合同管理內(nèi)部控制流程圖

合同管理內(nèi)部控制流程圖

合同治理內(nèi)部掌握流程圖

一、工作步驟示意圖

二、工作流程圖

三、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及主要防控措施一覽表

（一）合同訂立階段

流程

關(guān)鍵環(huán)節(jié)

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

主要防控措施

責(zé)任主體

合同訂立

合同調(diào)查

調(diào)查結(jié)果與被調(diào)查單位的實(shí)際狀況不符致使合同履行存在風(fēng)險(xiǎn)，單位利益受損

1、建立合同調(diào)查報(bào)告制度，合同簽訂前，必需履行調(diào)查工作程序，出具調(diào)查報(bào)告；

2、建立牽制和復(fù)核機(jī)制，慎重選擇調(diào)查成員。

合同調(diào)查組織部門

合同談判

與合同對(duì)方和謀在重大問題做出不當(dāng)讓步或泄露本單位合同謀略導(dǎo)致單位利益受損

1、實(shí)行合同談判聯(lián)席制度，法律、技術(shù)、財(cái)會(huì)人員聯(lián)合進(jìn)展談判；

2、重大經(jīng)濟(jì)合同應(yīng)聘請(qǐng)外部專家參加合同談判；

3、建立責(zé)任追究制度，談判的重要事項(xiàng)和各方意見，應(yīng)當(dāng)進(jìn)展記錄并妥當(dāng)保存，作為追究責(zé)任的重要憑據(jù)。

合同談判負(fù)責(zé)部門

合同文本擬定

在合同擬定中有意隱蔽重大疏漏和哄騙，導(dǎo)致單位利益受損

1、采納標(biāo)準(zhǔn)合同文本，訂立書面合同；

2、重大經(jīng)濟(jì)合同應(yīng)聘請(qǐng)法律參謀和第三方技術(shù)專家審查合同條款。

合同文本擬定負(fù)責(zé)部門

合同審核

對(duì)合同條款、格式審核不嚴(yán)格，可能使單位面臨訴訟的風(fēng)險(xiǎn)或造成經(jīng)濟(jì)利益損失

1、建立會(huì)審制度，歸口治理部門、業(yè)務(wù)部門、財(cái)會(huì)部門聯(lián)合審查；

2、審查人員對(duì)做出的審查結(jié)果負(fù)責(zé)，歸口部門對(duì)合同審查結(jié)果負(fù)全面責(zé)任。

財(cái)會(huì)部門、業(yè)務(wù)部門、合同業(yè)務(wù)歸口治理部門

合同簽訂

授意或合謀串通簽訂虛假合同，謀取私利或套取、轉(zhuǎn)移資金

1、嚴(yán)格各類合同的簽署權(quán)限；

2、嚴(yán)格合同專用章保管制度；

3、實(shí)行恰當(dāng)措施，防止已簽署的合同被篡改。

合同簽訂經(jīng)辦部門

（二）合同履行階段

流程

關(guān)鍵環(huán)節(jié)

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

主要防控措施

責(zé)任主體

合同履行

合同履行狀況監(jiān)控

發(fā)覺合同履行中的風(fēng)險(xiǎn)不實(shí)行措施，合同糾紛處理不當(dāng)致使國家利益受損

1、明確相關(guān)責(zé)任人在合同履行過程中的責(zé)任；

2、建立合同履行定期調(diào)查制度，檢查分析合同履行狀況及效果，敦促對(duì)方積極履行合同；

3、制定應(yīng)急預(yù)案，對(duì)無法連續(xù)履行的合同，準(zhǔn)時(shí)實(shí)行措施，降低損失。

合同業(yè)務(wù)履行部門，合同歸口治理部門

合同履行監(jiān)視審查

不根據(jù)規(guī)定的程序辦理合同的變更、解除等程序，單位利益受損

建立合同履行監(jiān)視審查制度：

1、合同補(bǔ)充、變更及解除需按規(guī)定進(jìn)展報(bào)告和審查。

2、以書面形式變更和解除合同；

3、對(duì)造成的損失，準(zhǔn)時(shí)提出索賠。

合同業(yè)務(wù)履行部門，合同業(yè)務(wù)歸口治理部門

合同價(jià)款支付

未根據(jù)合同規(guī)定的期限、金額和方式付款，可能導(dǎo)致單位經(jīng)濟(jì)利益患病損失或面臨訴訟的風(fēng)險(xiǎn)

1、建立合同治理信息系統(tǒng)，跟蹤合同履行狀況，在接近結(jié)算期限的合理時(shí)間提示財(cái)會(huì)部門進(jìn)展資金結(jié)算提示；

2、合同承辦人員準(zhǔn)時(shí)收集憑證資料，經(jīng)審批后在規(guī)定時(shí)間內(nèi)提交財(cái)會(huì)部門辦理結(jié)算；

3、財(cái)會(huì)部門對(duì)合同條款和經(jīng)審批的結(jié)算申請(qǐng)資料進(jìn)展審核；

4、未按合同條款履約或應(yīng)簽訂書面合同而未簽訂的，財(cái)會(huì)部門在付款之前向單位負(fù)責(zé)人報(bào)告；

5、財(cái)會(huì)部門應(yīng)當(dāng)定期與合同歸口治理部門核對(duì)，依據(jù)合同履行狀況辦理價(jià)款結(jié)算和進(jìn)展賬務(wù)處理，確保按合同商定準(zhǔn)時(shí)結(jié)算相關(guān)價(jià)款。

合同歸口治理部門，財(cái)會(huì)部門

合同登記歸檔

合同登記歸檔環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險(xiǎn)包括:

(1)合同及相關(guān)資料的登記、流轉(zhuǎn)和保管不善，導(dǎo)致合同及相關(guān)資料喪失，影響到合同的正常履行和糾紛的有效處理。

(2)未建立合同信息安全保密機(jī)制，致使合同訂立與履行過程中涉及的國家隱秘、工作隱秘或商業(yè)隱秘泄露，導(dǎo)致單位或國家利益患病損失。

1、合同歸口治理部門

定期對(duì)合同進(jìn)展統(tǒng)計(jì)、分類，登記合同的訂立、履行、結(jié)算、補(bǔ)充或變更、解除等狀況；

2、建立合同文本統(tǒng)一分類和連續(xù)編號(hào)制度；

3、合同終結(jié)應(yīng)準(zhǔn)時(shí)辦理銷號(hào)和歸檔手續(xù)；

4、明確合同流轉(zhuǎn)、借閱及歸還的職責(zé)權(quán)限和審批程序等有關(guān)要求；

5、簽訂合同保密承諾，未經(jīng)批準(zhǔn)，不得以任何形式泄露合同訂立與履行過程中涉及的國家隱秘、工作隱秘或商業(yè)隱秘。

合同業(yè)務(wù)歸口治理部門

合同糾紛處理

在合同訂立、履行過程中，消失合同糾紛問題，假如處理不當(dāng)，可能損害單位利益、信譽(yù)和形象。

1、明確合同糾紛的處理方法和處理責(zé)任，糾紛處理過程中，未經(jīng)授權(quán)批準(zhǔn)，相關(guān)經(jīng)辦人員不得向?qū)Ψ阶龀鰧?shí)質(zhì)性答復(fù)或承諾；

2、在履行合同過程中發(fā)生糾紛的，單位應(yīng)當(dāng)在規(guī)定時(shí)效內(nèi)與對(duì)方協(xié)商談