項(xiàng)目論證與采購管理培訓(xùn)講義

國際工程管理

資質(zhì)認(rèn)證知識體系

(西安師訓(xùn)班)劉荔娟上海財(cái)經(jīng)大學(xué)教授1劉荔娟主要相關(guān)社會兼職

國際工程管理專業(yè)資質(zhì)認(rèn)證師上海政府采購咨詢專家上海機(jī)電設(shè)備采購咨詢專家工程管理研究委員會常務(wù)理事2劉荔娟教授聯(lián)系信息通信地址：上海國定路777號上海財(cái)經(jīng)大學(xué)國際工商管理學(xué)院郵政編碼：202433電話真-mail:cyjjx@Cyliu8@3講課提綱一.投資決策的依據(jù)--工程論證工程論證的概念和作用工程論證的層次和分階段要求論證的原理和方法論證的程序和內(nèi)容工程評估二.工程采購管理采購規(guī)劃招標(biāo)采購的程序和技巧政府采購4全面的要求項(xiàng)目管理知識個人素質(zhì)項(xiàng)目管理經(jīng)驗(yàn)國際項(xiàng)目管理專業(yè)資質(zhì)認(rèn)證5

辦班宗旨

應(yīng)試充電交流6第一局部：工程論證主要內(nèi)容工程論證的概念工程論證的根本程序工程論證的內(nèi)容工程論證報(bào)告書的格式工程論證的原理和方法工程工程論證工程論證案例工程評估的概念7工程論證的概念工程論證是對擬實(shí)施工程的全面分析技術(shù)上是否先進(jìn)適用經(jīng)濟(jì)上是否合理有利建設(shè)上是否切實(shí)可行社會制度和環(huán)境的可接受性;工程自身風(fēng)險(xiǎn)性資源的可獲得性

8工程論證主要答復(fù)的問題工程在技術(shù)上是否可行？工程在財(cái)務(wù)上是否有利可圖？工程在經(jīng)濟(jì)上是否有生命力？工程需要多少資金？工程能否籌集到全部資金？工程需要多長時間能建立起來？工程需要多少物力、人力資源？.9工程論證的要點(diǎn)要站在咨詢的立場上應(yīng)提出多種替代方案對各種方案要做技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析決定最正確投資時期和投資規(guī)模要提出可能實(shí)施的具體措施要把資源的有效利用放在中心位置.10通過工程論證要到達(dá)的結(jié)論

工程實(shí)施的條件是可靠的工程采用的技術(shù)是先進(jìn)適用的經(jīng)濟(jì)上是有利潤可圖的.11工程論證的作用工程論證報(bào)告可作為：工程決策的依據(jù)向銀行貸款的依據(jù)工程各項(xiàng)工作安排的依據(jù)與有關(guān)單位簽訂協(xié)作的依據(jù)工程實(shí)施根底資料的依據(jù)12工程論證的層次時機(jī)研究初步工程論證詳細(xì)工程論證13時機(jī)研究時機(jī)研究是鑒定投資時機(jī)，尋求投資應(yīng)該用于哪些部門,能給企業(yè)帶來盈利，能給國民經(jīng)濟(jì)帶來全面的或多方面的好處。時機(jī)研究又分一般時機(jī)研究和特定工程時機(jī)研究兩種。根據(jù)當(dāng)時的條件和工程特點(diǎn)，決定進(jìn)行哪種時機(jī)研究，或兩種時機(jī)研究都進(jìn)行。14一般時機(jī)研究一般時機(jī)研究：目的是通過研究提出具體的投資建議。又分以下三種情況：地區(qū)時機(jī)研究部門時機(jī)研究以資源為根底的時機(jī)研究15特定工程時機(jī)研究特定工程時機(jī)研究：一般投資時機(jī)作出最初鑒別之后，即應(yīng)進(jìn)行這種研究，并應(yīng)向潛在的投資者散發(fā)投資簡介.實(shí)際上作這項(xiàng)工作的往往是未來的投資者或企業(yè)集團(tuán)。主要內(nèi)容為：市場研究工程意向的外部環(huán)境分析工程承辦者優(yōu)劣勢分析16初步工程論證的要點(diǎn)投資時機(jī)是否有前途，值不值得進(jìn)一步作詳細(xì)工程論證；確定的工程概念是否正確，有無必要通過工程論證進(jìn)一步詳細(xì)分析；工程中有哪些關(guān)鍵性問題，是否需要通過市場調(diào)查、試驗(yàn)室試驗(yàn)、工業(yè)性試驗(yàn)等功能研究作深入研究；是否有充分的資料說明該工程可行，同時對某一具體投資者具有足夠的吸引力。17詳細(xì)工程論證詳細(xì)工程論證〔簡稱工程論證〕是在工程決策前對工程有關(guān)的工程、技術(shù)、經(jīng)濟(jì)等各方面條件和情況進(jìn)行詳盡、系統(tǒng)、全面的調(diào)查、研究、分析，對各種可能的方案進(jìn)行詳細(xì)的比較，并對工程建成后的財(cái)務(wù)效益國民經(jīng)濟(jì)效益社會效益,環(huán)境效益進(jìn)行預(yù)測和評價(jià).18工程論證的質(zhì)量、時間和費(fèi)用研究階段論證質(zhì)量(誤差百分比)時機(jī)研究±30%初步工程論證±20%詳細(xì)工程論證±10%研究的深度與時間、費(fèi)用成正比：時機(jī)研究的時間可能只要一個月；工程論證復(fù)雜而且詳細(xì)，有時可能需要一、二年。各項(xiàng)投資論證所占的費(fèi)用大致如下：工程時機(jī)研究:占投資總額的比例很小初步工程論證:占0.25-1.5%。工程詳細(xì)論證:小型工程占1.0-3.0%;具有先進(jìn)技術(shù)的大型工程占0.2-1.0%.19工程論證的原理和方法投資本錢和利稅靜態(tài)評價(jià)方法動態(tài)評價(jià)方法不確定性分析201、投資、本錢和利稅〔1〕投資工程實(shí)施和工程投產(chǎn)以后的生產(chǎn)過程中所需投入的資金，包括花費(fèi)在工程建設(shè)上的全部活勞動和物化勞動的消耗總和本錢〔生產(chǎn)本錢〕原料及輔助資料費(fèi)、生產(chǎn)工人工資及附加工資、公用工程費(fèi)用(水、電、汽等)、維修費(fèi)用、車間折舊費(fèi)、車間管理費(fèi)、工廠折舊費(fèi)、企業(yè)管理費(fèi)和銷售費(fèi)用等本錢分類：直接本錢和間接本錢、總本錢和單位產(chǎn)品本錢、核算本錢和預(yù)算本錢、固定本錢和變動本錢211、投資、本錢和利稅〔2〕利稅銷售收入和純收入企業(yè)利潤稅金現(xiàn)金流量現(xiàn)金支出現(xiàn)金收入現(xiàn)金流量=現(xiàn)金收入—現(xiàn)金支出22討論題例：假設(shè)一個企業(yè)某年的年銷售收入為100萬元，年銷售本錢為70萬元，企業(yè)所得稅稅率為30%，年折舊費(fèi)為20萬元，請計(jì)算該企業(yè)的年凈現(xiàn)金流量。23答案年銷售收入〔＋〕100萬元年銷售本錢〔—〕70萬元需納稅的收入〔＋〕30萬元〔1〕—〔2〕稅金〔—〕9萬元〔3〕×30%扣稅后凈利〔＋〕21萬元〔3〕—〔4〕年折舊費(fèi)〔＋〕20萬元年凈現(xiàn)金流量〔＋〕41萬元〔5〕＋〔6〕企業(yè)的年凈現(xiàn)金流量為41萬元242、靜態(tài)評價(jià)方法投資收益率與靜態(tài)投資回收期投資收益率E，又稱投資利潤率，它是工程投資后所獲的年凈現(xiàn)金收入(或利潤)R與投資額K的比值，即E=R/K投資回收期T是指用工程投產(chǎn)后每年的凈收入(或利潤)補(bǔ)嘗原始投資所需的年限，它是投資收益率的倒數(shù)，即T=1/E=K/R假設(shè)工程的年凈現(xiàn)金收入不等，那么回收期為使用累計(jì)凈現(xiàn)金收入補(bǔ)償投資所需的年限，投資收益率那么是相應(yīng)投資回收期的倒數(shù)。25投資工程評價(jià)原那么投資工程的評價(jià)原那么：投資收益率越大，或者說投資回收期越短，經(jīng)濟(jì)效益就越好。不同部門的投資收益率E和投資回收期T都有一個規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)收益率E標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)回收期T標(biāo)，只有評價(jià)工程的投資收益率E≥E標(biāo)，投資回收期T≤T標(biāo)時工程才是可行的；否那么工程就是不可行的。26討論例題例：假設(shè)某工程的現(xiàn)金流量如下表所示：假設(shè)該行業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)投資收益率為12%，試分析該工程的投資是否可行？年01234年凈現(xiàn)金流量—500050010002000400027投資回收期計(jì)算計(jì)算累計(jì)現(xiàn)金流量工程的投資回收期為：T=3年＋1500/4000=3.38年工程的投資收益率為：E=1/T=0.296%≥12%可行.年01234年凈現(xiàn)金流量-5000500100020004000凈現(xiàn)金流量累計(jì)-5000-4500-3500動態(tài)評價(jià)方法資金的時間價(jià)值資金的價(jià)值與時間有密切關(guān)系，今天的一筆資金比起將來同等數(shù)額的資金，即使不考慮通貨膨脹與風(fēng)險(xiǎn)因素也更有價(jià)值。利息與盈利通過銀行借貸資金，所付出的或得到的比本金多的那局部增值叫利息;資金投入生產(chǎn)或流通領(lǐng)域產(chǎn)生的增值，稱為盈利或凈收益。工程論證中利息是廣義的概念，泛指投資凈收益與貨款利息，這是由工程論證的任務(wù)決定的。29資金時間價(jià)值的內(nèi)涵一般地講，代表資金時間價(jià)值的利息是以百分比，即利率來表示。在商品經(jīng)濟(jì)條件下，利率是由以下三局部組成：〔１〕時間價(jià)值：即純粹的時間價(jià)值，隨著時間的變化而、發(fā)生的價(jià)值增值。〔２〕風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值：現(xiàn)在投入的資金，今后能否確保回收?！玻场惩ㄘ浥蛎洠嘿Y金會由于通貨膨脹而發(fā)生貶值。30資金的計(jì)息方法單利計(jì)算F=P(1+ni)F期末本利之和，P本金，i每一周期的利率，n計(jì)息周期數(shù)復(fù)利計(jì)息31凈現(xiàn)值法現(xiàn)值〔PV)即將來某一筆資金的現(xiàn)在價(jià)值。凈現(xiàn)值是該工程收益現(xiàn)值減去費(fèi)用現(xiàn)值后的佘額式中B為收入額C為支出額NPV指標(biāo)的評價(jià)準(zhǔn)那么是：當(dāng)折現(xiàn)率取標(biāo)準(zhǔn)值時，假設(shè)NPV≥0,那么該工程是合理的假設(shè)NPV<0,那么是不經(jīng)濟(jì)的。32內(nèi)部收益率法內(nèi)部收益率法又稱貼現(xiàn)法，就是求出一個收益率〔IRR)，使工程壽命期內(nèi)現(xiàn)金流量的現(xiàn)值合計(jì)等于零,即NPV=0內(nèi)部收益率的評價(jià)準(zhǔn)那么是：當(dāng)標(biāo)準(zhǔn)折現(xiàn)率為i0時，假設(shè)IRR≥i0，那么投資工程可以接受假設(shè)IRR＜i0，工程就是不經(jīng)濟(jì)的。對兩個投資相等的方案進(jìn)行比較時，IRR大的方案較IRR小的方案可取。33動態(tài)投資回收期法考慮到資金的時間價(jià)值后，投入資金回收的時間即為動態(tài)投資回收期Td式中A為投產(chǎn)后年收益P為原始投資額相應(yīng)的工程動態(tài)投資收益率Ed=1/Td動態(tài)投資回收期和動態(tài)投資收益率的評價(jià)準(zhǔn)那么是：當(dāng)動態(tài)投資回收期Td≤T標(biāo)或動態(tài)投資收益率Ed≥E標(biāo)時，工程投資是可行的當(dāng)Td＞T標(biāo)或Ed＜E標(biāo)，那么工程投資是不可行的。34收益/本錢比值法工程收益為B,本錢為C，那么收益/本錢比值為B/C收益/本錢比值法的評判準(zhǔn)那么是：當(dāng)B/C＞1時，說明這個投資過程的收益大于本錢，因此對于要求的投資收益率有盈余當(dāng)B/C＜1時，那么這個投資過程的收益小于本錢，對于要求的投資收益率是虧損的當(dāng)B/C=1時，這個投資過程的收益等于本錢，對于要求的投資收益率不虧不盈。35現(xiàn)值指數(shù)法(凈現(xiàn)值率)現(xiàn)值指數(shù)法是凈現(xiàn)值除以投資額現(xiàn)值所得的比值，它是測定單位投資凈現(xiàn)值的尺度，其計(jì)算公式為：NP=NPV/P式中NP——現(xiàn)值指數(shù)；NPV——凈現(xiàn)值；P——投資額現(xiàn)值。現(xiàn)值指數(shù)是單位投資效果優(yōu)劣的一個度量指標(biāo),，它適用于多個投資方案進(jìn)行評價(jià)比較。現(xiàn)值指數(shù)越大，單位投資效果越好；反之，現(xiàn)值指數(shù)越小，單位投資效果越差。36差額內(nèi)部收益率法差額內(nèi)部收益率就是兩個方案的差額凈現(xiàn)值為零的內(nèi)部收益率.差額凈現(xiàn)值是指二方案逐年凈現(xiàn)金流量差額折現(xiàn)累計(jì)值。差額內(nèi)部收益率〔IRRa)可由下式求得：NPV1-NPV2=0，即NPV1=NPV2就是說，二方案的差額內(nèi)部收益率就是二方案凈現(xiàn)值相等時的收益率。評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)是：當(dāng)標(biāo)準(zhǔn)折現(xiàn)率為i0時，假設(shè)差額內(nèi)部收益率IRRa≥i0，那么投資大的方案為優(yōu)，否那么，假設(shè)IRRa＜i0，那么投資小的方案為優(yōu)。37動態(tài)追加投資回收期假設(shè)K1和K2是投資方案Ⅰ及方案Ⅱ的總投資額，K1>K2;C1和C2是方案Ⅰ和方案Ⅱ的年生產(chǎn)本錢，那么追加投資回收期為：相應(yīng)的追加投資收益率為Ead=1/Tad一般來說，如果動態(tài)追加投資回收期比標(biāo)準(zhǔn)投資回收期小或者說動態(tài)追加投資收益率較標(biāo)準(zhǔn)投資收益率大，那么投資大的方案I是可選的，投資額小的方案Ⅱ是不可選的；否那么，投資小的方案較投資大的方案可取。38不確定性分析對投資工程風(fēng)險(xiǎn)的不確定性分析，常用的方法有：盈虧平衡分析敏感性分析風(fēng)險(xiǎn)決策分析計(jì)算機(jī)模擬經(jīng)驗(yàn)方法39盈虧平衡分析盈虧平衡分析又稱量本利分析，它是通過盈虧平衡點(diǎn),分析工程工程本錢與收益的平衡關(guān)系的一種方法。盈虧平衡點(diǎn)又稱盈虧分界點(diǎn)或保本點(diǎn)，它是指當(dāng)工程的年收入與年支出平衡時所必需的生產(chǎn)水平,在盈虧平衡圖上就表現(xiàn)為總銷售收入曲線與總銷售本錢曲線的交點(diǎn)。盈虧平衡點(diǎn)通常根據(jù):正常生產(chǎn)年份的產(chǎn)品產(chǎn)量或銷售量、可變本錢、固定本錢、產(chǎn)品價(jià)格和銷售稅金及附加等數(shù)據(jù)計(jì)算，用生產(chǎn)能力利用率或產(chǎn)量表示。盈虧平衡點(diǎn)越底，說明工程適應(yīng)市場變化的能力越大，抗風(fēng)險(xiǎn)能力越強(qiáng)。40例如例：假設(shè)某企業(yè)新建生產(chǎn)線投產(chǎn)后，正常年分固定本錢總額為20000元，產(chǎn)品售價(jià)為每件10元，單位產(chǎn)品變動本錢為6元，請計(jì)算該生產(chǎn)線的盈虧平衡點(diǎn)或保本銷售量。41答案總本錢C(Q)=固定本錢K＋單價(jià)D×產(chǎn)品產(chǎn)量Q產(chǎn)品收入B(Q)=銷售價(jià)格S×產(chǎn)品產(chǎn)量Q盈虧平衡即C(Q)=B(Q)或K+DQ=SQ盈虧平衡點(diǎn)Q=K/(S-D)=20000/(10-6)=5000件相應(yīng)的保本銷售額為：B=5000×10=50000元42討論題例：某企業(yè)擬生產(chǎn)某種產(chǎn)品，今有A、B兩方案可供選擇〔不考慮資金的時間價(jià)值〕：A方案：新建一條全自動生產(chǎn)線，其投資為140萬元，第4年末的殘值為20萬元，生產(chǎn)每件產(chǎn)品的運(yùn)行費(fèi)用為420元，每年預(yù)計(jì)的維修費(fèi)為12萬元。因設(shè)備全自動化，無需專人看管。B方案：建一條半自動生產(chǎn)線，其投資為55萬元，使用壽命為4年，無殘值，生產(chǎn)每件產(chǎn)品的運(yùn)行費(fèi)用為210元，平均每生產(chǎn)一件產(chǎn)品的維護(hù)費(fèi)為75元，每件產(chǎn)品的人工本錢費(fèi)為400元。試判斷A、B兩方案的優(yōu)劣?43敏感性分析敏感性分析是通過分析、預(yù)測工程工程主要因素發(fā)生變化時對經(jīng)濟(jì)評價(jià)指標(biāo)的影響，從中找出敏感因素，并確定其影響程度?？赡馨l(fā)生變化的因素有:產(chǎn)品產(chǎn)量、產(chǎn)品價(jià)格、產(chǎn)品本錢或主要原材料與動力價(jià)格、固定資產(chǎn)投資、建設(shè)工期等。敏感性分析要研究這些因素單獨(dú)變化或多因素變化對內(nèi)部收益率.投資回收期和借款歸還期的影響。工程對某因素的敏感程度可以表示為:該因素按一定比例變化時引起評價(jià)指標(biāo)變動的幅度;評價(jià)指標(biāo)到達(dá)臨界點(diǎn)〔如內(nèi)部收益率等于基準(zhǔn)收益率〕時,允許某個因素變化的最大幅度，即極限變化;繪制敏感分析圖。44敏感性分析的步驟確定分析指標(biāo)選定需要分析的不確定因素單因素敏感分析雙因素敏感分析多因素敏感分析計(jì)算因素變動對經(jīng)濟(jì)效果指標(biāo)變動的數(shù)量影響分析各因素敏感度,確定工程是否可行45一、案例分析某城市新建一座大型化工企業(yè)，方案投資3000萬元，建設(shè)期3年，考慮到機(jī)器設(shè)備的有形損耗與無形損耗，生產(chǎn)期定為15年，工程報(bào)廢時，殘值與清理費(fèi)正好相等。投資者的要求是，工程的投資收益率不低于12%，試通過敏感性分析決策該工程是否可行,以及應(yīng)采取的措施。該工程的敏感性分析可以分為六步進(jìn)行.46*為貼現(xiàn)率為12%時第6-15年時的年金現(xiàn)值系數(shù)〔下同〕；**為單年數(shù)值〔下同〕內(nèi)部收益率==19.73%正常情況下內(nèi)部收益率19.73%，具有較大吸引力。第一步：預(yù)測正常年份的凈現(xiàn)值和內(nèi)部報(bào)酬率。〔見表10-1〕47假定該工程由于建筑材料漲價(jià)，導(dǎo)致投資本錢上升15%，投資額增加為3450萬元，表10-2投資本錢增加15%時敏感性分析表〔單位：萬元〕內(nèi)部收益率==16.53%其他條件不變，投資本錢上升15%時，該工程內(nèi)部收益率降為16.53%，但高于投資者期望收益率，工程仍可實(shí)施。第二步：進(jìn)行投資本錢增加的敏感性分析。48第三步：進(jìn)行工程建設(shè)周期延長的敏感性分析。假定該工程施工過程中，由于臺風(fēng)暴雨，造成局部工程返工停工，建設(shè)周期延長一年，并由此導(dǎo)致投資增加100萬元，試生產(chǎn)和產(chǎn)品銷售順延一年.表10-3建設(shè)周期延長一年的敏感性分析表〔單位：萬元〕內(nèi)部收益率==17.66%該工程對工期延長一年的敏感度不高，內(nèi)部收益率在17%以上，工程可以進(jìn)行49第四步：進(jìn)行生產(chǎn)本錢增加的敏感性分析。假定由于原材料和燃料調(diào)價(jià)，使該工程投產(chǎn)后，生產(chǎn)本錢上升5%，表10-4生產(chǎn)本錢上升5%的敏感性分析表〔單位：萬元〕內(nèi)部收益率==12.72%計(jì)算說明，生產(chǎn)本錢上升對工程效益影響較大,但由于仍高于12%的期望收益率，并可獲99余萬元凈現(xiàn)值，所此方案仍可行。50第五步：進(jìn)行價(jià)格下降的敏感性分析。

經(jīng)過市場預(yù)測工程投產(chǎn)以后,前兩年按方案價(jià)格銷售，第三年開始產(chǎn)品價(jià)格下降8%，銷售收入也隨之下降8%,表10-5產(chǎn)品價(jià)格下降8%的敏感性分析表〔單位：萬元〕年份投資本錢銷售收入生產(chǎn)本錢凈現(xiàn)金流量12%貼現(xiàn)系數(shù)凈現(xiàn)值1500-5000.8929-446.521500-15000.7972-11963100010070-9700.7118-690.54400036004000.6355254.25460043003000.5674170.226-15年57965400+396**3.2061*1269.5合計(jì)300066660619701690-638.7內(nèi)部收益率==6.74%該工程對銷售價(jià)格因素非常敏感，必須千方百計(jì)地提高產(chǎn)品質(zhì)量，控制價(jià)格下降幅度，假設(shè)通過努力，仍不能控制價(jià)格下降的幅度，此工程不可行51第六步：對整個工程的敏感性分析進(jìn)行匯總、比照.表10-6四個主要因素敏感性分析匯總表

52討論題例：某投資工程的各估算因素如下表所示：請對年收入、年支出、殘值、壽命四個因素分別按±10%，±20%，±30%的變化，分析對該工程的凈現(xiàn)值的影響。53風(fēng)險(xiǎn)分析(概率分折)風(fēng)險(xiǎn)分析是使用概率研究,預(yù)測各種不確定性因素和風(fēng)險(xiǎn)因素發(fā)生后,對工程評價(jià)指標(biāo)影響的一種定量分析方法。分析時先對各參數(shù)的值作出概率估計(jì)，并以此為根底,計(jì)算工程的經(jīng)濟(jì)效益，最后通過計(jì)算期望值、標(biāo)準(zhǔn)差及離差系數(shù),來反映方案的風(fēng)險(xiǎn)和不確定程度。54某工程年產(chǎn)量為150萬件，其投資額、產(chǎn)品售價(jià)和年經(jīng)營本錢，可能發(fā)生的數(shù)值及概率見下表。工程壽命周期12年，貼現(xiàn)率為10%，投資者的期望收益為800萬元，凈現(xiàn)值率不低于30%。試進(jìn)行概率分析，計(jì)算凈現(xiàn)值的期望值，并作出投資與否決策。案例55 年份 第一年 第二年Ⅰ按方案完成Ⅱ返工Ⅰ按方案完成Ⅱ〔返工〕數(shù)值 1000 1200 2000 2400概率0.8 0.2 0.7 0.3期望值1000*0.8+1200*0.22000*0.7+2400*0.3 =+1040 =+2120表1投資數(shù)值與概率估算表(萬元)56年份 第3——12年可能情況Ⅰ劇烈競爭Ⅱ一般競爭Ⅲ無競爭〕數(shù)值 5.5 6 6.5概率 0.2 0.6 0.2年銷售收入期望值 (5.5*0.2+6*0.6+6.5*0.2) *150=900表2 產(chǎn)品售價(jià)及概率估算表(元/件)57表3 年經(jīng)營本錢及概率表(萬元) 年份第3——12年可能情況 Ⅰ無競爭 Ⅱ一般競爭Ⅲ劇烈競爭

數(shù)值 160 200 240

概率 0.2 0.6 0.2

本錢期望值160*0.2+200*0.6+240*0.2=20058表4工程收益凈現(xiàn)值估算表〔萬元〕

內(nèi)容1234投資額

104021203160經(jīng)營成本

2002000銷售收入

9009000凈現(xiàn)金流量

-1040-2120700384010%貼現(xiàn)系數(shù)

0.90910.82645.0782凈現(xiàn)值

-945.464-1751.9683554.74857.31結(jié)論：凈現(xiàn)值和凈現(xiàn)值率均大于投資者的期望，工程可以投資。59工程的可行性研究及其報(bào)告的編寫

可行性研究的內(nèi)涵和分階段要求l為什么要實(shí)施這個工程；可行性研究一般要答復(fù)以下六個問題：l工程需要哪些外部條件；l工程的市場、資源、規(guī)模以及最正確地點(diǎn)；l工程采用的技術(shù)、工藝性能、水平和特殊要求；l工程建設(shè)的周期、資金以及資金來源、籌措途徑；l工程的風(fēng)險(xiǎn)和效益。60可行性研究的作用

1)

可行性研究是科學(xué)的投資決策的依據(jù)2)

可行性研究是工程設(shè)計(jì)、采購、施工、 監(jiān)督控制的依據(jù)3)

可行性研究是貸款銀行進(jìn)行工程評估、 決定是否貸款的依據(jù)4〕可行性研究是提高投資效益的必要條件61可行性研究分階段要求

工作階段：

機(jī)會研究

初步可行性研究

詳細(xì)可行性研究研究內(nèi)容和要求：

尋找投資機(jī)會提出投資建議

篩選方案初步論證

全面論證提出決策建議研究費(fèi)用：

很少

0.25～1.25%

大項(xiàng)目0.5～1%中小項(xiàng)目1～2%所花時間:

1～2個月

4～6個月

1年左右估算誤差:

30%

20%

10%62詳細(xì)可行性研究的標(biāo)準(zhǔn)程序市場調(diào)查與預(yù)測確 調(diào) 原料、燃料分析優(yōu)最編定 查 技術(shù)分析 選優(yōu)寫目 分 廠址、交運(yùn)分析方方F標(biāo) 析 資金分析案案S 人力資源分析論報(bào)報(bào) 環(huán)保平安分析證告告

反響63

可行性報(bào)告的編寫

可行性報(bào)告的編寫依據(jù)：l國家經(jīng)濟(jì)建設(shè)的方針、政策和開展規(guī)劃；l投資主體的設(shè)想、要求；l相關(guān)的根底資料；有關(guān)工程工程方面的標(biāo)準(zhǔn)、參數(shù)。64可行性報(bào)告編寫要求

l根底資料收集全面、準(zhǔn)確l研究的深度、準(zhǔn)確性到達(dá)規(guī)定l給予研究單位必要的工作周期65可行性報(bào)告的標(biāo)準(zhǔn)框架一般包括七個局部：

總論；

市場研究；

技術(shù)研究；

財(cái)務(wù)研究；

社會經(jīng)濟(jì)研究；

工程實(shí)施進(jìn)度；

問題與建議。66環(huán)境影響報(bào)告書內(nèi)容

1、建設(shè)工程概況2、建設(shè)工程周圍環(huán)境現(xiàn)狀3、建設(shè)工程對環(huán)境可能影響的分析和預(yù)測4、環(huán)境保護(hù)措施及其經(jīng)濟(jì)技術(shù)論證5、環(huán)境影響經(jīng)濟(jì)損益分析6、對建設(shè)工程實(shí)施環(huán)境監(jiān)測的建議7、環(huán)境影響評價(jià)結(jié)論67工程論證與工程評估的關(guān)系

以建設(shè)為例，國內(nèi)外決策程序：

國外：時機(jī)研究 初步可行性研究

詳細(xì)可行性研究 投資決策

國內(nèi)：

主管部門： 審批可行性 投資決策 研究報(bào)告工程 可行性建議書 研究 貸款銀行： 評估可行性 貸款決 研究報(bào)告68工程可行性研究和工程評估的相同點(diǎn)l工作性質(zhì)相同l目的相同工程可行性研究和工程評估的不同點(diǎn)l編制單位不同l時間先后不同l側(cè)重面不同69工程評估工程評估指在工程可行性研究的根底上，由第三方〔國家、銀行或有關(guān)機(jī)構(gòu)〕根據(jù)國家公布的政策、法規(guī)、方法、參數(shù)和條例等，對擬建工程的必要性、建設(shè)條件、生產(chǎn)條件、市場需求、工程技術(shù)、經(jīng)濟(jì)效益和社會效益等,進(jìn)行全面評價(jià)、分析和論證，進(jìn)而判斷其是否可行的一個評估過程。工程評估是工程投資前時期進(jìn)行決策管理的重要環(huán)節(jié)，其目的是審查工程可行性研究的可靠性、真實(shí)性和客觀性，為銀行的貸款決策或行政主管部門的審批決策提供科學(xué)依據(jù)。701.工程評估的依據(jù)1)

工程建議書及其批準(zhǔn)文件；2)

工程可行性研究報(bào)告(即論證報(bào)告)3)報(bào)送單位的申請報(bào)告及主管部門的初審意見；4)有關(guān)資源、原材料、燃料、水、電、交通、通訊、資金〔包括外匯〕及征地等方面的協(xié)議文件；5〕必需的其他文件和資料.712.工程評估的程序1)

成立評估小組并進(jìn)行分工2)

對可行性研究報(bào)告和相關(guān)資料進(jìn)行審查和分析3)

編寫評估報(bào)告提綱4)

數(shù)據(jù)調(diào)查5)

分析與論證6)

編寫評估報(bào)告7)

小組討論8)

修改報(bào)告9)

專家論證會10〕評估報(bào)告定稿723.工程評估的內(nèi)容工程與企業(yè)概況評估工程建設(shè)的必要性評估工程建設(shè)規(guī)模評估資源、原材料、燃料及公用設(shè)施條件評估建廠條件和廠址方案評估工藝、技術(shù)和設(shè)備方案評估環(huán)境保護(hù)評估733.工程評估的內(nèi)容建筑工程標(biāo)準(zhǔn)評估實(shí)施進(jìn)度評估工程組織、勞動定員和人員培訓(xùn)方案評估投資估算和資金籌措工程的財(cái)務(wù)效益評估國民經(jīng)濟(jì)效益評估社會效益評估工程風(fēng)險(xiǎn)評估744.工程評估報(bào)告內(nèi)容大綱1)

工程概況a)工程根本情況b)綜合評估結(jié)論：提出是否批準(zhǔn)或可否貸款的結(jié)論性意見。2)

詳細(xì)評估意見3)

總結(jié)和建議a)

存在或遺留的重大問題b)

潛在的風(fēng)險(xiǎn)4〕建議75第二局部：采購管理申請招標(biāo);辦理招標(biāo)委托申請招標(biāo);辦理招標(biāo)委托編制招標(biāo)文件和標(biāo)底刊登招標(biāo)通告；發(fā)邀請函發(fā)放招標(biāo)文件、進(jìn)行資格預(yù)審?fù)稑?biāo)招標(biāo)程序簡圖公開開標(biāo)評標(biāo)、決標(biāo)發(fā)中標(biāo)通知書組織評標(biāo)委員會申請公正簽定經(jīng)濟(jì)合同招標(biāo)總結(jié)

歸檔標(biāo)后跟蹤、協(xié)調(diào)效勞76哪些標(biāo)書將被拒絕？

A、

超過截止遞標(biāo)時間交來的標(biāo)書B、

非實(shí)質(zhì)性響應(yīng)的標(biāo)書，例如：以可調(diào)整的價(jià)格提交的標(biāo)書沒有隨附投標(biāo)保證金的標(biāo)書投標(biāo)有效期比招標(biāo)文件規(guī)定短的標(biāo)書計(jì)算有錯誤，又不按時對其進(jìn)行允許范圍內(nèi)更正晚于交貨時間范圍供貨的投標(biāo)書C、投標(biāo)人試圖對買方的評標(biāo)、比較或授予合同的決定進(jìn)行影響77投標(biāo)書分類