公司存款管理制度

公司存款管理制度一、概述為規(guī)范公司的資金管理，建立公司財務(wù)制度，加強資金監(jiān)督，特制定本制度。本制度適用于公司內(nèi)所有涉及存款管理的部門和人員。二、存款權(quán)限公司內(nèi)的所有存款事務(wù)必須得到授權(quán)才能進(jìn)行。授權(quán)權(quán)限由公司高層領(lǐng)導(dǎo)審批決定，并下發(fā)內(nèi)部文書進(jìn)行備案。1.公司內(nèi)各部門在使用公司賬戶進(jìn)行資金操作時，需進(jìn)行會簽授權(quán)，方可進(jìn)行操作。會簽授權(quán)需要公司高層領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)部門人員、相關(guān)部門主管簽字蓋章方可生效。2.公司高層領(lǐng)導(dǎo)授權(quán)范圍應(yīng)以公司的綜合經(jīng)營計劃為基礎(chǔ)，對公司所有資金的使用范圍和規(guī)模制定計劃并進(jìn)行監(jiān)督。3.公司內(nèi)涉及資金的使用必須要經(jīng)過授權(quán)的銀行賬戶進(jìn)行。三、存款執(zhí)行存款的執(zhí)行應(yīng)當(dāng)遵循財務(wù)管理規(guī)定，務(wù)必確保存款金額、銀行賬戶名稱、銀行賬戶號碼等相關(guān)信息正確無誤。存款金額在執(zhí)行時，應(yīng)當(dāng)以整數(shù)為準(zhǔn)，禁止使用分?jǐn)?shù)進(jìn)行存取款操作。存款執(zhí)行時須出具相關(guān)證明文件，例如憑證、收據(jù)等，并保留歸檔。四、存款監(jiān)督公司在對資金存儲過程中，應(yīng)當(dāng)建立完善的監(jiān)督管理制度，對于監(jiān)督管理可以從以下方面出發(fā)進(jìn)行:日常監(jiān)督管理:日常存款監(jiān)管是針對公司銀行賬戶資金管理流程為主要監(jiān)督內(nèi)容，除現(xiàn)金存儲外資金出入賬戶的操作流程，各個部門應(yīng)當(dāng)做好賬戶資金及其流向的監(jiān)管工作。財務(wù)核算監(jiān)控:財務(wù)是對公司資金進(jìn)行統(tǒng)籌協(xié)調(diào)的部門。財務(wù)人員必須對公司的資金監(jiān)督和使用情況進(jìn)行全面跟蹤、監(jiān)控和核算；必要時可以向上級領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行報告。五、存款利息公司賬戶里的存款利息屬于公司的附加收入，應(yīng)當(dāng)由公司高層領(lǐng)導(dǎo)指定財務(wù)部門進(jìn)行管理。用于確認(rèn)與計提利息的基量，須由財務(wù)部門進(jìn)行納入總的財務(wù)管理之中六、存款安全公司應(yīng)當(dāng)建立安全措施，確保賬戶資金的安全：1.確保存款的物理安全，如使用專用柜、使用防火安全箱等等；2.保證賬戶密碼的機密性，定期變更賬戶密碼；3.建立實名制管理制度，反制身份盜用行為；4.對賬戶資金進(jìn)行定期授權(quán)審核，確保公司內(nèi)部呆賬及賬戶資金被外部盜竊等行為的防范和處理。七、存款記錄為保證流程透明、真實、準(zhǔn)確，公司應(yīng)當(dāng)建立存款記錄制度，對于存款的記錄與監(jiān)管方面可以依據(jù)以下要求進(jìn)行：用規(guī)范的紙質(zhì)印章進(jìn)行記錄，記錄內(nèi)容應(yīng)當(dāng)真實、準(zhǔn)確、完整；對于資金進(jìn)出的記錄，需要在記錄之后進(jìn)行內(nèi)部會審和核對；存款記錄須定期進(jìn)行過審和檢查，以防止賬戶出現(xiàn)錯誤或者遺漏。八、存款返還公司對于賬戶資金的返還，應(yīng)當(dāng)建立完善管理制度，以保證返還過程的準(zhǔn)確，防止現(xiàn)金流被惡意調(diào)配。九、存款期限公司內(nèi)部存儲的資金，應(yīng)當(dāng)按照公司規(guī)定的存款期限來執(zhí)行：1.短期存款:該類存款一般是在三個月內(nèi)，存儲的金額較為靈活；2.中長期存款：該類存款的執(zhí)行期限為三個月以上，需要企業(yè)經(jīng)過規(guī)劃進(jìn)行執(zhí)行。十、違反存款管理制度的處理如果公司內(nèi)部出現(xiàn)違反存款管理制度進(jìn)行存取款行為，公司高層領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)當(dāng)對相關(guān)人員進(jìn)行處理，如警示、通報批評、調(diào)整崗位等措施。對于嚴(yán)重違規(guī)問題，還應(yīng)當(dāng)考慮將其追究刑事責(zé)任。結(jié)束語本存款管理制度的出臺，是對公司協(xié)調(diào)財務(wù)