次還本付息的債券，持有2年

后以950元的價格賣出，那么該投資者的持有期收益率為（）。

A.9%

B.7.90%

C.10%

D.9.38%

【答案】：D

105、總體而言，我們可以將客戶進行理財規(guī)劃的目標(biāo)歸結(jié)為財產(chǎn)的保

值和增值，（）的目標(biāo)更傾向于實現(xiàn)客戶的財產(chǎn)增值。

A.消費支出規(guī)劃

B.稅收籌劃

C.投資規(guī)劃

D.財產(chǎn)分配與傳承規(guī)劃

【答案】：C

106、自2008年9月19日起，證券交易印花稅由雙邊征收改為單邊征

收，稅率保持（）o

A.0.5%o

B.l%o

C.3%o

D.5%o

【答案】：B

107、宏觀經(jīng)濟學(xué)中，由企業(yè)生產(chǎn)出來但沒有賣出去的產(chǎn)品作為企業(yè)的

（）處理。

A.中間產(chǎn)品

B.固定資產(chǎn)投資

C.存貨投資

D.應(yīng)付賬款

【答案】：C

108、以下說法正確的是（）o

A.兒媳、女婿與公婆、岳父母之間屬于擬制血親關(guān)系

B.喪偶兒媳、女婿是公婆、岳父岳母的第一順序繼承人

C.姻親之間沒有法定的權(quán)利和義務(wù)

D.兒媳、女婿與公婆、岳父母之間有相互繼承的權(quán)利

【答案】：C

109、根據(jù)生命周期理論，人從出生到死亡會經(jīng)歷嬰兒、童年、少年、

青年、中年和老年階段，結(jié)合不同的階段制定理財規(guī)劃非常必要，一

般而言理財規(guī)劃的重要時期是指（）o

A.嬰兒、童年、少年

B.童年、少年、青年

C.少年、青年、中年

D.青年、中年、老年

【答案】：D

110、（）不需繳納營業(yè)稅。

A.個人轉(zhuǎn)讓專利權(quán)

B.某明星舉辦個人演唱會并取得收入

C.個人轉(zhuǎn)讓著作權(quán)

D.出售已居住一年半的個人住宅

【答案】：C

111.A公司向B汽車運輸公司租人5輛載重汽車，雙方簽訂的合同規(guī)

定，5輛載重汽車的總價值為240萬元，租期3個月，租金為12.8萬

元。則A公司應(yīng)繳納印花稅稅額（）元。

A.32

B.128

C.150

D.240

【答案】：B

112、下列中央銀行的活動中，體現(xiàn)其“國家的銀行”的職能的是

（）o

A.壟斷發(fā)行貨幣

B.對政府提供信貸

C.對商業(yè)銀行提供信貸

D.作為貨幣政策的最高決策機構(gòu)

【答案】：B

113、對依法設(shè)立的仲裁機構(gòu)的裁決，一方當(dāng)事人不履行的，對方當(dāng)事

人可以向（）申請執(zhí)行。

A.人民法院

B.仲裁機關(guān)

C.仲裁機關(guān)或者人民法院

D.有管轄權(quán)的人民法院

【答案】：D

114、假設(shè)某公司在未來無限時期支付的每股股利為6元，必要收益率

為12機當(dāng)前股票市價為45元，其投資價值（）o

A.可有可無

B.有

C.沒有

D.難以確定

【答案】：B

115、財務(wù)會計報告的內(nèi)容一般不包括（）o

A.會計報表

B.財務(wù)預(yù)算表

C.財務(wù)情況說明書

D.會計報表附注

【答案】：B

116、何某以個人財產(chǎn)設(shè)立一獨資企業(yè)，后何某因病去世，其繼承人均

表示不愿經(jīng)營該企業(yè)，企業(yè)面臨解散，則由（）進行清算。

A.全體繼承人組織

B.全體債權(quán)人組織

C,債權(quán)人申請人民法院指定的清算人組織

D.全體繼承人組織或者債權(quán)人申請人民法院指定的清算人組織

【答案】：C

117、風(fēng)險損失是指偶然發(fā)生的、非預(yù)期的經(jīng)濟價值的減少或滅失，

（）將直接導(dǎo)致風(fēng)險損失的發(fā)生。

A.風(fēng)險因素

B.風(fēng)險事故

c.風(fēng)險載體

D.以上都對

【答案】：B

118、王先生為了能夠借得更多的資金，也為了讓債權(quán)人放心，在理財

規(guī)劃師的建議下，以自己的信用為標(biāo)的向保險公司投保了保證保險。

保證保險不包括（）o

A.合同保證保險

B.產(chǎn)品質(zhì)量保證偎險

C.忠誠保證保險

D.任信保證保險

【答案】：D

119、關(guān)于理財規(guī)劃師幫助客戶作為委托人完成保障信托的設(shè)立的程序,

下列敘述不正確的一項是（）o

A.委托人要根據(jù)預(yù)算準(zhǔn)備一筆風(fēng)險保障基金并選擇受托人。受托人的

選擇非常嚴(yán)格，必須是專業(yè)而且資信、制度比較好的機構(gòu)

B.受托人為委托人設(shè)立風(fēng)險管理信托賬戶。委托人與受托人簽訂保障

信托合同，委托人指定受益人，并約定信托目的以及雙方權(quán)利義務(wù)

C,受托人按照約定對信托賬戶進行管理和運作，比如按照約定信托賬

戶中的資金，由受托人投資于預(yù)期收益率不低于X%的XX產(chǎn)品、受托人

應(yīng)時刻保持賬戶的總資金不低于本金等

D.受托人按照約定的方式將信托賬戶的資金定期或者一次性的交付受

益人，或者進行一些特殊的安排達(dá)成委托人風(fēng)險保障的意愿

【答案】：A

120、企業(yè)年金的受托人是指受托管理企業(yè)年金基金的企業(yè)年金理事會

或符合國家規(guī)定的年金管理公司待法人受托機構(gòu)，其具體的職責(zé)不包

括（）。

A.建立企業(yè)年金基金的企業(yè)賬戶和個人賬戶

B.選擇、監(jiān)督、更換賬戶管理人、托管人、投資管理人等

C.編制企業(yè)年金基金管理和財務(wù)會計報告

D.收取企業(yè)和職工繳費，并向受益人支付年金

【答案】：A

121、稿酬所得，以每次出版、發(fā)表取得的收入為一次。同一作品再版

取得的所得，應(yīng)視為（）稿酬所得計征個人所得稅。

A.同次

B.另一次

C.一個月內(nèi)

D.其他

【答案】：B

122、下面哪組宏觀經(jīng)濟發(fā)展目標(biāo)所對應(yīng)的衡量指標(biāo)是錯誤的？

A.經(jīng)濟增長一一國民生產(chǎn)總值（應(yīng)為國內(nèi)生產(chǎn)總值）

B.充分就業(yè)——失業(yè)率

C.物價穩(wěn)定一一通貨膨脹

D.國際收支平衡一一國際收支

【答案】：A

123、企業(yè)資金成本指的是企業(yè)籌集和使用資金必須支付的各種費用，

包括用資費用和籌資費用，下列屬于用資費用的是（）o

A.股利

B.證券發(fā)行費

C.借款手續(xù)費

D.傭金

【答案】：A

124、中央銀行通過控制貨幣供給量以及通過貨幣供給量來調(diào)節(jié)利率,

進而影響投資和整個經(jīng)濟以達(dá)到一定經(jīng)濟目標(biāo)的行為就是貨幣政策，

以下不屬于運用貨幣政策工具的情況是（）o

A.提高再貼現(xiàn)利率

B.降低法定準(zhǔn)備金率

C.提供優(yōu)惠利率

D.發(fā)行國債

【答案】：D

125、下列情形中不屬于個人獨資企業(yè)應(yīng)當(dāng)解散的原因的是（）o

A.暫扣營業(yè)執(zhí)照

B.投資人決定解散

C.投資人死亡或者被宣告死亡，無繼承人或者繼承人放棄繼承

D.被依法吊銷營業(yè)執(zhí)照

【答案】：A

126、某債券息票利息為10%,面值100元，離到期還有3年，當(dāng)前價

格是95元，半年付息一次，那么該債券的到期收益率為（）。

A.12.03%

B.12.08%

C.17.89%

D.24.17%

【答案】：A

127、采用（）的稅收只與課稅對象的實物單位掛鉤，所以它的負(fù)擔(dān)

不會隨著商品價格水平或人們收入水平的提高而增加。

A.同一比例稅率

B.差別比例稅率

C.定額稅率

D.累進稅率

【答案】：C

128、住房投資是指將住房看成投資工具，通過（）上升來應(yīng)對通貨

膨脹，獲得投資收益以期望資產(chǎn)保值或增值，在國外住房投資有時還

被用來避稅，在我國住房投資避稅（）。

A.住房價格；作用不大

B.住房價格；使用廣泛

C.房租；作用不大

D.房租；使用廣泛

【答案】：D

129、甲在結(jié)婚前向銀行貸款購買的房屋，按揭貸款最高額度可以達(dá)到

購房款的80%,貸款期限最長可達(dá)20年以上，那么，如果甲購買房屋

并登記產(chǎn)權(quán)后再與配偶乙登記結(jié)婚，房子用于雙方共同居住，房屋的

債務(wù)應(yīng)該由（）o

A.甲承擔(dān)

B.甲和乙平均承擔(dān)

C.甲先承擔(dān)，不足部分由乙承擔(dān)

D.甲承擔(dān)大部分，乙承擔(dān)小部分

【答案】：A

130、APT理論的創(chuàng)始人是（）o

A.馬柯威茨

B.威廉

C.林特

D.史蒂夫?羅斯

【答案】：D

131、速動比率是更進一步反映企業(yè)償債能力的指標(biāo)?？鄢尕?，是因

為存貨的變現(xiàn)能力相對較差。所以，將存貨扣除所得到的數(shù)字，對企業(yè)

償債能力的反映更為準(zhǔn)確。影響速動比率可信度的主要因素是（）o

A.流動負(fù)債大于速動資產(chǎn)

B.應(yīng)收賬款不能實現(xiàn)

C.應(yīng)收賬款的變現(xiàn)能力

D.存貨過多導(dǎo)致速動資產(chǎn)減少

【答案】：C

132、小劉手中持有2萬元的貨幣市場基金，他想查看基金增長情況，

通常反映貨幣市場基金收益率高低有兩個指標(biāo)：一是七日年化收益率;

二是每萬份基金單位收益。影響貨幣市場基金收益率的主要因素不包

括（）。

A.通貨膨脹趨勢V

B.利率因素

C.規(guī)模因素

D.收益率趨同趨勢

【答案】：A

133、個人財務(wù)報表多采用（）記賬。

A.歷史成本

B.重置成本

C.可變現(xiàn)凈值

D.公允價值

【答案】：D

134、若要維持正常的償債能力，從長期看，已獲利息倍數(shù)至少應(yīng)當(dāng)

（）o

A.小于零

B.大與零且小于1

C.大于零

D.大于1

【答案】：D

135、2009年2月，某歌星參加文藝演出獲得收入20000元，拍廣告獲

得收入40000元，請問，當(dāng)月該歌星需要繳納（）元個人所得稅。

A.3200

B.7600

C.10800

D.12400

【答案】：C

136、根據(jù)《中華人民共和國公司法》的規(guī)定，下列人員中，可以兼任

有限責(zé)任公司監(jiān)事的是（）o

A.公司董事

B.公司股東

C.公司財務(wù)負(fù)責(zé)人

D.公司經(jīng)理

【答案】：B

137、某作家轉(zhuǎn)讓著作權(quán)獲得轉(zhuǎn)讓費3萬元，則他應(yīng)該交納的營業(yè)稅是

（）元。

A.0

B.900

C.1500

D.6000

【答案】：A

138、在個人或家庭財務(wù)比率分析中，反映客戶家庭在一段時期內(nèi)（通

常是一年）財務(wù)狀況良好程度的指標(biāo)是（）o

A.投資與凈資產(chǎn)比率

B.清償比率

C.負(fù)債比率

D.負(fù)債收入比率

【答案】：D

139、接上題，調(diào)整后每個員工應(yīng)繳納的個人所得稅為（）元。

A.200

B.300

C.400

D.500

【答案】：B

140、關(guān)于貨幣市場基金說法不正確的是（）o

A.貨幣市場基金是指僅投資于貨幣市場工具的基金

B.貨幣市場基金具有良好的流動性

C.貨幣市場基金具有較高的安全性

D.一般來說，申購或認(rèn)購貨幣市場基金不限制最低投資額

【答案】：D

141、下列關(guān)于我國目前政府舉辦的基本養(yǎng)老保險計劃的說法，錯誤的

是（）。

A.個人在工作期的繳費是免個人所得稅的

B.繳費的投資收益是免稅的

C.個人在領(lǐng)取基本養(yǎng)老保險計劃的養(yǎng)老金時不需要繳納個人所得稅

D.采用的是EET征稅模式

【答案】：D

142、適合用來籌備子女教育金的投資工具是（）。

A.權(quán)證

B.教育儲蓄和教育保險

C.期貨

D外匯

【答案】：B

143、理財服務(wù)機構(gòu)在與客戶簽訂理財規(guī)劃服務(wù)合同時，通常要簽訂

“解決爭議條款”?！敖鉀Q爭議條款”通常不包括（）o

A.雙方協(xié)商條款

B.仲裁條款

C.違約責(zé)任條款

D.法律適用條款

【答案】：C

144、下列關(guān)于起征點與免征額的說法，正確的是（）。

A.兩者實質(zhì)相同

B.起征點以下的部分免予征稅

C.超過免征額則對征稅對象的全部數(shù)額征稅

D.對納稅人來說，在其收入沒有達(dá)到起征點或沒有超過免征額的情況

下，都不征稅，兩者是一樣的

【答案】：D

145、當(dāng)總需求大于總供給時，會出現(xiàn)（）等現(xiàn)象

A.市場供應(yīng)緊張、通貨緊縮

B.失業(yè)增加、物資匱乏

C.生產(chǎn)能力閑置、通貨膨脹

D.通貨膨脹、物資匱乏

【答案】：A

146、一國的國際收支狀況會導(dǎo)致該國匯率變化，當(dāng)國際收支逆差時，

本幣會（）O

A.相對貶值

B.相對升值

C.購買力不變

D.購買力變化不確定

【答案】：A

147、馮先生持有某公司發(fā)行的優(yōu)先股，此優(yōu)先股規(guī)定，該年公司所獲

得的盈利不足以按規(guī)定的股利分配時，持有此類優(yōu)先股的股東不能要

求公司在以后的年度中予以補發(fā)，此種優(yōu)先股是（）。

A.累積優(yōu)先股

B.可收回優(yōu)先股

C,非累積優(yōu)先股

D.不可收回優(yōu)先股

【答案】：C

148、可記名、可掛失，但是不能上市流通的國債是（）。

A.實物式國債

B,憑證式國債

C.記賬式國債

D.國標(biāo)式國債

【答案】：B

149、下列不屬于綜合理財規(guī)劃建議書作用的是（）o

A.認(rèn)識當(dāng)前財務(wù)狀況

B.明確現(xiàn)有問題

C.改進不足之處

D.保障理財規(guī)劃收益

【答案】：D

150、貨幣的時間價值一般用（）表示。

A.相對數(shù)

B.絕對數(shù)

C.自然數(shù)

D.小數(shù)

【答案】：A

151、理財規(guī)劃師在為客戶制定投資規(guī)劃之前必須了解客戶以及客戶家

庭的各方面信息，并經(jīng)過分析后確定客戶的理財目標(biāo)，關(guān)于確定投資

目標(biāo)的原則下列表述不正確的是（）o

A.投資目標(biāo)要具有現(xiàn)實可行性

B.投資目標(biāo)要精確，不可有彈性

C.投資目標(biāo)期限要明確

D.投資目標(biāo)要與客戶總體理財目標(biāo)一致，不可違背

【答案】：B

152、某客戶在3000點賣出一份股指期貨合約，在2800點平倉，每一

指數(shù)點代表的固定價值金額為100元，交易保證金為10%,則該客戶平

倉后的利潤為（）元。

A.2000

B.3000

C.20000

D.30000

【答案】：C

153、當(dāng)一國經(jīng)濟出現(xiàn)通貨膨脹時，治理通貨膨脹采取的貨幣政策是

（）o

A,降低法定存款準(zhǔn)備金率

B.限制公共事業(yè)投資

C.增加稅收

D.通過公開市場操作回籠貨幣

【答案】：D

154、關(guān)于潛在就業(yè)量的說法錯誤的是（）。

A.當(dāng)就業(yè)量等于潛在就業(yè)量時，失業(yè)率等于自然失業(yè)率

B.潛在就業(yè)量又可以說是與自然失業(yè)率相對應(yīng)的就業(yè)量

C.與潛在就業(yè)量相對應(yīng)的狀態(tài)又被稱為充分就業(yè)狀態(tài)

D.潛在就業(yè)量是一個內(nèi)生變量，它隨著人口的增長穩(wěn)步增長

【答案】：D

155、某投資者了解到債券市場上有一只6年期零息債券面值為1000

元，發(fā)行價格為750元，某日央行公布市場利率下降2虬則該債券的

價格將會變?yōu)椋ǎ┰?/p>

A.660

B.750

C.810

D.840

【答案】：D

156、久期實質(zhì)上是對債券價格利率敏感性的（）o

A.線性測量

B.二階導(dǎo)數(shù)

C.非線性測量

D.偏導(dǎo)數(shù)

【答案】：A

157、（）是指將納稅人的全部應(yīng)稅所得分成若干部分，每一部分可

以包括一類或幾類所得，各部分分別按不同的費用扣除標(biāo)準(zhǔn)和稅率進

行計稅。

A.混合所得稅制

B.分類所得稅制

C.綜合所得稅制

D.單一所得稅

【答案】：A

158、下列（）是適用于人壽保險的原則。a.補償原則b.保險利益原

則c.代位求償原則d.近因原則

A.abed

B.bed

C.be

D.bd

【答案】：D

159、對于凈資產(chǎn)占總資產(chǎn)比例較低的客戶來說，理財規(guī)劃師應(yīng)當(dāng)建議

他們（）,提高凈資產(chǎn)比例。

A.采取擴大儲蓄投資的方式

B.提高資產(chǎn)流動性

C,以住房抵押貸款購買住房

D.降低資產(chǎn)流動性

【答案】：A

160、我國對通貨膨脹的測量通常采用（）作指標(biāo)。

A.批發(fā)物價指數(shù)

B.消費者價格指數(shù)

C.居民生活費用指數(shù)

D.物價平減指數(shù)

【答案】：B

161、在計算勞務(wù)報酬所得時，如果屬于同一事項連續(xù)取得收入的，以

（）內(nèi)取得的收入為一次。

A.1個月

B.3個月

C.6個月

D.12個月

【答案】：A

162、不同的共同基金會在各自的招募說明書中明確規(guī)定自己的收益分

配原則及方式，投資者應(yīng)以其作為投資參考標(biāo)準(zhǔn)。但封閉式基金和開

放式基金業(yè)分別有自己的共同原則，下列標(biāo)準(zhǔn)中屬于封閉式基金收益

分配原則是（）o

A.收益分配后每基金單位凈值不能低于面值

B.收益分配每年至少1次，成立不滿三個月，收益不分配

C.收益以現(xiàn)金的形式分配，但投資人可選擇現(xiàn)金紅利或?qū)F(xiàn)金紅利按

紅利發(fā)放日的單位凈值自動轉(zhuǎn)為基金單位進行在投資

D.收益分配比例不低于凈收益的90%

【答案】：D

163、月結(jié)余比率的參考數(shù)值一般是（）。

A.0.1

B.0.3

C.0.5

【答案】：B

164、根據(jù)車船稅暫行條例及其實施細(xì)則的規(guī)定，下列車船免征車船稅

的是（）o

A.水運公司的機動拖輪

B.行政機關(guān)用車

C.非機動漁船

D.救護車

【答案】：C

165、Super理論為職業(yè)選擇的專業(yè)研究提供了理論基礎(chǔ)，但是隨著職

業(yè)選擇理論的發(fā)展，這個理論也漸漸不能適應(yīng)形勢，因為它忽略了婦

女、不同種族和（）的因素。

A貧窮

B.國別

C.教育背景

D.年齡

【答案】：A

166、某半年付息一次的債券票面額為1000元，票面利率8%,必要收

益率為10%,期限為4年，如果按復(fù)利計息、復(fù)利貼現(xiàn)，其內(nèi)在價值為

（）元。

A.926.40

B.927.90

C.935.37

D.968.52

【答案】：C

167、（）不能被視為固定收益證券。

A.國債

B.零息債券

C.普通股股票

D.優(yōu)先股股票

【答案】：C

168、每股市價與每股收益的比率稱為（）

A.股票獲利率

B.股利支付率

C.股利市價比

D.市盈率

【答案】：D

169、名義利率、實際利率和通貨膨脹之間的關(guān)系是（）o

A.名義利率=實際利率+通貨膨脹率

B.名義利率=實際利率-通貨膨脹率

C.名義利率=實際利率/通貨膨脹率

D.名義利率=實際利率*通貨膨脹率

【答案】：A

170、投資與資產(chǎn)比率的參考值（）。

A.10%

B.30%

C.50%

D.70%

【答案】：C

171、（）是根據(jù)企業(yè)會計部門提供的會計報表等資料，按照一定的

程序，運用一定的方法，計算出一系列評價指標(biāo)并據(jù)以評價企業(yè)財務(wù)

狀況和經(jīng)營成果的過程。

A.財務(wù)信息搜集

B.財務(wù)決策

C.財務(wù)分析

D.財務(wù)報告

【答案】：C

172、理財規(guī)劃須關(guān)注基金市場，在評價基金業(yè)績的指標(biāo)中，（）是

指在一段評價期內(nèi)基金投資組合的平均超額收益率超過無風(fēng)險收益率

部分與該基金的收益率的標(biāo)準(zhǔn)差之比。

A.夏普指數(shù)

B.詹森指數(shù)

C.特雷納指數(shù)

D.晨星指數(shù)

【答案】：A

173、（）屬于不作為義務(wù)。

A.交付貨款

B.運輸合同貨物

C.保守商業(yè)秘密

D.完成加工任務(wù)

【答案】：C

174、（）是理財規(guī)劃師為客戶制定投資規(guī)劃的時候最重要的也是最

基本的信息。

A.財務(wù)信息

B.現(xiàn)有投資組合信息

C.需求信息

D.風(fēng)險偏好情況

【答案】：A

175、貨幣制度的核心是（）o

A.支付手段

B.無限法償性

C.規(guī)范性

D.貨幣的標(biāo)準(zhǔn)和計量單位

【答案】：D

176、小溫投保了一份人身保險，保險合同規(guī)定小溫須在20年內(nèi)繳清

保費，無論小溫在何時死亡，保險公司都將支付死亡保險金，小溫投

保的是（）o

A.定期壽險

B.普通壽險

C.當(dāng)期假定終身壽險

D.限期繳費終身壽險

【答案】：D

177、甲男和乙女想去辦理夫妻財產(chǎn)公證，但是不知道應(yīng)當(dāng)如何辦理,

于是，二人前去咨詢律師，律師的下列建議錯誤的是（）o

A.夫妻雙方申辦公證必須雙方親自到公證處申請，并提供各自的身份

證或其他身份證明

B.申請公證的財產(chǎn)約定協(xié)議書必須由甲男和乙女親自書寫

C.對婚前財產(chǎn)約定的，應(yīng)由雙方當(dāng)事人按照新婚姻登記條例的規(guī)定分

別發(fā)表無配偶的聲明

D.甲男和乙女要帶上被約定財產(chǎn)的所有權(quán)證及其他證明

【答案】：B

178、在區(qū)分個人所得稅的居民和非居民納稅人時，臨時離境是指在一

個納稅年度內(nèi)，一次不得超過（）日或者多次累計不超過（）日的

離境。

A.30；30

B.30；60

C.30；90

D.30；120

【答案】：C

179、2010年3月，呂總欲為其公司的20名員工發(fā)放上一年度的年終

獎，平均每人6012元。公司為員工代扣代繳個人所得稅。該20個員

工每人應(yīng)就其取得的獎金繳納個人所得稅，其所適用稅率為（）,速

算扣除數(shù)為（）o

A.10%；25

B.5%；0

C.10%；125

D.5%；25

【答案】：A

180、客戶個人的投資行為往往是通過金融體系中的投資部門實現(xiàn)的，

按照全球通行的劃分方法，通常將金融業(yè)務(wù)分為四大部門，以下選項

中不屬于該四大部門業(yè)務(wù)的是（）。

A.保險業(yè)務(wù)

B.經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)

C.信托業(yè)務(wù)

D.資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)

【答案】：C

181、反映企業(yè)資產(chǎn)對債權(quán)人權(quán)益保護程度的是（）。

A.負(fù)債總額/資產(chǎn)總額

B.（流動資產(chǎn)-存貨）/流動負(fù)債

C.流動資產(chǎn)/流動負(fù)債

D.息稅前利潤/利息支出

【答案】：A

182、馮先生準(zhǔn)備以現(xiàn)有資金作為啟動資金，為兒子的教育費用進行投

資，以下投資組合中最為合理的是（）。

A.80%股票，20%債券型基金

B.60%股票，30%股票型基金，10%國債

C.100%貨幣型基金

D.30%股票型基金，30%分紅險，40%債券型基金

【答案】：D

183、上市公司對股東的分紅有現(xiàn)金股利和股票股利，交易所依據(jù)分紅

的不同會在投票簡稱上進行提示，在股票名稱前加DR表示（）。

A.除權(quán)

B.除息

C.權(quán)息同除

D.復(fù)權(quán)

【答案】：C

184、鄧先生將自己使用不滿5年的非營業(yè)性普通住宅轉(zhuǎn)讓給胡先生，

房屋原值為80萬。轉(zhuǎn)讓價格為100萬，轉(zhuǎn)讓過程中鄧先生要繳（）。

A.營業(yè)稅、個人所得稅、契稅

B.營業(yè)稅、個人所得稅、印花稅、城市維護建設(shè)稅

c.營業(yè)稅、印花稅、契稅

D.營業(yè)稅、個人所得稅、契稅、印花稅

【答案】：B

185、下列經(jīng)濟行為或活動中，會使企業(yè)負(fù)債增加的是（）o

A.支付現(xiàn)金股利

B.發(fā)行公司債券

C.用銀行存款購買股票

D.用銀行存款購買公司債券

【答案】：B

186、理財規(guī)劃師在和客戶溝通時做法正確的是（）。

A.提問為什么你打算60歲退休

B.為節(jié)省客戶時間一次提問兩個問題

C.提問客戶不懂的問題以體現(xiàn)自己的專業(yè)

D.在會談快結(jié)束時進行總結(jié)

【答案】：D

187、由資金供求關(guān)系和風(fēng)險收益等因素決定的利率被稱為（）o

A.實際利率

B.官方利率

C.市場利率

D.浮動利率

【答案】：C

188、某公司主營業(yè)務(wù)收入為600萬元，主營業(yè)務(wù)利潤為350萬元。那

么該公司的主營業(yè)務(wù)利潤率為（）。

A.22.22%

B.41.67%

C.58.33%

D.77.78%

【答案】：C

189、當(dāng)一國經(jīng)濟遭遇通貨緊縮時，可以采取的政策是（）o

A.減稅

B.增稅

C.中央銀行出售債券

D.提高利率

【答案】：A

190、鄭先生夫婦預(yù)計退休后會生存25年，考慮到各種因素，退休后

每年年初從預(yù)先準(zhǔn)備好的退休基金中拿出80,000元用于以年的生活支

出。若不考慮退休后的收入情況，將這些資金者算到退休的時候，為

滿足退休后的生活需要，應(yīng)該準(zhǔn)備退休基金（）。（注：假設(shè)退休基

金的年投資收益率為4%,計算過程保留小數(shù)點后兩位，結(jié)果保留到整

數(shù)位）

A.1078690元

B.1113724元

C.1299757元

D.1374683元

【答案】：C

191、（）不屬于會計核算的一般原則。

A.會計核算方法一經(jīng)確定就絕對不能變更

B.在會計核算中應(yīng)當(dāng)合理劃分收益性支出與資本性支出

C.會計核算應(yīng)當(dāng)以實際發(fā)生的交易或事項為依據(jù)

D.在會計核算上，實質(zhì)重于形式

【答案】：A

192、理財規(guī)劃思想早在歐洲的貴族私人銀行就有所體現(xiàn)，但一般認(rèn)為

現(xiàn)代理財規(guī)劃起源于美國（）。

A.銀行業(yè)

B.保險業(yè)

C.證券業(yè)

D.教育界

【答案】：B

193、唐小姐不了解繳稅多少與風(fēng)險大小的關(guān)系，找到理財規(guī)劃師咨詢,

得知一般用（）來反映稅收期望值不同的不確定性節(jié)稅方案的風(fēng)險程

度。

A.標(biāo)準(zhǔn)差系數(shù)

B.標(biāo)準(zhǔn)差率

C.方差

D.方差率

【答案】：A

194、理財規(guī)劃師在對客戶進行納稅籌劃時，應(yīng)注意納稅籌劃的風(fēng)險，

下列不屬于納稅籌劃風(fēng)險的是（）o

A.執(zhí)法風(fēng)險

B.操作風(fēng)險

C.政策風(fēng)險

D.利率風(fēng)險

【答案】：D

195、按照個人所得稅減免優(yōu)惠的有關(guān)規(guī)定，下列不免征個人所得稅的

是（）。

A.取得個人生活困難補助費

B.省級政府頒發(fā)的科技獎獎金

C.保險賠款

D.國債利息

【答案】：A

196、下列不屬于無效民事行為的是（）。

A.行為人不具有民事行為能力實施的民事行為

B.趁人之危的民事行為

C.惡意串通，損害國家、集體或第三人的利益的行為

D.以合法形式掩蓋非法目的的行為

【答案】：B

197、通常，緊縮性的財政政策和擴張性的貨幣政策同時實施，會使一

國經(jīng)濟（）。

A.產(chǎn)量增加，利率變動不確定

B.產(chǎn)量減少，利率下降

C.產(chǎn)量變動不確定，利率下降

D.產(chǎn)量增加，利率下降

【答案】：C

198、（）不是確定客戶理財目標(biāo)的原則。

A.理財目標(biāo)應(yīng)主要關(guān)注客戶的期望

B.理財目標(biāo)必須具有現(xiàn)實性

C.以改善客戶財務(wù)狀況，使之更加合理為主旨

D.理財目標(biāo)必須考慮客戶的現(xiàn)金準(zhǔn)備

【答案】：A

199、理財規(guī)劃師出具的綜合理財規(guī)劃建議書的寫作過程不包括（）。

A.明確目的，制訂計劃

B.搜集材料，分類匯總

C.一鼓作氣，運思行文

D.目標(biāo)明確，正文規(guī)范

【答案】：D

200、在我國的貨幣層次中，不屬于M

A.M

B.M

C.銀行匯兌在途資金

D.部隊的定期存款

【答案】：C

201、基礎(chǔ)養(yǎng)老金由當(dāng)?shù)厣夏甓仍趰徛毠ぴ缕骄べY和（）共同決定。

A.基本養(yǎng)老保險的替代率

B.本人退休年齡

C.城鎮(zhèn)人口平均預(yù)期壽命

D.本人指數(shù)化月平均繳費工資

【答案】：D

202、可撤銷的民事行為被撤銷后，其行為（）o

A.從法院判決撤銷時起無效

B.是否發(fā)生效力由雙方當(dāng)事人協(xié)商確定

C.從申請撤銷時起無效

D.自始無效

【答案】：D

203、關(guān)于教育保險說法錯誤的是（）。

A.教育保險客戶范圍廣泛

B.有些教育保險可以分紅

C.具有強制儲蓄功能

D.計息比較靈活

【答案】：D

204、內(nèi)地某企業(yè)會計核算以美元為記賬本位幣，2013年年末編制財務(wù)

報告時記賬本位幣應(yīng)為（）。

A.美元

B.美元或人民幣

C.人民幣

D.歐元

【答案】：C

205、歐陽先生與商業(yè)銀行簽訂住房貸款合同，貸款30萬元，則需交

納的印花稅為（）元。

A.15

B.30

C.150

D.300

【答案】：A

206、一般來說，理財規(guī)劃師每年需要對客戶的理財規(guī)劃方案評估

（）o

A.一次

B.兩次

C.三次

D.四次

【答案】：B

207、由投資過熱導(dǎo)致的持續(xù)性物價上漲屬于（）。

A.成本推動型通貨膨脹

B.結(jié)構(gòu)型通貨膨脹

C.結(jié)構(gòu)失衡型通貨膨脹

D.需求拉動型通貨膨脹

【答案】：D

208、（）是理財規(guī)劃師較為適當(dāng)?shù)淖龇ā?/p>

A.對