300398飛凱材料2023年三季度經(jīng)營成果報告

內(nèi)部資料，妥善保管第頁共NUMPAGES\*Arabic1頁飛凱材料2023年三季度經(jīng)營成果報告一、實現(xiàn)利潤分析1、利潤總額2023年三季度利潤總額為4,842.04萬元，與2022年三季度的7,760.36萬元相比有較大幅度下降，下降37.61%。利潤總額主要來自于內(nèi)部經(jīng)營業(yè)務(wù)。 2、營業(yè)利潤2023年三季度營業(yè)利潤為4,840.84萬元，與2022年三季度的7,786.18萬元相比有較大幅度下降，下降37.83%。以下項目的變動使?fàn)I業(yè)利潤減少：資產(chǎn)處置收益減少1.61萬元，其他收益減少211.88萬元，信用減值損失減少301.87萬元，投資收益減少421.62萬元，公允價值變動收益減少616.55萬元，資產(chǎn)減值損失增加16.9萬元，營業(yè)稅金及附加增加251萬元，財務(wù)費用增加654.21萬元，研發(fā)費用增加723.41萬元，銷售費用增加1,748.64萬元，管理費用增加2,595.23萬元，營業(yè)成本增加6,768.86萬元，共計減少14,311.79萬元。 3、投資收益2023年三季度投資收益為504.71萬元，與2022年三季度的926.33萬元相比有較大幅度下降，下降45.51%。 4、營業(yè)外利潤2022年三季度營業(yè)外利潤虧損25.81萬元，2023年三季度扭虧為盈，盈利1.19萬元。5、經(jīng)營業(yè)務(wù)的盈利能力從營業(yè)收入和成本的變化情況來看，2023年三季度的營業(yè)收入為70,863.04萬元，比2022年三季度的59,528.53萬元增長19.04%，營業(yè)成本為44,396.43萬元，比2022年三季度的37,627.57萬元增長17.99%，營業(yè)收入和營業(yè)成本同時增長，但營業(yè)收入增長幅度大于營業(yè)成本，表明企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)盈利能力提高。 實現(xiàn)利潤增減變化表(萬元)項目名稱2021年三季度2022年三季度2023年三季度數(shù)值增長率(%)數(shù)值增長率(%)數(shù)值增長率(%)營業(yè)收入68,430.3932.8159,528.53-13.0170,863.0419.04利潤總額12,292.0964.277,760.36-36.874,842.04-37.61營業(yè)利潤12,452.9764.877,786.18-37.484,840.84-37.83投資收益2,755.21-926.33-66.38504.71-45.51營業(yè)外利潤-160.88-128.7-25.8183.951.19104.63 二、成本費用分析1、成本構(gòu)成情況飛凱材料2023年三季度成本費用總額為64,287.22萬元，其中：營業(yè)成本為44,396.43萬元，占成本總額的69.06%；銷售費用為5,503.79萬元，占成本總額的8.56%；管理費用為7,130.76萬元，占成本總額的11.09%；財務(wù)費用為1,376.48萬元，占成本總額的2.14%；營業(yè)稅金及附加為729.32萬元，占成本總額的1.13%；研發(fā)費用為5,150.44萬元，占成本總額的8.01%。 成本構(gòu)成表(占成本費用總額的比例)(萬元)項目名稱2021年三季度2022年三季度2023年三季度數(shù)值百分比(%)數(shù)值百分比(%)數(shù)值百分比(%)成本費用總額52,891.03100.0051,545.87100.0064,287.22100.00營業(yè)成本41,723.5778.8937,627.5773.0044,396.4369.06營業(yè)稅金及附加690.551.31478.320.93729.321.13銷售費用3,966.87.503,755.157.295,503.798.56管理費用5,003.919.464,535.548.807,130.7611.09財務(wù)費用1,506.192.85722.271.401,376.482.14研發(fā)費用0-4,427.038.595,150.448.01 2、總成本變化情況及原因分析飛凱材料2023年三季度成本費用總額為64,287.22萬元，與2022年三季度的51,545.87萬元相比有較大增長，增長24.72%。以下項目的變動使總成本增加：營業(yè)成本增加6,768.86萬元，管理費用增加2,595.23萬元，銷售費用增加1,748.64萬元，研發(fā)費用增加723.41萬元，財務(wù)費用增加654.21萬元，營業(yè)稅金及附加增加251萬元，共計增加12,741.35萬元。 成本構(gòu)成變動情況表(占營業(yè)收入的比例)(萬元)項目名稱2021年三季度2022年三季度2023年三季度數(shù)值百分比(%)數(shù)值百分比(%)數(shù)值百分比(%)營業(yè)收入68,430.39100.0059,528.53100.0070,863.04100.00營業(yè)成本41,723.5760.9737,627.5763.2144,396.4362.65營業(yè)稅金及附加690.551.01478.320.80729.321.03銷售費用3,966.85.803,755.156.315,503.797.77管理費用5,003.917.314,535.547.627,130.7610.06財務(wù)費用1,506.192.20722.271.211,376.481.94研發(fā)費用0-4,427.037.445,150.447.27 3、營業(yè)成本控制情況2023年三季度營業(yè)成本為44,396.43萬元，與2022年三季度的37,627.57萬元相比有較大增長，增長17.99%。 三、盈利能力分析1、盈利能力基本情況飛凱材料2023年三季度的營業(yè)利潤率為6.83%，總資產(chǎn)報酬率為3.88%，凈資產(chǎn)收益率為4.92%，成本費用利潤率為7.53%。企業(yè)實際投入到企業(yè)自身經(jīng)營業(yè)務(wù)的資產(chǎn)為603,873.84萬元，經(jīng)營資產(chǎn)的收益率為3.21%，而對外投資的收益率為411.95%。 盈利能力指標(biāo)表(%)項目2021年三季度2022年三季度2023年三季度行業(yè)均值營業(yè)毛利率(%)38.0235.9936.3220.37營業(yè)利潤率(%)18.213.086.836.16成本費用利潤率(%)23.2415.067.536.25總資產(chǎn)報酬率(%)9.527.993.882.58凈資產(chǎn)收益率(%)13.657.624.923 2、凈資產(chǎn)收益率2023年三季度凈資產(chǎn)收益率為4.92%，與2022年三季度的7.62%相比有所降低，降低2.71個百分點。 3、凈資產(chǎn)收益率變化原因2023年三季度凈資產(chǎn)收益率比2022年三季度下降的主要原因是：2023年三季度凈利潤為4,912.18萬元，與2022年三季度的6,923.39萬元相比有較大幅度下降，下降29.05%。2023年三季度平均所有者權(quán)益為399,646.67萬元，與2022年三季度的363,287.07萬元相比有較大增長，增長10.01%。凈利潤下降，但平均所有者權(quán)益增長，致使凈資產(chǎn)收益率下降。4、總資產(chǎn)報酬率2023年三季度總資產(chǎn)報酬率為3.88%，與2022年三季度的7.99%相比有所降低，降低4.12個百分點。5、總資產(chǎn)報酬率變化原因2023年三季度總資產(chǎn)報酬率比2022年三季度下降的主要原因是：2023年三季度息稅前收益為6,348.64萬元，與2022年三季度的12,709.27萬元相比有較大幅度下降，下降50.05%。2023年三季度平均總資產(chǎn)為654,745.09萬元，與2022年三季度的635,899萬元相比有所增長，增長2.96%。息稅前收益下降，但平均總資產(chǎn)增長，致使總資產(chǎn)報酬率下降。6、成本費用利潤率變化情況從成本費用投入的經(jīng)濟(jì)效益來看，2023年三季度成本費用利潤率為7.53%，與2022年三季度的15.06%相比有較大幅度的降低，降低7.52個百分點。2023年三季度期間費用投入的經(jīng)濟(jì)效益為25.27%，與2022年三季度的57.74%相比有較大幅度的降低，降低32.47個百分點。7、成本費用利潤率變化原因2023年三季度成本費用投入經(jīng)濟(jì)效益比2022年三季度下降的主要原因是：2023年三季度實現(xiàn)利潤為4,842.04萬元，與2022年三季度的7,760.36萬元相比有較大幅度下降，下降37.61%。2023年三季度成本費用總額為64,287.22萬元，與2022年三季度的51,545.87萬元相比有較大增長，增長24.72%。實現(xiàn)利潤下降，但成本費用總額增長，致使成本費用投入經(jīng)濟(jì)效益下降。四、財務(wù)狀況1、資產(chǎn)構(gòu)成基本情況飛凱材料2023年三季度資產(chǎn)總額為663,921.48萬元，其中流動資產(chǎn)為354,187.24萬元，主要以貨幣資金、應(yīng)收賬款、存貨為主，分別占流動資產(chǎn)的29.24%、28.4%和19.33%。非流動資產(chǎn)為309,734.24萬元，主要以固定資產(chǎn)、商譽、在建工程為主，分別占非流動資產(chǎn)的45.69%、22.01%和11.02%。 資產(chǎn)構(gòu)成表(萬元)項目名稱2021年三季度2022年三季度2023年三季度數(shù)值百分比(%)數(shù)值百分比(%)數(shù)值百分比(%)總資產(chǎn)585,978.61100.00634,294.93100.00663,921.48100.00流動資產(chǎn)307,628.6352.50339,426.0753.51354,187.2453.35貨幣資金99,109.3216.91120,036.0918.92103,570.4215.60應(yīng)收賬款75,030.4812.8082,447.7213.00100,589.6215.15存貨60,489.6310.3275,614.1911.9268,457.3710.31非流動資產(chǎn)278,349.9847.50294,868.8546.49309,734.2446.65固定資產(chǎn)96,489.5216.47113,897.9817.96141,530.9621.32商譽64,169.3210.9564,010.7710.0968,158.9810.27在建工程46,690.487.9749,146.97.7534,130.285.14 2、負(fù)債及權(quán)益構(gòu)成基本情況飛凱材料2023年三季度負(fù)債總額為260,647.64萬元，所有者權(quán)益為403,273.84萬元，其中實收資本為52,865.62萬元，資產(chǎn)負(fù)債率為39.26%。在負(fù)債總額中，流動負(fù)債為164,224.75萬元，占負(fù)債總額的63.01%；非流動負(fù)債為96,422.89萬元，占負(fù)債總額的36.99%。 負(fù)債及權(quán)益構(gòu)成表(萬元)項目名稱2021年三季度2022年三季度2023年三季度數(shù)值百分比(%)數(shù)值百分比(%)數(shù)值百分比(%)負(fù)債及權(quán)益總額585,978.61100.00