酒店財(cái)務(wù)日審工作總結(jié)

第第頁酒店財(cái)務(wù)日審工作總結(jié)第1篇：財(cái)務(wù)日審

一、成本會(huì)計(jì)崗位工作說明書

【工作關(guān)系】徑直上級(jí)：財(cái)務(wù)總監(jiān)徑直下級(jí)：無

職權(quán)范圍：負(fù)責(zé)酒店各部門成本、費(fèi)用的計(jì)算、分?jǐn)?、歸集、掌握、分析，幫助財(cái)務(wù)部做好財(cái)務(wù)預(yù)算工作?！救温氁蟆?/p>

年齡25周歲以上，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)專業(yè)，有肯定的工作閱歷，有較強(qiáng)的責(zé)任心?！緧徫宦氊?zé)】

1.嚴(yán)格根據(jù)成本費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)及費(fèi)用核算方法，正確歸集、安排和計(jì)算成本、費(fèi)用；2.編制成本卡、審核消費(fèi)單；3.組織月末盤點(diǎn)；

4.登記費(fèi)用明細(xì)帳，編制有關(guān)成本、費(fèi)用明細(xì)報(bào)表；

5.負(fù)責(zé)成本、費(fèi)用分析及成本猜測(cè)，向領(lǐng)導(dǎo)提供成本變動(dòng)狀況，并提出掌握成本、費(fèi)用改進(jìn)看法和建議；

6.參加市場(chǎng)詢價(jià)、幫助制定供貨商供貨價(jià)格；7.仔細(xì)完成領(lǐng)導(dǎo)交給的其他任務(wù)。

〔一〕關(guān)于加強(qiáng)成本掌握的方法

1、強(qiáng)收購成本掌握、規(guī)范收購制度、健全監(jiān)督機(jī)制、最大限度降低成本。

1.1成立價(jià)格小組，繼續(xù)堅(jiān)持收購詢價(jià)、報(bào)價(jià)、定價(jià)體系。價(jià)格小組定期或不定期對(duì)全部收購的物資進(jìn)行價(jià)格審核評(píng)議，確保進(jìn)貨價(jià)格最低。

1.2實(shí)現(xiàn)部分物品現(xiàn)金收購以后，應(yīng)嚴(yán)格區(qū)分現(xiàn)購與賒購的界限，以免造成管理上的漏洞。對(duì)于食品類物品，運(yùn)用周期短，用量大的，特別是成本較高的酒水、珍貴物品如鮑魚等，應(yīng)考慮現(xiàn)購。食堂食品應(yīng)現(xiàn)購。對(duì)于購買專業(yè)性較強(qiáng)的用品，如工程用料、康樂用品等，應(yīng)與部門專業(yè)人士一同購買。

2、加強(qiáng)庫存成本掌握、建立嚴(yán)格的收購驗(yàn)收制度。庫房需要按定價(jià)收貨，仔細(xì)驗(yàn)質(zhì)驗(yàn)量，合理安排各種物品的庫存量，做到不積壓、不糜費(fèi)。對(duì)于滯銷物品實(shí)時(shí)與用貨部門聯(lián)系，尋求解決方法，避開積壓和過期物品產(chǎn)生。

3、經(jīng)營過程中的成本掌握

3.1依據(jù)四星級(jí)檔次以及市場(chǎng)行情合理制訂毛利率，并分部門制訂食品、酒水的毛利率以及上下浮動(dòng)比例。

3.2建立標(biāo)準(zhǔn)成本卡，加強(qiáng)量化管理，減削糜費(fèi)。其方法是將倉庫的領(lǐng)用及前臺(tái)的銷售聯(lián)系在一起，從前臺(tái)的銷售計(jì)算出原料的理論用量，從庫存的領(lǐng)用及盤點(diǎn)中計(jì)算出部門的真有用量，從而獲得理論與實(shí)際的用料差異狀況。通過對(duì)它們的分析可以監(jiān)督出廚房的用料狀況，減削糜費(fèi)及意外損失，并可以通過對(duì)銷售額及理論毛利率的分析得到餐廳的銷售狀況，降低銷售額大但毛利率低的菜的成本，增加銷售額小但毛利率高的菜的出品量。3.3加強(qiáng)質(zhì)檢工作，規(guī)范餐品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，防止餐品質(zhì)量時(shí)好時(shí)壞。其檢查內(nèi)容包括餐品的味、形、色、量、價(jià)位。杜絕用餐因不同客人而發(fā)生同一標(biāo)準(zhǔn)但不同質(zhì)量的現(xiàn)象。3.4加強(qiáng)上座率的統(tǒng)計(jì)工作，有效掌握餐飲費(fèi)用的消耗。

3.5客房成本掌握首先要制定成本標(biāo)準(zhǔn)定額，然后依據(jù)客房出租率核定消費(fèi)定額，實(shí)際費(fèi)用支出和預(yù)算比較，減削不須要的開支。

4、加強(qiáng)收入稽核工作，有效掌握收入的流失

4.1每日從預(yù)訂單開始，審核收入狀況是否足額完整入帳，是否根據(jù)規(guī)定的價(jià)格收款，確保收入。

4.2嚴(yán)格執(zhí)行折扣權(quán)限，杜絕折扣的任意性，對(duì)經(jīng)營過程中因服務(wù)差或服務(wù)不完善造成的客人投訴，發(fā)生的折扣或免單造成的損失，要分清責(zé)任到個(gè)人。嚴(yán)格審核提現(xiàn)、返傭是否符合規(guī)定。

4.3掌握內(nèi)部款待成本，各部門要嚴(yán)格遵守款待審批程序，根據(jù)款待單的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，先審批后款待，杜絕因人不同，餐標(biāo)相同，卻質(zhì)量不同的人情餐現(xiàn)象發(fā)生。

4.4嚴(yán)格審核和掌握贈(zèng)送和免費(fèi)商品。經(jīng)營部門在其經(jīng)營過程中不同程度的會(huì)發(fā)生免費(fèi)和贈(zèng)送狀況，對(duì)于免費(fèi)和贈(zèng)送的商品要符合贈(zèng)送范圍。

4.5加強(qiáng)應(yīng)收賬款的管理。酒店計(jì)入應(yīng)收賬款的金額已經(jīng)確認(rèn)了收入額，對(duì)催收過程中發(fā)生的折扣，應(yīng)掌握在最小范圍，他徑直影響酒店收益。對(duì)于時(shí)間長不能收回的，實(shí)行加收滯納金3％的制度。

5、實(shí)際工作中需要解決的問題：5.1資金保障

在保證現(xiàn)金購物的同時(shí)，對(duì)于賒帳購進(jìn)的物品，我們對(duì)供貨商也應(yīng)確保如期付款的承諾，這樣，既提高了我們的聲譽(yù)，又能有效的壓低進(jìn)價(jià)。力爭把全部物品價(jià)格平均降低5％-20％。5.2實(shí)行成本卡管理存在的問題

5.2.1由于成本卡處于前臺(tái)系統(tǒng)及倉庫系統(tǒng)之間，因此成本系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)都要通過前臺(tái)及倉庫的數(shù)據(jù)導(dǎo)入完成。因當(dāng)時(shí)前臺(tái)系統(tǒng)及成本系統(tǒng)中軟件和運(yùn)用都存在問題，所以此種管理方法未實(shí)施。當(dāng)前餐飲成本管理只是盤點(diǎn)出每月的真有用量，很難分析出實(shí)際用量與標(biāo)準(zhǔn)用量的差異。需要進(jìn)一步和軟件公司聯(lián)系，落實(shí)此項(xiàng)工作，成本管理人員也要花費(fèi)肯定的精力投入到此項(xiàng)工作中。

5.2.2在廚師推出新菜的同時(shí)，首先要制定出標(biāo)準(zhǔn)成本卡，由于各種緣由，廚師不能或未能實(shí)時(shí)將成本卡標(biāo)準(zhǔn)定額制定出，特別是推出的套餐系列，因此，實(shí)行成本卡的管理需要經(jīng)營部門的協(xié)作。

6、掌握成本是整個(gè)酒店的工作重點(diǎn)，因此：各部門領(lǐng)導(dǎo)都應(yīng)重視起來，應(yīng)號(hào)召全體員工樹立成本意識(shí)，從點(diǎn)滴做起。并建立獎(jiǎng)懲制度，領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)，假如未根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)完成，嚴(yán)懲不怠。

二、應(yīng)收、應(yīng)付崗位工作說明書

【工作關(guān)系】徑直上級(jí)：財(cái)務(wù)總監(jiān)徑直下級(jí)：無

職權(quán)范圍：負(fù)責(zé)酒店應(yīng)收款的催收工作，幫助處理與集團(tuán)公司往來清理工作；負(fù)責(zé)分類、歸集、整理全部酒店的外欠狀況，嚴(yán)格掌握管理原材料、物料、低值易耗品、進(jìn)銷存全過程?！救温氁蟆?/p>

年齡25周歲以上，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)專業(yè)，大專學(xué)歷，儀表端莊、性格開朗，有較強(qiáng)的溝通技能，能夠很好的處理與客戶的協(xié)作關(guān)系并熟識(shí)物資的管理?！緧徫宦氊?zé)】

1.負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的管理工作，對(duì)每一筆應(yīng)收賬款都要清晰明白，按月編制賬內(nèi)應(yīng)收款項(xiàng)及前臺(tái)協(xié)議單位欠款明細(xì)表，進(jìn)行賬齡分析，對(duì)消費(fèi)單位的信譽(yù)度予以評(píng)價(jià)。2.積極作好應(yīng)收款項(xiàng)的回收工作，避開應(yīng)收款項(xiàng)發(fā)生壞賬；3.核對(duì)應(yīng)收帳款前后臺(tái)帳實(shí)相符；

4.負(fù)責(zé)掛帳卡、打折卡、儲(chǔ)值卡、頂帳卡及康樂部游泳卡的發(fā)放；5.建立客戶檔案及存檔；

6.負(fù)責(zé)材料、物資收購和供應(yīng)的明細(xì)核算；7.審計(jì)材料、物資的入庫、領(lǐng)用、結(jié)存的原始資料；

8.負(fù)責(zé)應(yīng)付賬款的管理、對(duì)供貨商進(jìn)行分類、建立供貨商檔案；9.每月15－20號(hào)與供貨商對(duì)賬；10.月末編制應(yīng)收、應(yīng)付報(bào)表。

〔一〕應(yīng)付賬款處理程序

1供貨商每月15-20日對(duì)帳，由應(yīng)付會(huì)計(jì)出據(jù)對(duì)帳單，結(jié)賬時(shí)需要出據(jù)對(duì)帳單；

2出納人員依據(jù)經(jīng)總經(jīng)理、總會(huì)計(jì)師及有關(guān)人員審批后的支票申領(lǐng)單，給領(lǐng)用支票人員發(fā)放支票；

3領(lǐng)取支票時(shí)需在支票領(lǐng)用登記本上注明日期、支付內(nèi)容、支票號(hào)、領(lǐng)取人親筆簽字；4依據(jù)已支付的付款原始單據(jù)，經(jīng)核對(duì)實(shí)際支付金額與發(fā)票金額相符，按順次編號(hào)登記入賬；5依據(jù)各種單據(jù)，記收入、支出流水賬；

6月末編制資金應(yīng)付賬款明細(xì)報(bào)告，上報(bào)有關(guān)人員。

〔二〕．應(yīng)收賬款處理程序：

1日審人員依據(jù)審核無誤的應(yīng)收賬款明細(xì)表登記入賬；2應(yīng)收會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的各種原始單據(jù)的保管；3每月依據(jù)應(yīng)收款賬齡報(bào)告，制定收款計(jì)劃并實(shí)施；4對(duì)應(yīng)收賬款實(shí)時(shí)催收，掌握應(yīng)收款的當(dāng)月回收率；

5外出收款回來后，實(shí)時(shí)向財(cái)務(wù)經(jīng)理匯報(bào)清欠狀況及遇到的問題，實(shí)時(shí)將回款交給出納。6應(yīng)收人員在清欠前要將應(yīng)收客戶賬單金額與