土地增值稅清算申報操作手冊流程

金稅三期工程《土地增值稅清算申報》

用戶操作手冊V1.0TOC\o"1-5"\h\z\o"CurrentDocument"第1章概述 1\o"CurrentDocument"主要內(nèi)容 1\o"CurrentDocument"預期讀者 1\o"CurrentDocument"注意事項 1\o"CurrentDocument"第2章系統(tǒng)簡介 2\o"CurrentDocument"系統(tǒng)術語與約定 2\o"CurrentDocument"基本操作說明 2\o"CurrentDocument"第3章 土地增值稅清算申報 5\o"CurrentDocument"業(yè)務概述 5\o"CurrentDocument"功能描述 5\o"CurrentDocument"操作人員 5\o"CurrentDocument"前置條件 5\o"CurrentDocument"第4章操作流程 6土地增值稅清算納稅申報表操作說明 6初始化界面 6申報表填寫界面 7申報表確認界面 7申報回執(zhí)界面 8異常與處理 9第1章概述1.1主要內(nèi)容本文檔為申報繳款一土地增值稅清算申報，內(nèi)容包含土地增值稅清算申報功能。1.2預期讀者網(wǎng)上辦稅服務廳身份驗證用戶。1.3注意事項土地增值稅清算申報必須有相應的稅（費）種認定信息，且有納稅人對應的不動產(chǎn)項目登記信息，才可以清算申報土地增值稅清算申報1、該表需具備不動產(chǎn)項目登記信息，同時需要有土地增值稅稅種認定。2、 納稅人需下拉選擇不動產(chǎn)項目編號，下拉選項來源于核心征管系統(tǒng)。3、 在新系統(tǒng)上線后，如發(fā)現(xiàn)申報的不動產(chǎn)項目登記信息不能帶出，請聯(lián)系主管稅務機關補充登記不動產(chǎn)項目登記信息。

第2章系統(tǒng)簡介2.1系統(tǒng)術語與約定網(wǎng)上辦稅服務廳身份驗證用戶：指通過帳號和密碼或CA證書的方式登錄貴州地稅網(wǎng)上辦稅服務廳的人員。社會公眾：指未通過帳號和密碼或CA證書的方式直接訪問貴州地稅網(wǎng)上辦稅服務廳的人員。2.2基本操作說明?申報繳款功能可由網(wǎng)上辦稅服務廳身份驗證用戶從如下入口進入?！靚b>?e"i*Sm*蛔鞋押舊?申報繳款功能可由網(wǎng)上辦稅服務廳身份驗證用戶從如下入口進入?！靚b>?e"i*Sm*蛔鞋押舊mm旱-［心聘E■t*J-LIt辱呻噩如4■口烷找■：:KUViH: *K.P?UUi'LM、略」ttLUCHfi宣?申報表填寫期間可通過紅色方框標識部分，將左邊和右邊輔助區(qū)域打開或關閉。＞如圖是輔助區(qū)域打開頁面

圖2-1＞如圖是輔助區(qū)域關閉頁面圖2-2在操作人員填寫過程中對于必填項目，系統(tǒng)會有紅色方框相應提示，如下圖。

圖2-3?在申報過程中，如納稅人有多條登記信息，則在申報前需要進行納稅人登記信息選擇。圖2-4?在保存信息或是提交申報數(shù)據(jù)時，如果納稅人填寫的數(shù)據(jù)不符合要求，系統(tǒng)會彈出提示語，點擊問題列表可直接跳轉(zhuǎn)至對應的數(shù)據(jù)單元格，如下圖。第3章土地增值稅清算申報3.1業(yè)務概述土地增值稅清算，是指納稅人在符合土地增值稅清算條件后，依照稅收法律、法規(guī)及土地增值稅有關政策規(guī)定，計算房地產(chǎn)開發(fā)項目應繳納的土地增值稅稅額，并填寫《土地增值稅清算申報表》，向主管稅務機關提供有關資料，辦理土地增值稅清算手續(xù)，結(jié)清該房地產(chǎn)項目應繳納土地增值稅稅款的行為3.2功能描述本功能由納稅人在網(wǎng)上辦稅服務廳發(fā)起，為納稅人提供土地增值稅清算申報的網(wǎng)上申報的功能。本功能主要包括：初始化、填寫申報表、確認申報表、查看回執(zhí)。申報成功后，納稅人可進行征收繳款。3.3操作人員土地增值稅清算申報納稅人（網(wǎng)上辦稅服務廳身份驗證用戶）。3.4前置條件序號描述1納稅人應已進行土地增值稅稅種登記。2具備不動產(chǎn)項目登記信息3納稅人應處于“正常”狀態(tài)。

第4章操作流程4.1土地增值稅清算納稅申報表操作說明4.1.1初始化界面操作人員按照【網(wǎng)報系統(tǒng)】一【申報征收】一【土地增值稅清算申報】的順序進入本模塊，系統(tǒng)顯示初始化頁面。下拉選擇不動產(chǎn)項目編號，點擊［填寫申報表］按鈕進入填寫申報表界面。MR.ri.tftM:I:attflittnde. me.olnBL^wd-miL'■u_r s: :zoi^-w-nWlffl 二.云郵gaiu＞稅款所屬時期，“稅費所屬時期起”、“稅費所屬時期止”為系統(tǒng)自動帶出，由操作人員確認。＞納稅期限，“納稅期限”為系統(tǒng)自動帶出，由操作人員確認選擇。＞不動產(chǎn)項目編號，由操作人員自行下拉選擇。

4.1.2申報表填寫界面系統(tǒng)顯示填寫申報表頁面，操作人員可根據(jù)申報表填寫要求錄入申報數(shù)據(jù)，點擊［申報］按鈕，提交申報數(shù)據(jù)。4.1.2.1土地增值稅納稅納稅申報表（從事房地產(chǎn)開發(fā)的納稅人使用）申g配幟乾雇?二小畛f3915-1：^-福|度人出J（從事由電盧開云的蜀SIR洵8}±P?&=■曜旦明】XiiE-U--3±AKlfn HPSiCi甲用丞11,仍SJfl*■yhK■姑;Ir］」T“！rwpur?iZT1LMH鼻Iff? 向兩立1?■ltr4■Wd 1-2-85■??HV1H.5KLCT氏都■43虬職皿皿D.K1LUHU]1偵世LMLM￡lUiLUL■■:t垠飩HE*賽再齊!：■i,■刨5■<K4ffiflFiTHVl-t-p-F||-ii+jt-iSsM俱444■皿S同EitiE胃日*4際tkMNlilH,告MLWLEkWT＞在【土地增值稅納稅申報表】填寫項目數(shù)據(jù)（普通住宅、非普通住宅、其他類型房地產(chǎn)）＞【土地增值稅納稅申報表】填寫完相應數(shù)據(jù)，點擊申報4.1.3申報表確認界面系統(tǒng)以紙質(zhì)表單的方式顯示上一環(huán)節(jié)填寫的申報表主表數(shù)據(jù)，供操作人員確認是否正確。操作人員如需修改可點擊［返回］按鈕，回轉(zhuǎn)到填寫申報表頁面修正數(shù)據(jù)；如確認無誤可點擊［確認］按鈕完成申報數(shù)據(jù)的提交。圖3-34.1.4申報回執(zhí)界面系統(tǒng)顯示申報成功回執(zhí)以及申報表主表數(shù)據(jù)。操作人員可點擊［打印］按鈕，打印相關申報表。圖3-4＞操作人員點擊［繳款］按鈕，進入征收繳款頁面。＞操作人員點擊［打?。莅粹o，可打印回執(zhí)表單及申報表單。4.2異常與處理序號異常提示處理方式1當前納稅申報表已經(jīng)過了申報期，請前往辦稅大廳辦理相關業(yè)務！請納稅人前往辦稅大廳辦理相關業(yè)務。2納稅人認定