EXCEL“加”在財務(wù)中的應(yīng)用(二)

第二章

公式與函數(shù)運(yùn)用經(jīng)過公式或函數(shù)定義多個單元格之間的數(shù)據(jù)關(guān)系在單元格里輸入公式或函數(shù)后后，會立刻在單元格里顯示出計算結(jié)果EXCEL2007提供大量的內(nèi)部函數(shù)，可以進(jìn)展數(shù)學(xué)、文本、邏輯等計算公式設(shè)置涉及到計算的數(shù)據(jù)對象和運(yùn)算符數(shù)據(jù)對象可以是常量數(shù)值、單元格援用或區(qū)域援用等運(yùn)算符用于銜接要運(yùn)算的數(shù)據(jù)對象，主要包括：算術(shù)運(yùn)算符比較運(yùn)算符文本運(yùn)算符援用運(yùn)算符2.1運(yùn)算符完成根本的數(shù)學(xué)運(yùn)算2.1.1算術(shù)運(yùn)算符算術(shù)運(yùn)算符含義示例+加法運(yùn)算E1+E2-減法運(yùn)算或負(fù)數(shù)D4-D5*乘法運(yùn)算F7*1.5/除法運(yùn)算D7/3%百分比D12%^乘冪運(yùn)算2^3比較運(yùn)算符用以對兩個值進(jìn)展比較，結(jié)果為邏輯值，符合比較條件，結(jié)果為TRUE，否那么為FALSE2.1.2比較運(yùn)算符比較運(yùn)算符含義示例=等于A3=A4>大于A3>A4<小于A3<A4>=大于或等于A3>=A4<=小于或等于A3<=A4<>不等于A3<>A4假設(shè)A3單元格內(nèi)為3，A4單元格內(nèi)為4，那么A3>A4為FALSE；A3<A4，為TRUE&〔和〕將兩個或多個文本值串聯(lián)起來一長生一個延續(xù)的文本值2.1.3文本運(yùn)算符用于對于目的單元格或目的區(qū)域進(jìn)展援用單個單元格運(yùn)用列標(biāo)和行號的方式援用2.1.4援用運(yùn)算符引用運(yùn)算符含義示例:區(qū)域運(yùn)算符A3:B7,聯(lián)合運(yùn)算符，將多個引用合并為一個引用A3:B7,C3:D4

（空格）交叉運(yùn)算符，產(chǎn)生對兩個引用共有的單元格的引用A3:B7A3:D4注：運(yùn)算符的輸入必需運(yùn)用英文輸入法，否那么非法2.2公式的運(yùn)用2.2.1公式的根本操作公式的根本操作主要包括公式的輸入、修正、顯示、復(fù)制和刪除等(1)輸入公式選擇要輸入公式的單元格，在編輯欄中輸入“=〞，然后輸入公式，輸入終了后按回車鍵即在單元格內(nèi)顯示公式運(yùn)算結(jié)果(2)修正公式選擇要修正公式的單元格，編輯欄中會顯示單元格對應(yīng)的公式，直接在編輯欄中進(jìn)展修正，回車完成(3)顯示公式為整體顯示一切單元格公式便于公式審核“公式〞選項(xiàng)卡-“公式審核〞組-“顯示公式〞(4)復(fù)制公式復(fù)制公式可以快速的將單元格公式復(fù)制到其他單元格中復(fù)制公式往往與公式的相對援用結(jié)合運(yùn)用B6=B3+B4+B5，假設(shè)復(fù)制B6單元格到C6單元格，C6單元格的公式為=C3+C4+C5(5)刪除公式運(yùn)用公式計算出結(jié)果后，可以刪除單元格公式，至保管計算結(jié)果選中區(qū)域，點(diǎn)擊鼠標(biāo)右鍵，選擇“復(fù)制〞再點(diǎn)擊鼠標(biāo)右鍵，選擇“選擇性粘貼〞，選中“數(shù)值〞2.2.1相對援用相對援用包含目的單元格和其公式中所包含的單元格的相對位置關(guān)系復(fù)制公式時，目的單元格位置發(fā)生變化，公式中涉及的單元格的援用也隨之發(fā)生變化，堅持目的單元格和公式中單元格之間相對位置的關(guān)系2.2單元格援用例如：B6=B3+B4+B5，假設(shè)復(fù)制B6單元格到C6單元格，C6單元格的公式為=C3+C4+C5目的單元格由B6挪動到C6，相右挪動了1列，那么公式中涉及的單元格都向右挪動1列，堅持目的單元格和公式中各單元格的相對位置關(guān)系E5=B5+C5+D5，假設(shè)復(fù)制E5單元格到E6單元格，E6單元格的公式為=B6+C6+D62.2.2絕對援用采取絕對援用的單元格，進(jìn)展單元格復(fù)制時，無論目的單元格如何變動都不發(fā)生變化在列標(biāo)和行號前加上$，如$C$12.2.3混合援用混合援用是指在一個單元格的援用中，既有絕對援用，又有相對援用，即一個單元格的行運(yùn)用絕對援用，列運(yùn)用相對援用，或行運(yùn)用相對援用，列運(yùn)用絕對援用援用方式為：列絕對援用，行相對援用例如：$A1列相對援用，行絕對援用例如：B$1將具有特定功能的一組公式組合在一同構(gòu)成函數(shù)函數(shù)的根本格式包括函數(shù)名和參數(shù)如：SUM(B2:B7)2.3函數(shù)的運(yùn)用2.3.1運(yùn)用函數(shù)的根本操作〔1〕求和函數(shù)SUM計算選擇的單元格區(qū)域內(nèi)一切數(shù)值的和例如：SUM(B2:B5)〔2〕平均數(shù)函數(shù)AVERAGE計算選擇的單元格區(qū)域中數(shù)據(jù)的算數(shù)平均數(shù)例如：AVERAGE(B2:B5)2.3.2常用函數(shù)〔3〕條件函數(shù)IFIF〔logical_test,value_if_true,value_if_false)例如：IF〔A3>A4，1，0)表示：假設(shè)A3>A4為TURE,目的單元格的值為1，否那么，目的單元格的值為0〔4〕最大值函數(shù)MAX獲取選定單元格區(qū)域中的最大值〔5〕最小值函數(shù)MIN獲取選定單元格區(qū)域中的最小值〔7〕四舍五入函數(shù)ROUND前往某個數(shù)字按指定位數(shù)取整后的數(shù)字例如：ROUND(3.4446，3)=3.445〔8〕計數(shù)函數(shù)COUNT前往包含數(shù)字的單元格的個數(shù)以及前往參數(shù)列表中的數(shù)字個數(shù)。利用函數(shù)COUNT可以計算單元格區(qū)域或數(shù)字?jǐn)?shù)組中數(shù)字字段的輸入項(xiàng)個數(shù)?！?〕排名函數(shù)RANK前往一個數(shù)字在數(shù)字列表中的排位。數(shù)字的排位是其大小與列表中其他值的比值RANK(number,ref,order)Number

為需求找到排位的數(shù)字。Ref

為數(shù)字列表數(shù)組或?qū)?shù)字列表的援用。Ref中的非數(shù)值型參數(shù)將被忽略。Order

為一數(shù)字，指明排位的方式。假設(shè)order為0〔零〕或省略，按照降序假設(shè)order不為零，按照升序B2=RANK(A2,A2:A6,1)常用公式綜合操作例如EXCEL2007中包含53個與財務(wù)管理和投資決策有關(guān)的函數(shù)，分成四類投資計算函數(shù)證券計算函數(shù)折舊計算函數(shù)歸還率計算函數(shù)2.3.3財務(wù)函數(shù)及其運(yùn)用〔1〕投資現(xiàn)值函數(shù)PV語法：PV(rate,nper,pmt,[fv],[type])Rate

為各期利率Nper

為總投資期Pmt

為各期年金Fv

為未來值Type

為數(shù)字0或1，用以指定各期的付款時間是在期初還是期末，Type值支付時間0或省略期末1期初假設(shè)對一項(xiàng)投資進(jìn)展評價，該投資需求一次性投入200萬，以后分3年，每年年末收回100萬，第三年末投資收回值50萬，該項(xiàng)投資能否可行？PV(10%,3,100,50,,)=-286.25假設(shè)無收回值，PV(10%,3,100,,,)=-248.69有收回值，PV(10%,3,100,50,,)=-286.25假設(shè)無收回值，PV(10%,3,100,,,)=-248.69結(jié)論：根據(jù)投資的年金計算的投資三年收回價值相當(dāng)于當(dāng)前價值〔投入〕286.25，如今只需投入200，所以該投資是可行的。PV(10%,1,,100,,)或PV(10%,1,100,,,)PV(10%,2,,100,,)PV(10%,3,,100,,)PV(10%,3,,50,,)SUM(A10:D10)〔2〕投資凈現(xiàn)值NPV經(jīng)過運(yùn)用貼現(xiàn)率以及一系列未來支出〔負(fù)值〕和收入〔正值〕，前往一項(xiàng)投資的凈現(xiàn)值。NPV(rate,value1,value2,...)Rate

為某一期間的貼現(xiàn)率，是一固定值。Value1,value2,...

代表支出及收入的1到254個參數(shù)。Value1,value2,...在時間上必需具有相等間隔，并且都發(fā)生在期末NPV運(yùn)用Value1,Value2,…的順序來解釋現(xiàn)金流的順序。所以務(wù)必保證支出和收入的數(shù)額按正確的順序輸入〔3〕投資未來值函數(shù)FVFV(rate,nper,pmt,[pv],[type])Rate

為各期利率。Nper

為總投資期，即該項(xiàng)投資的付款期總數(shù)。Pmt

為各期所應(yīng)支付的金額，其數(shù)值在整個年金期間堅持不變。Pv

為現(xiàn)值Type

數(shù)字0或1，用以指定各期的付款時間是在期初還是期末。假設(shè)省略type，那么假設(shè)其值為零。Type值為0，期末；為1：期初零存整?。好磕昴昴┐?萬，存10年，每年利率為5%，10年期滿存款余額為多少？FV(5%,10,-1)=12.58投資入股某公司第一年年初投入10萬，按每年收益率6%，第5年末收回投資，應(yīng)收回多少?FV(6%,5,0,-10)=13.38〔4〕求貸款分期歸還額函數(shù)PMTPMT(rate,nper,pv,fv,type)Rate

貸款利率Nper

該項(xiàng)貸款的付款總數(shù)Pv

現(xiàn)值Fv

為未來值Type

數(shù)字0或1，用以指定各期的付款時間是在期初還是期末。Type值為0或省略，期末；為1，期初〔5〕有價證券貼現(xiàn)率函數(shù)DISCDISC(settlement,maturity,pr,redemption,basis)Settlement

為證券的結(jié)算日。結(jié)算日是在發(fā)行日之后，證券賣給購買者的日期Maturity

為有價證券的到期日。到期日是有價證券有效期截止時的日期Pr

為貼現(xiàn)價錢Redemption

清償價值Basis

為日計數(shù)基準(zhǔn)類型例：例:2007年1月1日，購買債券100萬，2021年1月1日到期，收回110萬，投資年報答率是多少？DISC(“07/01/01〞,“09/01/01〞,100，110，2)=0.0448=4.48%假設(shè)投資100萬購買債券，期望報答率為6%，那到期收回價值應(yīng)該為多少？FV(6%,2,0,-100)=112.36假設(shè)，債券到期按面值100萬收回，期望報答率為6%，那當(dāng)前購買價錢應(yīng)該為多少？PV(6%,2,0,100)=-89〔6〕投資的盈利函數(shù)RATERATE(nper,pmt,pv,fv,type,guess)Nper

為總投資期，即該項(xiàng)投資的付款期總數(shù)。Pmt

為各期所應(yīng)支付的金額，其數(shù)值在整個年金期間堅持不變。。Pv

為現(xiàn)值Fv

為未來值Type

數(shù)字0或1，用以指定各期的付款時間是在期初還是期末。Type值為0或省略：期末；為1：期初

Guess

為預(yù)期利率。例：一項(xiàng)投資，第