第4章 報(bào)表系統(tǒng)

第4章報(bào)表系統(tǒng)

本章學(xué)習(xí)目標(biāo)：1.掌握資產(chǎn)負(fù)債表的編制方法與注意事項(xiàng)、利潤(rùn)表的編制方法與注意事項(xiàng)、現(xiàn)金流量表的編制方法與注意事項(xiàng)、現(xiàn)金流量表附注的編制方法與注意事項(xiàng)、自定義報(bào)表的編制方法。2.熟悉格式狀態(tài)與數(shù)據(jù)狀態(tài)的功能以及常用賬務(wù)函數(shù)的作用與使用方法。3.了解報(bào)表系統(tǒng)的操作流程?！稌?huì)計(jì)信息系統(tǒng)》經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社1第4章報(bào)表系統(tǒng)4.1報(bào)表系統(tǒng)概述4.2函數(shù)的使用方法4.3報(bào)表的編制方法2《會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)》經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社4.1報(bào)表系統(tǒng)概述4.1.1報(bào)表系統(tǒng)的功能1.文件管理2.報(bào)表格式設(shè)計(jì)3．報(bào)表公式設(shè)置4.數(shù)據(jù)處理5.表頁管理6.圖表處理3《會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)》經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社4.1報(bào)表系統(tǒng)概述4.1.2報(bào)表系統(tǒng)的操作流程4.1.3報(bào)表系統(tǒng)與其他子系統(tǒng)的關(guān)系4.1.4相關(guān)基本概念1.格式狀態(tài)和數(shù)據(jù)狀態(tài)（1）格式狀態(tài)（2）數(shù)據(jù)狀態(tài)4《會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)》經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社4.1報(bào)表系統(tǒng)概述2.單元（1）數(shù)值單元（2）字符單元（3）表樣單元3.組合單元4.區(qū)域5.表頁5《會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)》經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社4.1報(bào)表系統(tǒng)概述6.二維表和三維表7.固定區(qū)和可變區(qū)8.關(guān)鍵字6《會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)》經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社4.2函數(shù)的使用方法4.2.1報(bào)表系統(tǒng)的數(shù)據(jù)來源1.總賬系統(tǒng)2.報(bào)表系統(tǒng)本身4.2.2賬務(wù)函數(shù)1.期初余額函數(shù)（1）QC（科目編碼，會(huì)計(jì)期間，[方向]，[賬套號(hào)]，[會(huì)計(jì)年度]，[編碼1]，[編碼2]）7《會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)》經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社4.2函數(shù)的使用方法（2）SQC（科目編碼，會(huì)計(jì)期間，[方向]，[賬套號(hào)]，[會(huì)計(jì)年度]，[編碼1]，[編碼2]）（3）WQC（科目編碼，會(huì)計(jì)期間，[方向]，[賬套號(hào)]，[會(huì)計(jì)年度]，[編碼1]，[編碼2]）8《會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)》經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社注意“方向”參數(shù)省略與否的區(qū)別4.2函數(shù)的使用方法2.期末余額函數(shù)（1）QM（科目編碼，會(huì)計(jì)期間，[方向]，[賬套號(hào)]，[會(huì)計(jì)年度]，[編碼1]，[編碼2]）（2）SQM（科目編碼，會(huì)計(jì)期間，[方向]，[賬套號(hào)]，[會(huì)計(jì)年度]，[編碼1]，[編碼2]）（3）WQM（科目編碼，會(huì)計(jì)期間，[方向]，[賬套號(hào)]，[會(huì)計(jì)年度]，[編碼1]，[編碼2]）9《會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)》經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社4.2函數(shù)的使用方法3.發(fā)生額函數(shù)（1）FS（科目編碼，會(huì)計(jì)期間，方向，[賬套號(hào)]，[會(huì)計(jì)年度]，[編碼1]，[編碼2]……）（2）SFS（科目編碼，會(huì)計(jì)期間，方向，[賬套號(hào)]，[會(huì)計(jì)年度]，[編碼1]，[編碼2]……）（3）WFS（科目編碼，會(huì)計(jì)期間，方向，[賬套號(hào)]，[會(huì)計(jì)年度]，[編碼1]，[編碼2]……）10《會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)》經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社4.2函數(shù)的使用方法4.累計(jì)發(fā)生額函數(shù)（1）LFS（科目編碼，會(huì)計(jì)期間，方向，[賬套號(hào)]，[會(huì)計(jì)年度]，[編碼1]，[編碼2]……）（2）SLFS（科目編碼，會(huì)計(jì)期間，方向，[賬套號(hào)]，[會(huì)計(jì)年度]，[編碼1]，[編碼2]……）（3）WLFS（科目編碼，會(huì)計(jì)期間，方向，[賬套號(hào)]，[會(huì)計(jì)年度]，[編碼1]，[編碼2]……）11《會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)》經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社4.2函數(shù)的使用方法5.凈發(fā)生額函數(shù)（1）JE(會(huì)計(jì)科目,會(huì)計(jì)期間,[賬套號(hào)],[會(huì)計(jì)年度],[編碼1],[編碼2]……)（2）SJE(會(huì)計(jì)科目,會(huì)計(jì)期間,[賬套號(hào)],[會(huì)計(jì)年度],[編碼1],[編碼2]……)（3）WJE(會(huì)計(jì)科目,會(huì)計(jì)期間,[賬套號(hào)],[會(huì)計(jì)年度],[編碼1],[編碼2]……)12《會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)》經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社理解凈發(fā)生額與余額、發(fā)生額的關(guān)系4.2函數(shù)的使用方法6.對(duì)方發(fā)生額函數(shù)（1）DFS(會(huì)計(jì)科目,對(duì)方科目,會(huì)計(jì)期間,方向,[摘要],[摘要匹配方式],[賬套號(hào)],[會(huì)計(jì)年度],[編碼1],[編碼2]……)（2）SDFS(會(huì)計(jì)科目,對(duì)方科目,會(huì)計(jì)期間,方向,[摘要],[摘要匹配方式],[賬套號(hào)],[會(huì)計(jì)年度],[編碼1],[編碼2]……)（3）WDFS(會(huì)計(jì)科目,對(duì)方科目,會(huì)計(jì)期間,方向,[摘要],[摘要匹配方式],[賬套號(hào)],[會(huì)計(jì)年度],[編碼1],[編碼2]……)13《會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)》經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社4.2函數(shù)的使用方法7.條件發(fā)生額函數(shù)（1）TFS(會(huì)計(jì)科目,期間,方向,[摘要],[摘要匹配方式],[賬套號(hào)],[會(huì)計(jì)年度],[編碼1],[編碼2],[核算類別],[項(xiàng)目大類名稱]……)（2）STFS(會(huì)計(jì)科目,期間,方向,[摘要],[摘要匹配方式],[賬套號(hào)],[會(huì)計(jì)年度],[編碼1],[編碼2],[核算類別],[項(xiàng)目大類名稱]……)（3）WTFS(會(huì)計(jì)科目,期間,方向,[摘要],[摘要匹配方式],[賬套號(hào)],[會(huì)計(jì)年度],[編碼1],[編碼2],[核算類別],[項(xiàng)目大類名稱]……)14《會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)》經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社4.2函數(shù)的使用方法8.現(xiàn)金流量函數(shù)XJLL([起始日期,截止日期],方向,項(xiàng)目編碼,[賬套號(hào)],[會(huì)計(jì)年度],[是否包含未記賬],[會(huì)計(jì)期間])4.2.3本表頁取數(shù)函數(shù)1.單元格運(yùn)算2.PTOTAL()/PAVG()/PMAX()15《會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)》經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社4.2函數(shù)的使用方法4.2.4本表其他表頁取數(shù)函數(shù)（1）D10=D10@1（2）D10=SELECT（D10，月@=月+1）4.2.5其他報(bào)表取數(shù)函數(shù)被引用單元格書寫格式：報(bào)表名稱[.REP]”->單元格，結(jié)合上述方法即可實(shí)現(xiàn)其他報(bào)表取數(shù)。16《會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)》經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社4.3報(bào)表的編制方法4.3.1利用報(bào)表模板編制報(bào)表1.利用報(bào)表模板編制報(bào)表的步驟（1）以具有權(quán)限的用戶登錄報(bào)表系統(tǒng)，新建一個(gè)空白報(bào)表文件。（2）在格式狀態(tài)下，調(diào)用報(bào)表模板，應(yīng)注意選擇與賬套一致的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則或會(huì)計(jì)制度。（3）切換到數(shù)據(jù)狀態(tài)，錄入該報(bào)表關(guān)鍵字的值。（4）在數(shù)據(jù)狀態(tài)下，通過表頁計(jì)算生成報(bào)表。（5）保存報(bào)表文件。17《會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)》經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社4.3報(bào)表的編制方法2.利用報(bào)表模板編制報(bào)表應(yīng)注意的問題（1）在調(diào)用報(bào)表模板過程中，一定要正確選擇所遵循的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則或會(huì)計(jì)制度（應(yīng)當(dāng)與該賬套保持一致），否則可能無法正確地生成報(bào)表結(jié)果。18《會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)》經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社4.3報(bào)表的編制方法（2）資產(chǎn)負(fù)債表不平的原因：一是檢查當(dāng)月所有損益類賬戶余額是否已全部結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)，如果損益類賬戶尚有余額，很有可能會(huì)導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債表不平衡；二是報(bào)表模板公式有無遺漏，如存貨是否包括了制造費(fèi)用、未分配利潤(rùn)是否包括了本年利潤(rùn)；三是新增報(bào)表項(xiàng)目時(shí)，應(yīng)正確定義公式并相應(yīng)調(diào)整合計(jì)項(xiàng)目公式。19《會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)》經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社4.3報(bào)表的編制方法（3）在直接調(diào)用利潤(rùn)表模板而不改變單元公式的情況下，為了保證利潤(rùn)表的正確，在總賬子系統(tǒng)中填制涉及損益類賬戶的憑證時(shí)，應(yīng)當(dāng)將收入類賬戶的發(fā)生額填寫在貸方（只有結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤(rùn)時(shí)才填寫在借方），將費(fèi)用類賬戶的發(fā)生額填寫在借方（只有結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤(rùn)時(shí)才填寫在貸方），實(shí)際發(fā)生額為相反方向的以紅字（負(fù)數(shù)）填寫，否則需要修改默認(rèn)的項(xiàng)目公式，利用特殊函數(shù)比如DFS才能正確取出相應(yīng)數(shù)字。20《會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)》經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社4.3報(bào)表的編制方法（4）當(dāng)填制憑證時(shí)，如果同一現(xiàn)金流量項(xiàng)目既存在借方金額又存在貸方金額，應(yīng)當(dāng)注意現(xiàn)金流量表模板單元公式是否考慮了這一情況，否則需要修改模板單元公式。4.3.2自定義報(bào)表的編制21《會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)》經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社4.3報(bào)表的編制方法（1）以具有權(quán)限的用戶登錄報(bào)表系統(tǒng)，新建一個(gè)空白報(bào)表文件。（2）在格式狀態(tài)下，可以先設(shè)置報(bào)表尺寸，即報(bào)表包括的行數(shù)和列數(shù)。然后輸入報(bào)表的標(biāo)題、表體、表尾等各個(gè)項(xiàng)目并設(shè)計(jì)報(bào)表顯示風(fēng)格，包括字體、字號(hào)、對(duì)齊方式、行高、列寬、組合單元等。最后，設(shè)置報(bào)表的關(guān)鍵字和報(bào)表公式。（3）切換到數(shù)據(jù)狀態(tài)，錄入該報(bào)表關(guān)鍵字的值。（4）在數(shù)據(jù)狀態(tài)下，通過表頁計(jì)算生成報(bào)表。（5）保存報(bào)表文件。22《會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)》經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社4.3報(bào)表的編制方法4.3.3以后會(huì)計(jì)期間報(bào)表的編制（1）以具有權(quán)限的用戶登錄報(bào)表系統(tǒng)。（2）打開已編制好的報(bào)表文件。（3）轉(zhuǎn)換到數(shù)據(jù)狀態(tài)，追加一張新表頁。（4）選中新追加的表頁，輸入該頁關(guān)鍵字的值（即下一會(huì)計(jì)期間），并通過表頁計(jì)算生成報(bào)表結(jié)果。（5）保存報(bào)表文件。23《會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)》經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社4.3報(bào)表的編制方法4.3.4自定義報(bào)表模板（1）以具有權(quán)限的用戶登錄報(bào)表系統(tǒng)（注意不要打開欲設(shè)置為模板的報(bào)表）。（2）選擇“自定義報(bào)表模板”功能。（3）依次設(shè)置模板所屬的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則或會(huì)計(jì)制度、模板名稱，然后選擇欲設(shè)置為模板的報(bào)表文件，即可完成模板的定義。24《會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)》經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社思考題1.在報(bào)表格式狀態(tài)與數(shù)據(jù)狀態(tài)下，分別可以進(jìn)行哪些操作？2.簡(jiǎn)述調(diào)用模板編制財(cái)務(wù)報(bào)表的注意事項(xiàng)。3.簡(jiǎn)述自定義報(bào)表的編制步驟。4.某企業(yè)使用會(huì)計(jì)軟件進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，1月份結(jié)轉(zhuǎn)損益后按照25%計(jì)提并結(jié)轉(zhuǎn)了企業(yè)所得稅。在對(duì)1月份結(jié)賬后，編制1月份報(bào)表時(shí)發(fā)現(xiàn)以下問題：利潤(rùn)表中的“凈利潤(rùn)”金額和“本年利潤(rùn)”賬戶月份凈發(fā)生額不等。已知利潤(rùn)表中，各收入類項(xiàng)目金額均取自相關(guān)賬戶的當(dāng)期貸方發(fā)生額數(shù)據(jù)，而費(fèi)用類項(xiàng)目金額均取自相關(guān)25《會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)》經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社思考題賬戶的借方發(fā)生額數(shù)據(jù)，結(jié)轉(zhuǎn)期間損益時(shí)將所有收入類賬戶和成本費(fèi)用類賬戶分別登記在借方和貸方，差額計(jì)入本年利潤(rùn)。經(jīng)查證，利潤(rùn)表各項(xiàng)公式均正確且無遺漏