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文檔簡介

出納員工作管理制度一、制度目的為規(guī)范公司出納人員的工作行為，提高出納工作效率，防止公司財務風險，特制定本管理制度。二、適用范圍本管理制度適用于公司所有出納人員，包括臨時出納人員。三、職責與權利1.職責出納要認真核對業(yè)務單據，履行驗收和付款的職責。出納要獨立保管公司賬戶、密碼、印章和有關財務資料等，確保公司財務安全。出納要做好銀行賬戶的管理，確保賬戶金額與賬面金額一致。出納要做好資金使用計劃，確保資金的合理、安全和可控。出納要及時、準確地記錄賬目，做好賬務處理。2.權利出納有權拒絕未經授權的人員使用有關財務資料。出納有權向領導匯報財務狀況和財務工作安排。出納有權向領導提出改進工作方法和流程的建議。出納有權向領導反映財務風險和問題，依法保護公司利益。四、工作流程1.資金管理出納要認真履行銀行賬戶管理職責，確保銀行賬戶的安全。出納要管理好現金資金，通過制定資金使用計劃、進行資金預測，避免出現資金短缺和閑置等情況。出納要注意嚴格執(zhí)行資金管理制度，切實維護公司資金的合法性、安全性、效益性。2.單據管理出納要認真核對業(yè)務單據，確保單據信息準確、真實。出納要及時歸檔和管理好各類明細賬、發(fā)票和憑證等單據，依據業(yè)務流程制定單據審批和歸檔制度。3.復核審核出納在處理業(yè)務流程后，將所需單據和資金交由主管進行復核審核，確保資金安全、合規(guī)。出納在復核審核時，應當充分解釋操作流程和業(yè)務事項，以便主管審核。五、工作規(guī)范1.保守秘密出納應保守秘密，不得泄露公司財務相關信息和資料，不得私自移用公司財物。2.嚴肅工作出納應認真履行工作職責，保證審核精度，確保有效性，不得有違背職業(yè)道德的行為。3.反映實際出納應當實事求是，真實記錄資金和財務信息，并主動向領導、管理部門反映實際情況、提出合理化建議。六、違紀處分出納人員如有以下違規(guī)行為，將受到相應的處分：違反財務管理規(guī)定，挪用、浪費公司資金，扣押、挪用業(yè)務單據等，將受到警告或撤職處理。嚴重違反財務管理規(guī)定，涉及徇私舞弊、貪污受賄、濫用職權等違法行為，將按國家有關

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