財務(wù)基礎(chǔ)知識培訓(xùn)(全員)

財務(wù)根底知識培訓(xùn)(全員)

實創(chuàng)家居裝飾集團(tuán)(廣州)主講人:劉彩云2021年7月18日大家說說對財務(wù)的認(rèn)識〔關(guān)鍵詞〕收錢付錢記賬出報表銀行現(xiàn)金報銷稅務(wù)費用銷售額合同業(yè)績本錢收入工資目錄財務(wù)部人員構(gòu)造及職責(zé)根底財務(wù)知識單據(jù)、票據(jù)實物相關(guān)財務(wù)流程3尊重遵守自律適度一、人員崗位職責(zé)收款員統(tǒng)計員出納員結(jié)算員會計員財務(wù)主管1、收款員(目前暫由出納員兼任)：擔(dān)任公司一切款項的收取并開具收據(jù)。擔(dān)任發(fā)票的領(lǐng)取、開據(jù)、保管。擔(dān)任收據(jù)領(lǐng)取、登記、發(fā)放、核銷等管理任務(wù)。擔(dān)任預(yù)收賬款的錄入、核對任務(wù)。擔(dān)任有關(guān)檔案的管理任務(wù)。擔(dān)任辦理合同保修及公司印鑒的管理任務(wù)。一、人員職責(zé)收款員統(tǒng)計員出納員結(jié)算員會計員財務(wù)主管2、統(tǒng)計員(目前暫由出納員兼任)：擔(dān)任合同領(lǐng)取、登記、發(fā)放、核銷等管理任務(wù)。擔(dān)任家裝合同的開工前審核任務(wù)。擔(dān)任客戶賠款、退款的單據(jù)審核任務(wù)。一、人員職責(zé)收款員統(tǒng)計員出納員結(jié)算員會計員財務(wù)主管3、出納員：擔(dān)任搜集收款員收取的現(xiàn)金，每天核對POS明細(xì)清單，及時催收店面交款。擔(dān)任一切款項的支付任務(wù)。每天登記手工現(xiàn)金和銀行日記帳。手工日記賬、系統(tǒng)日記賬、庫存現(xiàn)金、銀行存款進(jìn)展核對。每月4日前編制上月的銀行余額調(diào)理表。擔(dān)任有關(guān)銀行的業(yè)務(wù)辦理任務(wù)。一、人員職責(zé)收款員統(tǒng)計員出納員結(jié)算員會計員財務(wù)主管4、結(jié)算員(會計)：擔(dān)任接納、檢查及審核資料商上報單據(jù)；擔(dān)任向資料商回傳反響已審核結(jié)算金額；每周定時錄入應(yīng)付賬款單據(jù)，每月末與供應(yīng)商核對往來款；擔(dān)任每周的中期撥款，每月的尾期撥款；擔(dān)任資料商報賬周匯總表的編制，供應(yīng)商月應(yīng)付賬款表的編制。

一、人員職責(zé)收款員統(tǒng)計員出納員結(jié)算員會計員財務(wù)主管5、會計員：擔(dān)任每月收入、本錢結(jié)轉(zhuǎn)，轉(zhuǎn)賬憑證的錄入；擔(dān)任稅費的核算、計提、申報、制單交納等任務(wù)；擔(dān)任支付賠款、借款支出等業(yè)務(wù)的憑證制單任務(wù)；擔(dān)任收款憑證的審核任務(wù)；擔(dān)任各項往來款項的核對、催收；擔(dān)任統(tǒng)計申報，每月各項報表的出具任務(wù)；擔(dān)任報銷單據(jù)的審核任務(wù)；擔(dān)任費用付款的憑證錄入任務(wù)；擔(dān)任與出納進(jìn)展現(xiàn)金、銀行余額核對；擔(dān)任月末出具費用報表，報送主管和各部門擔(dān)任人；擔(dān)任固定資產(chǎn)、存貨賬務(wù)管理、實地清點；擔(dān)任每月各店面業(yè)績統(tǒng)計表的統(tǒng)計任務(wù)；擔(dān)任檔案的搜集、整理、保管任務(wù)；擔(dān)任整理、裝訂憑證。一、人員職責(zé)收款員統(tǒng)計員出納員結(jié)算員會計員財務(wù)主管6、財務(wù)主管：擔(dān)任一切憑證的審核任務(wù)；擔(dān)任各項報表的整理及數(shù)據(jù)分析；擔(dān)任月度預(yù)算的編制及審核；擔(dān)任對出納任務(wù)進(jìn)展監(jiān)視、檢查；擔(dān)任復(fù)審資料本錢核算會計審核的一切資料本錢；擔(dān)任復(fù)審人工本錢會計審核的一切人工本錢，中尾期結(jié)算審核；擔(dān)任OA單據(jù)審核；擔(dān)任預(yù)算控制、資金控制，資金清點及審核；擔(dān)任財務(wù)部任務(wù)的分配及檢查。負(fù)債結(jié)賬前的檢查；負(fù)債日常報表審核；負(fù)債月報表的編制和審核；負(fù)債電子檔案歸檔；擔(dān)任其他部門、稅務(wù)局的溝通協(xié)調(diào)任務(wù)；擔(dān)任財務(wù)部人員管理、培訓(xùn)輔導(dǎo)，財務(wù)流程優(yōu)化任務(wù)。目錄財務(wù)部人員構(gòu)造及職責(zé)根底財務(wù)知識合同單據(jù)、票據(jù)實物相關(guān)財務(wù)流程16尊重遵守自律適度二、財務(wù)根底知識文字寫字規(guī)范名詞解釋原始單據(jù)、票據(jù)的鑒別壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、零；

億、萬、仟、佰、拾、元、角、分、整；

人民幣大寫前置：幣

人民幣小寫前置：￥大家將小寫數(shù)字轉(zhuǎn)換成大寫￥1234.56幣壹仟貳佰叁拾肆元伍角陸分￥10234.00幣壹萬零貳佰叁拾肆元整￥506070.08幣伍拾萬陸仟零柒拾元零捌分￥9100203.40幣玖佰壹拾萬零貳佰零叁元肆角整二、財務(wù)根底知識文字寫字規(guī)范名詞解釋原始單據(jù)、票據(jù)的鑒別貨幣資金：是指企業(yè)在消費運營活動中停留于貨幣形狀的那部分資金，包括現(xiàn)金、銀行存款和其它貨幣資金。定金款：客戶在簽署合同前交的預(yù)付款項。設(shè)計費:是為客戶提供裝修方案或裝修效果設(shè)計收取的費用。工程款：裝修工程的全部款項〔開工額〕分三次交納，分別是首期款、中期款、尾期款。首期款：簽單額的80%；家裝易客戶為簽單額的95%；清工輔料客戶為簽單額的55%。中期款：簽單額的15%款項加中期的增減項款。清工輔料客戶為簽單額的40%。尾期款：簽單額的5%款項加上尾款增減項款。機(jī)加工款：客戶在套餐外添加的廚柜款項。軟裝款：客戶在套餐外添加的窗簾等配飾款項。預(yù)收賬款：企業(yè)收取客戶的工程款，待工程開工后結(jié)轉(zhuǎn)收入。預(yù)收賬款余額表：是指按客戶明細(xì)從用友軟件導(dǎo)出的預(yù)收賬款期末余額。家裝合同：公司與客戶建立的一種具有法律效能的契約。收據(jù)：財務(wù)部編制的蓋有收據(jù)公用章的收款原始憑證。發(fā)票：公司提供勞務(wù)或效力以及從事其他運營活動所提供應(yīng)對方的收款的書面證明，是財務(wù)收支的法定憑證，是會計核算的原始根據(jù)，也是審計機(jī)關(guān)、稅務(wù)機(jī)關(guān)執(zhí)法檢查的重要根據(jù)。業(yè)務(wù)大表：是企業(yè)業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)輸出的包括客戶信息、設(shè)計師信息、工長信息、交款情況、工程進(jìn)度情況、套餐類型等的表格。借款：指員工因公出差或其它任務(wù)緣由〔如：零星采購、零星支付業(yè)務(wù)等〕，根據(jù)需求可辦理借款業(yè)務(wù)；還包括員工經(jīng)手報銷的支出欠發(fā)票的事項也記入個人借款。報銷單：是企業(yè)根據(jù)本身業(yè)務(wù)情況量身訂做的能反映經(jīng)濟(jì)活動的書面證明，是會計記賬的原始憑證。公出：在本地外出辦理業(yè)務(wù)，無須在外住宿的，視為公出。出差：凡外出洽談業(yè)務(wù)、參與公司指定的培訓(xùn)、會議或相關(guān)重要活動，當(dāng)日無法前往，須在外省、市、縣住宿的，視為出差。二、財務(wù)根底知識文字寫字規(guī)范名詞解釋原始單據(jù)、票據(jù)的鑒別原始單據(jù)、票據(jù)印章齊全、數(shù)據(jù)明晰〔無印章和數(shù)據(jù)涂改等屬于無效票據(jù)，不予報銷〕；印章稱號正確，與稱號必需一致；印章圖形為橢圓型，顏色為紅色〔否那么為廢票〕；發(fā)票須有稅務(wù)部門監(jiān)制紅章〔否那么為假票〕；+目錄財務(wù)部人員構(gòu)造及職責(zé)根底財務(wù)知識單據(jù)、票據(jù)實物相關(guān)財務(wù)流程25尊重遵守自律適度單據(jù)有哪些借款單報銷單OA單〔系統(tǒng)打印〕

黑色簽字筆填寫，字跡明晰明了；報銷單據(jù)尤其大小寫金額、日期不允許有涂改，否那么將被退回；凡已遞交財務(wù)的單據(jù)不允許再次更改；財務(wù)報銷支付的憑據(jù)、資料均要求為原件，凡復(fù)印件均不做財務(wù)報銷列示。財務(wù)報銷支付的憑據(jù)、資料均要求為原件，凡復(fù)印件均不做財務(wù)報銷列示。

票據(jù)填寫規(guī)范票據(jù)粘貼規(guī)范小型票據(jù)

：將所要報銷的單據(jù)按所列明細(xì)、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容分門別類地均勻排開，在單據(jù)左邊的反面涂抹膠水，然后呈魚鱗狀有序粘貼在一張或數(shù)張與支出憑單等大的粘貼紙〔廢紙〕上。留意粘貼時堅持左邊〔上邊〕單據(jù)在上，右邊〔下邊〕單據(jù)在下，從右往左〔從下往上〕依次粘貼。左上邊與邊緣平齊，厚度應(yīng)與右邊一致，便于裝訂。單據(jù)粘貼應(yīng)平展、整齊，不能超出與支出憑單等大的粘貼紙的邊緣。單據(jù)之間互不粘連，粘貼后周圍均不得超出支出憑單的邊緣。大型票據(jù)：直接沿與支出憑單等大粘貼紙的左上邊緣對齊粘貼，粘貼后周圍票據(jù)的左邊緣和上邊緣要堅持與支出憑單的左上邊緣齊平，超出部門折疊，折疊后不得超出和遠(yuǎn)離支出憑單的邊緣。

借款單借款時間借款部門借款人借款事由借款金額歸還時間報銷單〔含差旅費〕OA單〔系統(tǒng)打印〕支出憑單〔藍(lán)色〕借款單〔白色〕目錄財務(wù)部人員構(gòu)造及職責(zé)根底財務(wù)知識單據(jù)、票據(jù)實物相關(guān)財務(wù)流程31尊重遵守自律適度實物有哪些固定資產(chǎn)低值易耗品產(chǎn)品贈品企業(yè)運用期限超越1年的房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運輸工具以及其他與消費、運營有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。不屬于消費運營主要設(shè)備的物品，單位價值在2000元以上，并且運用年限超越2年的，也該當(dāng)作為固定資產(chǎn)。如何分類勞動資料中單位價值在10元以上、2000元以下，或者運用年限在一年以內(nèi)，不能作為固定資產(chǎn)的勞動資料。跟固定資產(chǎn)有類似的地方，可以提供應(yīng)市場，被人們運用和消費，并能滿足人們某種需求的任何東西，包括有形的物品、無形的效力、組織、觀念或它們的組合。企業(yè)一定時期內(nèi)為擴(kuò)展銷量，迫于市場壓力，向購買本企業(yè)產(chǎn)品的消費者實施饋贈的促銷行為；贈品促銷是最古老也是最有效最廣泛的促銷手段之一。詳