年產(chǎn)400萬平方米真皮纖維革技改項目可行性研究報告

年產(chǎn)400萬平方米真皮纖維革技改項目可行性研究報告、攤銷費(fèi)年限無形資產(chǎn)根據(jù)財務(wù)制度規(guī)定，按10年攤銷，其他資產(chǎn)按5年攤銷，攤銷費(fèi)估算詳見6、維修費(fèi)用維修費(fèi)用按折舊費(fèi)的25%計算。7、其他費(fèi)用其他費(fèi)用主要為銷售費(fèi)，含產(chǎn)品運(yùn)輸、廣告、代理等費(fèi)用，銷售收入的5%計算。二是成本費(fèi)用估算總成本費(fèi)用=外購原材料、燃料動力+人員工資及福利+修理費(fèi)+折舊費(fèi)+攤銷費(fèi)+財務(wù)費(fèi)+其他費(fèi)用，正常年份平均總成本估算。13.5利潤與盈利估算一、企業(yè)法定公積金及公益金企業(yè)法定公積金按稅后利潤10%提取，公益金按稅后利潤5%提取。二、利潤分配原則首先以人利潤總額中提取25%的所得稅，然后從稅后利潤中提取企業(yè)法定公積金及公益金，投產(chǎn)前2年剩余利潤為未分配利潤，以后每年按70%剩余利潤分配給投資者。三、項目利潤估算正常年份平均利潤總額估算660萬元，年平均1499.1萬元。利潤與利潤分配表。利潤與利潤分配表序號年份項目合計建設(shè)期經(jīng)營期第1年第2年第3年第4年第5年第6年第7年第8年第9年1生產(chǎn)負(fù)荷2稅金及附加（含增值稅）3總成本4所得稅5提取法定公積金6凈利潤四、盈利能力分析財務(wù)內(nèi)部收益率（PIRR）項目財務(wù)內(nèi)部收益率（融資前稅前）：21.57%項目財務(wù)內(nèi)部收益率（融資前稅后）：17.73五、投資利潤率投資利潤率：23.26%13.6不確定性分析財務(wù)敏感性分析以銷售收入，建設(shè)投資和經(jīng)營成本三個主要不確定因素進(jìn)行敏感性分析計算，通過計算分析可以看出對銷售收入較為敏感，其次是經(jīng)營成本和建設(shè)投資。敏感性分析表變動因素變動幅度%評價經(jīng)濟(jì)指標(biāo)內(nèi)部回收率（%）投資回收期（年）凈現(xiàn)值（I=13%(萬元)稅前稅后稅前稅后稅前稅后基本方案0銷售收入-1010經(jīng)濟(jì)成本-1010建設(shè)投資-101013.7財務(wù)評財結(jié)論本項目投產(chǎn)后，投產(chǎn)年平均銷售收入8700萬元，稅后利1499.01萬元，每年為國家上繳稅金及附加（含增值稅）471萬元和企業(yè)價值稅374.75萬元。主要投產(chǎn)稅后財務(wù)內(nèi)部收益17.73%，高于擬定13%的基準(zhǔn)收益率指標(biāo)，經(jīng)計算項目財務(wù)經(jīng)濟(jì)效益較好，各項經(jīng)濟(jì)指標(biāo)均如于皮革制品項目評價指標(biāo)，因此，項目以財務(wù)上看是可行的。第十四社會影響分析14.1社會影響效果及適應(yīng)性分析。14.1.1社會影響效果分析（1）本項目的實施有利于促進(jìn)項目實施地經(jīng)濟(jì)開括性發(fā)展和緩解就業(yè)壓力。同時項目建設(shè)對加快撫州市工業(yè)化進(jìn)程，提升工業(yè)循環(huán)經(jīng)濟(jì)整體素質(zhì)都有積極的作用，撫州趕超發(fā)展戰(zhàn)略中，重中之重是主攻工業(yè)，以工業(yè)化帶動市城經(jīng)濟(jì)發(fā)展，在這一發(fā)展戰(zhàn)略時期，需要一大批工業(yè)項目作支撐。本項目建設(shè)能夠促進(jìn)撫州市當(dāng)?shù)毓I(yè)及相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，并為撫州市引進(jìn)先進(jìn)的可再生資源利用生產(chǎn)經(jīng)營管理模式，并創(chuàng)造部分就業(yè)崗位，增加地方稅收，促進(jìn)撫州市經(jīng)濟(jì)發(fā)展。（2）本項目以廢皮下腳料為原材料，是一項變廢為寶的資源再生利用項目，可大大減少皮革生產(chǎn)對資源的消耗和環(huán)境的污染。本項目采用的真皮纖維革生產(chǎn)工藝，不僅獲得國家專利獎，而能減少在生產(chǎn)過程的廢水進(jìn)行循環(huán)利用，節(jié)約了有限的水資源，是一項符合國家產(chǎn)業(yè)政策和創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)與環(huán)境友好型的“兩型”項目。14.2.2社會適應(yīng)性分析一、項目利益群體對項目的態(tài)度及參與程度1、項目受益人本項目的受益群體主要為從事原皮皮革生產(chǎn)企業(yè)和其他鋪材料供應(yīng)商。項目的建設(shè)不但為他們帶來一個穩(wěn)定、可靠的銷售渠道和市場，而且每年營業(yè)收入達(dá)8700萬元（年平均），故受益人群體對項目肯定是支持。2、其他利益相關(guān)者本項目的其他利益相關(guān)者群體主要是建設(shè)單位、建設(shè)施工單位、咨詢單位及國家和地方政府這一群體。本項目符合國家和地方政府的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整政策，對帶動地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展起著積極的作用，故政府對本項目是積極支持的；建設(shè)施工單位、設(shè)計單位、咨詢單位由于本項目的建設(shè)，他們會因承接相應(yīng)的工程而獲取一定的經(jīng)濟(jì)效益。為此對本項是持積極肯定的意見。二、各級組織對項目的態(tài)度及參與程度本項目增加了地方財政收入，為創(chuàng)建經(jīng)濟(jì)及好型和社會友好型起著突出作用，因此各級政府及相關(guān)組織是支持本項目建設(shè)。三、地下文化狀況對項目的適應(yīng)程度本項目建成運(yùn)營后，能夠與當(dāng)?shù)氐膮^(qū)域文化相協(xié)調(diào)，并能夠促進(jìn)區(qū)域文化的發(fā)展。14.2社會風(fēng)險及對策分析影響本項目實施效果的風(fēng)險因素很多。歸納起來大體可分為以下八種主要風(fēng)險因素：社會風(fēng)險、市場風(fēng)險、技術(shù)風(fēng)險、工程風(fēng)險、投資風(fēng)險、融資風(fēng)險、外部環(huán)境風(fēng)險等等。14.2.1風(fēng)險程度分析1、社會風(fēng)險是一種導(dǎo)致社會沖突，危及社會穩(wěn)定和社會秩序的可能性，更直接地說，社會風(fēng)險意味著爆發(fā)社會危機(jī)的可能性。一旦這種可能性變成現(xiàn)實性，社會風(fēng)險就轉(zhuǎn)變成了社會危機(jī)，對社會穩(wěn)定和社會秩序都會造成災(zāi)難性的影響。2、市場風(fēng)險隨著國內(nèi)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，市場競爭十分激烈。這要求企業(yè)必須做好自己的營銷策略，要樹立品牌意識和質(zhì)量第一意識，擴(kuò)大宣傳，提升顧客對本企業(yè)產(chǎn)品的品牌忠誠度，積極實施品牌戰(zhàn)略，以規(guī)避市場風(fēng)險。3、工程風(fēng)險工程地質(zhì)和水文地質(zhì)十分重要，如果對工程地質(zhì)或水文地質(zhì)情況探測不清，將會致使項目在生產(chǎn)運(yùn)營甚至施工中出現(xiàn)問題，造成經(jīng)濟(jì)損失，本項目實施地地勢平坦，且已經(jīng)進(jìn)行了詳細(xì)的工程地址和水文地地質(zhì)勘測和評價、地平順不復(fù)雜，故這方面的風(fēng)險不大。4、投資風(fēng)險投資項目的經(jīng)濟(jì)效益與投資大小密切相關(guān)，因此，投資方面的風(fēng)險因素對項目至關(guān)重要，這方面的風(fēng)險因素往往是由于工程量預(yù)計不足，設(shè)備材料價格上漲，計劃不周或外部因素導(dǎo)致建設(shè)工期拖延致使投資增加等，目前我國政局穩(wěn)定，市場繁榮，物價和外匯匯率基本穩(wěn)定，加之本項目投資估算中已按規(guī)定考慮了預(yù)備費(fèi)，故投資方面的風(fēng)險不大。5、融資方面的風(fēng)險分析投資項目的經(jīng)濟(jì)效益與融資成本密切相關(guān)，報告中項目經(jīng)濟(jì)效益的測算是以建設(shè)單位目前擬定的融資方案、融資成本進(jìn)行分析的，如遇融資方案變化等情況都將使項目的經(jīng)濟(jì)效益隨之產(chǎn)生變化，建設(shè)單位應(yīng)引起足夠重視。6、外部環(huán)境風(fēng)險因素項目產(chǎn)品屬真皮再生纖維革，且原材料主要是制革、皮具制品的下腳廢料，原材料資源相對較為豐富，項目符合國家“十二五”發(fā)展規(guī)劃產(chǎn)業(yè)政策，又能得到國家和地方政府的重點支持，項目建設(shè)不存在政策上抽象險。14.2.2防范和降低風(fēng)險對策本項目規(guī)避風(fēng)險的發(fā)生或?qū)L(fēng)險損失降低到最小程度措施由：1、建設(shè)單位扎扎實實的作好各項工作，處理好各種關(guān)系，項目的建設(shè)不涉及征地拆遷安置問題，基本上不會引起項目實施地的社會矛盾。2、在防范市場風(fēng)險方面，積極實施品牌戰(zhàn)略，大力開拓市場、創(chuàng)造具有自身特點的企業(yè)營銷策略，不僅需要雄厚的資本實力來支撐，更需要用一流的管理，創(chuàng)新的經(jīng)營理念、一流的人才隊伍、一流的產(chǎn)品和服務(wù)質(zhì)量為品牌注入豐富的內(nèi)涵。3、建設(shè)單位在工程地質(zhì)和水文地質(zhì)勘察中，優(yōu)先選聘具有相應(yīng)勘察資質(zhì)的勘察單位進(jìn)行勘察評價，將工程風(fēng)險減小到最低程度。4、為了有鏟控制項目的風(fēng)險，建議建設(shè)單位在今后的設(shè)計、施工中優(yōu)先考慮選用具有相應(yīng)資質(zhì)的設(shè)計和施工單位，以降低投資風(fēng)險。5、隨著項目的逐步實施，建設(shè)單位應(yīng)著力抓好擬定融資方案的落實工作，將擬定的融資方案落到實處，以減少和降低融資風(fēng)險險。6、做好與外部交通運(yùn)輸、供水、供電等主要外部協(xié)作配套部門的溝通和協(xié)調(diào)，確保項目順利實施。本項目存在品牌資源、政策、社會風(fēng)險相對項目而言，具有明確的目標(biāo)，不確定因素較小，因此其風(fēng)險危害相應(yīng)較小且有相