存款貨幣銀行

第九章存款貨幣銀行1第一節(jié)存款貨幣銀行的產(chǎn)生與開展1.存款貨幣銀行：是指能夠創(chuàng)造存款貨幣的金融中介機(jī)構(gòu)。西方與也有的稱為商業(yè)銀行、存款銀行、普通銀行等名稱。我國(guó)的存款貨幣銀行包括：國(guó)有商業(yè)銀行、政策性銀行中的中國(guó)農(nóng)業(yè)開展銀行、其它商業(yè)銀行、信用合作社及財(cái)務(wù)公司等。2.銀行業(yè)的起源及職能：〔1〕銀行業(yè)是隨著商品貨幣關(guān)系的開展而開展起來的?，F(xiàn)代銀行的先驅(qū)是歷史上的貨幣經(jīng)營(yíng)業(yè)?！?〕職能主要：鑄幣及貨幣金屬塊的鑒定和兌換；貨幣保管；匯兌?！?〕轉(zhuǎn)變：隨著兌換、保管、匯兌業(yè)務(wù)的開展，聚集了大量的貨幣，自然而然地也就開展了貸款業(yè)務(wù)。這意味著古老的銀錢業(yè)向現(xiàn)代銀行業(yè)的演變。23.現(xiàn)代銀行的產(chǎn)生〔1〕國(guó)外現(xiàn)代銀行的產(chǎn)生：a.現(xiàn)代銀行業(yè)興起于西方；b.1694年成立的英格蘭銀行，標(biāo)志著現(xiàn)代銀行制度的建立?！?〕我國(guó)現(xiàn)代銀行的產(chǎn)生：a.直到1845年在中國(guó)才出現(xiàn)第一家新式銀行——英國(guó)人開設(shè)的麗如銀行；b.中國(guó)的現(xiàn)代銀行開展較晚。1897年在上海設(shè)立的中國(guó)通商銀行是中國(guó)自辦的第一家新式銀行。它的成立標(biāo)志著中國(guó)現(xiàn)代銀行事業(yè)的創(chuàng)始?！?〕現(xiàn)代銀行的性質(zhì)：商業(yè)銀行是以經(jīng)營(yíng)公眾存款、放款、匯兌〔各種轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式的概稱〕為主要業(yè)務(wù)，并以利潤(rùn)為主要經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的金融機(jī)構(gòu)，是一種特殊的企業(yè)。4.商業(yè)銀行的作用(1)充當(dāng)企業(yè)之間的信用中介，這有助于充分利用現(xiàn)有的貨幣資本；(2)充當(dāng)企業(yè)之間的支付中介，由此可加速資本周轉(zhuǎn)；(3)變社會(huì)各階層的積蓄和收入為資本，這可以擴(kuò)大社會(huì)資本總額；(4)創(chuàng)造信用流通工具。3第二節(jié)存款貨幣銀行的類型與組織1.西方商業(yè)銀行的類型〔1〕按資本所有權(quán)劃分：私人的、股份的、國(guó)家所有。〔2〕按業(yè)務(wù)覆蓋地域劃分，地方性、區(qū)域性、全國(guó)性和國(guó)際性〔3〕按經(jīng)營(yíng)模式：職能分工型和全能型銀行。2.職能分工型和全能型模式〔1〕職能分工型的商業(yè)銀行主要經(jīng)營(yíng)存款、貸款和結(jié)算等傳統(tǒng)的銀行業(yè)務(wù)，其貸款又以短期為重點(diǎn)。對(duì)于證券等業(yè)務(wù)那么另有機(jī)構(gòu)專營(yíng)。所以，我們又稱之為分業(yè)經(jīng)營(yíng)、分業(yè)監(jiān)管。〔2〕全能型商業(yè)銀行〔萬能銀行、綜合銀行〕，可以經(jīng)營(yíng)一切銀行業(yè)務(wù)，包括各種期限和種類的存款與貸款以及全面的證券業(yè)務(wù)等。所以，我們稱之為混業(yè)經(jīng)營(yíng)、混業(yè)監(jiān)管。始終采用全能型模式的國(guó)家以德國(guó)、奧地利和瑞士等國(guó)為代表。43.商業(yè)銀行的組織制度⑴單元銀行制度、單一銀行制度；⑵總分行制度、分支行制度；⑶銀行控股公司制度；⑷連鎖銀行制度……4.我國(guó)存款貨幣銀行的類型和組織1995年，我國(guó)明確了對(duì)金融業(yè)實(shí)行“分業(yè)經(jīng)營(yíng)，分業(yè)管理〞的體制；目前我國(guó)存款貨幣銀行均屬職能分工型。在組織形式上，國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行及其他商業(yè)銀行都實(shí)行總分行制，代理業(yè)務(wù)在各行之間相當(dāng)普遍。一些地方性商業(yè)銀行，在外地設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，需專門核準(zhǔn)。5第三節(jié)存款貨幣銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)一、負(fù)債業(yè)務(wù)1.含義：負(fù)債業(yè)務(wù)是指形成其資金來源的業(yè)務(wù)。2.資金來源：〔1〕自有資金：包括成立時(shí)發(fā)行股票所籌集的股份資本，公積金和未分配的利潤(rùn)，統(tǒng)稱為權(quán)益資本。包括：a.股本；b公積金；c.未分配利潤(rùn)〔留存利潤(rùn)〕，它是指商業(yè)銀行稅后利潤(rùn)中未分配給股東的局部；d.補(bǔ)償性準(zhǔn)備金，它是指銀行為應(yīng)付意外損失而從收益中預(yù)先提留的資金，包括資本準(zhǔn)備金和貸款、證券損失準(zhǔn)備金；e.附屬債務(wù)。一般說來，存款貨幣銀行資金來源中的自有資金所占比重很小，不過卻是吸收外來資金的根底。⑵吸收的外來資金，其形成渠道主要是吸收存款，向中央銀行借款，向其他銀行和貨幣市場(chǎng)拆借及從國(guó)際貨幣市場(chǎng)借款等。其中，以吸收存款為主。吸收存款的業(yè)務(wù)是銀行接受客戶存入的貨幣款項(xiàng)，存款人可隨時(shí)或按約定時(shí)間支取款項(xiàng)的一種信用業(yè)務(wù)，它是銀行的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，在負(fù)債業(yè)務(wù)中占有最主要的地位。63.吸收存款的種類〔1〕活期存款，是指可以由存戶隨時(shí)存取的存款。它主要用于交易和支付的款項(xiàng)，支用時(shí)須使用銀行規(guī)定的支票，因而又有支票存款之稱?！?〕定期存款，是指那些具有確定的到期期限才準(zhǔn)提取的存款。存入這種存款的是近期暫不支用和作為價(jià)值儲(chǔ)存的款項(xiàng)。20世紀(jì)60年代以來，銀行為了更廣泛地吸收存款，推出了“可轉(zhuǎn)讓〞的定期存單，這種存單于到期日前可在貨幣市場(chǎng)上轉(zhuǎn)讓買賣?！?〕儲(chǔ)蓄存款，是針對(duì)居民個(gè)人積蓄貨幣之需所開辦的一種存款業(yè)務(wù)。它通常由銀行發(fā)給存戶存折，一般不能據(jù)此簽發(fā)支票，支用時(shí)只能提取現(xiàn)金或轉(zhuǎn)入存戶的活期存款賬戶。儲(chǔ)蓄存款也有活期和定期之分，但以定期居多。無論定期、活期儲(chǔ)蓄，都要支付利息，只是利率上下有別。74.我國(guó)商業(yè)銀行的存款結(jié)構(gòu)(1)8我國(guó)商業(yè)銀行的存款結(jié)構(gòu)(2)95.其他負(fù)債業(yè)務(wù)〔1〕央行借款a.存款貨幣銀行向中央銀行借款，其主要的、直接的目的在于緩解本身資金的暫時(shí)缺乏。b.向中央銀行借款主要有兩種形式：一是再貼現(xiàn)，把自己辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)所買進(jìn)的未到期票據(jù)，再轉(zhuǎn)賣給中央銀行；二是直接借款，用自己持有的有價(jià)證券作為抵押品向中央銀行取得抵押貸款。c.這項(xiàng)負(fù)債業(yè)務(wù)，無論是從在存款貨幣銀行負(fù)債中的比重來看，還是從在中央銀行資產(chǎn)中的比重來看，在西方國(guó)家都很小。但在我國(guó)，由于體制的原因，該工程一直是國(guó)有商業(yè)銀行一項(xiàng)重要的資金來源。不過趨勢(shì)明顯趨于下降。10〔2〕銀行同業(yè)拆借：是指銀行相互之間的資金融通。在這種拆借業(yè)務(wù)中，借入資金的銀行主要是用以解決本身臨時(shí)資金周轉(zhuǎn)的需要，一般均為短期的。同業(yè)拆借的利率水平一般較低?！?〕國(guó)際貨幣市場(chǎng)借款。近二三十年來，各國(guó)存款貨幣銀行，尤其是大的存款貨幣銀行，在國(guó)際貨幣市場(chǎng)上廣泛地通過辦理定期存款，發(fā)行大額定期存單，出售商業(yè)票據(jù)、銀行承兌票據(jù)，以及發(fā)行債券等方式籌集資金。這種方式利于獲得資金，又同時(shí)是易受沖擊的脆弱環(huán)節(jié)?！?〕短期資金占用結(jié)算過程中的資金，是指在為客戶辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算等業(yè)務(wù)過程中可以占用客戶的資金。占用時(shí)間雖然很短，由于周轉(zhuǎn)金額巨大，占用資金數(shù)量相當(dāng)可觀。從任一時(shí)點(diǎn)上看，總會(huì)有那么一些處于結(jié)算過程之中的資金，構(gòu)成存款貨幣銀行可資運(yùn)用的資金來源?！?〕發(fā)行金融債券。自1985年以來，我國(guó)存款貨幣銀行按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，經(jīng)過中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)，面向社會(huì)發(fā)行金融債券，為指定用途籌集資金。11第四節(jié)存款貨幣銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)一、資產(chǎn)業(yè)務(wù)：是指將自己通過負(fù)債業(yè)務(wù)所聚集的貨幣資金加以運(yùn)用的業(yè)務(wù)，是取得收益的主要途徑。我國(guó)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)向多樣化方向的轉(zhuǎn)化已呈較快的開展趨勢(shì)。二、資產(chǎn)業(yè)務(wù)的種類〔1〕現(xiàn)金資產(chǎn)是指商業(yè)銀行占用在現(xiàn)金形態(tài)上的資產(chǎn)，是隨時(shí)可以加以運(yùn)用的資金，在所有資產(chǎn)中具有最強(qiáng)的流動(dòng)性，屬于一級(jí)準(zhǔn)備資產(chǎn)。一般包括四局部：a.庫(kù)存現(xiàn)金；b.在中央銀行的存款；c.存放同業(yè)；d.應(yīng)收現(xiàn)金。〔2〕貼現(xiàn)業(yè)務(wù)是指應(yīng)客戶的要求，買進(jìn)其未到期的票據(jù)；貼現(xiàn)實(shí)際上是信用業(yè)務(wù)。貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的對(duì)象主要是商業(yè)票據(jù)和政府短期債券?！?〕貸款業(yè)務(wù)：也稱放款，是銀行將資金按一定的利率貸放給客戶并約期歸還的業(yè)務(wù)。貸款業(yè)務(wù)種類繁多，可以按不同的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行歸類。

12a.按有無抵押品，可分為抵押貸款和信用貸款。b.按貸款對(duì)象，可分為工商業(yè)貸款、不動(dòng)產(chǎn)貸款、消費(fèi)者貸款、農(nóng)業(yè)貸款等。c.按貸款期限，可分為活期貸款和定期貸款。定期貸款又有短、中、長(zhǎng)之分。d.按還款方式，可分為一次歸還的貸款和分期歸還的貸款?！?〕證券投資：商業(yè)銀行投資于有價(jià)證券的目的一般是為增加收益和資產(chǎn)的流動(dòng)性，因此，主要投資對(duì)象是政府及所屬機(jī)構(gòu)的證券。我國(guó)商業(yè)銀行證券投資業(yè)務(wù)對(duì)象主要是政府債券和中央銀行、政策性銀行發(fā)行的金融債券?！?〕金融租賃業(yè)務(wù)現(xiàn)代的租賃業(yè)務(wù)，于20世紀(jì)50年代興起于美國(guó)。存款貨幣銀行的租賃業(yè)務(wù)，有其特定的開展空間；從地域上看越來越國(guó)際化。13第五節(jié)存款貨幣銀行的中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)一、中間業(yè)務(wù)的概念和種類1.中間業(yè)務(wù)：是指銀行不運(yùn)用自己的資金而代替客戶辦理收付和其他委托事項(xiàng)并收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)。在辦理中間業(yè)務(wù)時(shí)，銀行只是以中間人的身份出現(xiàn)，為顧客提供各類效勞。常見的中間業(yè)務(wù)有結(jié)算、信托、租賃、代理、咨詢等等；2.中間業(yè)務(wù)的種類：〔1〕結(jié)算業(yè)務(wù)：銀行辦理結(jié)算業(yè)務(wù)是指受客戶委托將款項(xiàng)從付款人賬戶劃轉(zhuǎn)到收款人賬戶完成貨幣收付的行為。我國(guó)習(xí)慣稱為轉(zhuǎn)賬結(jié)算。結(jié)算業(yè)務(wù)的方式，同城的主要是支票結(jié)算，異地的主要是匯兌、托收、信用證結(jié)算?！?〕信托業(yè)務(wù)：信托是信用委托的意思，是指一方委托另一方代為管理、經(jīng)營(yíng)和處理某項(xiàng)經(jīng)濟(jì)事務(wù)的行為。銀行經(jīng)營(yíng)的信托是金融信托，即銀行作為受托人受客戶的委托，代為管理、經(jīng)營(yíng)、處理有關(guān)錢財(cái)方面的事項(xiàng)。14信托業(yè)務(wù)一般具有三個(gè)關(guān)系人：①委托人，是資金或財(cái)產(chǎn)的原所有者，他是最初提出信托要求的人。②受托人，是接受并承辦信托要求的人。③受益人，是享受到信托財(cái)產(chǎn)本身及其收益的人。〔3〕匯兌業(yè)務(wù)：匯兌也稱匯款，是極古老的業(yè)務(wù)，可分為電匯、信匯和票匯三種形式。在當(dāng)今銀行業(yè)務(wù)廣泛使用電子技術(shù)的情況下，除小額款項(xiàng)仍有使用匯款形式的必要外，大筆資金根本上都是通過電子資金調(diào)撥系統(tǒng)處理。〔4〕租賃業(yè)務(wù)：租賃是出租人以收取租金為條件，將財(cái)產(chǎn)出租給承租人使用的經(jīng)濟(jì)行為。租賃業(yè)務(wù)一般有金融租賃和經(jīng)營(yíng)租賃兩大類，銀行經(jīng)營(yíng)的是金融租賃。金融租賃，又叫融資性租賃，是由出租人出資購(gòu)置承租人選定的設(shè)備，并按協(xié)議將設(shè)備出租給承租人使用。金融租賃的出租人一般只負(fù)責(zé)提供資金，所有關(guān)于設(shè)備的安裝、保養(yǎng)維修、保險(xiǎn)、納稅等均由承租人負(fù)責(zé)。15〔5〕代理業(yè)務(wù)：是指銀行〔代理人〕接受客戶〔被代理人〕委托，代為辦理指定的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)。主要的有：代理證券發(fā)行業(yè)務(wù)，代客買賣業(yè)務(wù)，代保管業(yè)務(wù)，代理收付款項(xiàng)，其他代理，如代理保險(xiǎn)，代理清理債務(wù)等?！?〕信用證業(yè)務(wù)：是由銀行保證付款的業(yè)務(wù)。在異地采購(gòu)，尤其是國(guó)際貿(mào)易中，得到廣泛使用的是商品信用證?！?〕信托業(yè)務(wù)a.銀行信托是銀行接受客戶的委托，代為管理、經(jīng)營(yíng)、處理有關(guān)錢財(cái)方面的事項(xiàng)。b.信托業(yè)務(wù)種類極多、范圍極廣，需要專門的知識(shí)、廣泛的信息和豐富的經(jīng)驗(yàn)。c.我國(guó)金融信托業(yè)源于1917年上海商業(yè)儲(chǔ)蓄銀行成立的“保管部〞。16〔8〕代收等業(yè)務(wù)代收、代客買賣、承兌和保理等業(yè)務(wù)是銀行中間業(yè)務(wù)的另一大類，在現(xiàn)代銀行業(yè)務(wù)中占有相當(dāng)重要的地位?！?〕銀行卡業(yè)務(wù)a.銀行業(yè)務(wù)與科學(xué)技術(shù)相結(jié)合的產(chǎn)物；銀行卡的出現(xiàn)，給銀行業(yè)務(wù)帶來了新面貌。b.銀行卡包括信用卡、支票卡、記賬卡〔如我國(guó)廣泛使用的“借記卡〞〕、智能卡等。c.1986年由中國(guó)銀行發(fā)行的長(zhǎng)城卡是我國(guó)最早的銀行卡。17二、表外業(yè)務(wù)的概念和種類1.含義：廣義表外業(yè)務(wù)包括所有不在資產(chǎn)負(fù)債表中反映的業(yè)務(wù)，它由中間業(yè)務(wù)和狹義表外業(yè)務(wù)構(gòu)成。在中間業(yè)務(wù)中，銀行一般僅處于中間人或效勞者的地位，不承擔(dān)任何資產(chǎn)負(fù)債方面的風(fēng)險(xiǎn)。狹義的表外業(yè)務(wù)即通常所說的表外業(yè)務(wù)，是指商業(yè)銀行所從事的按國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)那么不計(jì)入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)因而不影響資產(chǎn)負(fù)債總額，但在一定條件下會(huì)轉(zhuǎn)變?yōu)橘Y產(chǎn)或負(fù)債的業(yè)務(wù)。表外業(yè)務(wù)構(gòu)成了商業(yè)銀行的或有資產(chǎn)和或有負(fù)債。2.表外業(yè)務(wù)有以下四類：〔1〕擔(dān)保和類似的或有負(fù)債?！?〕承諾?！?〕金融衍生工具交易。〔4〕投資銀行業(yè)務(wù)。18第六節(jié)金融創(chuàng)新一、金融創(chuàng)新的浪潮1.金融創(chuàng)新始于20個(gè)世紀(jì)60年代后期，80年代已形成全球趨勢(shì)和浪潮；2.金融創(chuàng)新給整個(gè)金融體制、金融宏觀調(diào)控乃至整個(gè)經(jīng)濟(jì)都帶來了深遠(yuǎn)的影響；3.不斷推進(jìn)改革的中國(guó)金融事業(yè)，金融創(chuàng)新更加受到關(guān)注。二、金融創(chuàng)新的動(dòng)力1.防止通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn)的創(chuàng)新。20個(gè)世紀(jì)60年代開始，在通貨膨脹率急劇攀升的背景下，導(dǎo)致了利率風(fēng)險(xiǎn)的增加。銀行為了防止或降低利率風(fēng)險(xiǎn)，紛紛進(jìn)行了諸如：(1)創(chuàng)造可變利率的債權(quán)債務(wù)工具；(2)開發(fā)債務(wù)工具的遠(yuǎn)期和期貨交易。(3)開發(fā)債務(wù)工具的期權(quán)市場(chǎng)，等等。2.資產(chǎn)業(yè)務(wù)證券化。〔1〕作為銀行主要資產(chǎn)的貸款業(yè)務(wù)，使銀行時(shí)刻承受著種種金融風(fēng)險(xiǎn)，其中特別是流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的強(qiáng)大壓力；〔2〕貸款證券化是銀行防止貸款風(fēng)險(xiǎn)，解決流動(dòng)性難題的重要途徑；〔3〕資產(chǎn)證券化是金融市場(chǎng)與金融中介的關(guān)鍵結(jié)合點(diǎn)。其意義遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出銀行化解流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的范圍。193.技術(shù)進(jìn)步推動(dòng)的創(chuàng)新〔1〕金融創(chuàng)新的興起和蓬勃開展是以計(jì)算機(jī)為核心的現(xiàn)代信息技術(shù)、通訊技術(shù)的迅猛開展、廣泛應(yīng)用作為依托的；〔2〕技術(shù)進(jìn)步引起了支付系統(tǒng)領(lǐng)域的創(chuàng)新；為技術(shù)要求日益復(fù)雜的金融工具創(chuàng)新提供了保障；并使金融交易快速地突破了時(shí)間和空間的限制，把全球的交易主體聯(lián)結(jié)在一個(gè)世界性的金融市場(chǎng)之上。4.躲避行政管制的創(chuàng)新在劇烈的競(jìng)爭(zhēng)中，為了躲避不合理的、過時(shí)的金融行政管理法規(guī)，金融企業(yè)利用法規(guī)的漏洞，推出了種種新的業(yè)務(wù)形式。如自動(dòng)轉(zhuǎn)帳制度、可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶、貨幣市場(chǎng)互助基金、大額可轉(zhuǎn)讓定期存單，等等。20第七節(jié)網(wǎng)絡(luò)銀行1.網(wǎng)絡(luò)銀行，也稱網(wǎng)上銀行、在線銀行，是指通過互聯(lián)網(wǎng)或其他電子傳送渠道，提供金融效勞的新型銀行。它可分為：純網(wǎng)絡(luò)銀行，一般只有一個(gè)辦公地址，無分支機(jī)構(gòu)、無營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，幾乎所有業(yè)務(wù)都通過互聯(lián)網(wǎng)進(jìn)行，是一種虛擬銀行；分支型網(wǎng)絡(luò)銀行，是指原有傳統(tǒng)的實(shí)體銀行，利用互聯(lián)網(wǎng)作為新的效勞手段，以增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力的方式。2.網(wǎng)絡(luò)銀行的優(yōu)勢(shì):網(wǎng)絡(luò)銀行比傳統(tǒng)銀行具有明顯的優(yōu)勢(shì)：〔1〕方便、快捷、超越時(shí)空；〔2〕本錢低；〔3〕不僅提供大局部傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)，還可提供公共信息效勞、投資理財(cái)效勞、投資咨詢效勞和綜合經(jīng)營(yíng)效勞等；〔4〕傳統(tǒng)銀行一般是單方面開發(fā)業(yè)務(wù)品種，而網(wǎng)絡(luò)銀行那么可以按照客戶的需求提供極具個(gè)性化的效勞。3.網(wǎng)絡(luò)銀行開展中的障礙開展中存在的障礙主要有：〔1〕平安問題；〔2〕法律標(biāo)準(zhǔn)問題。21第八節(jié)不良債權(quán)1.不良債權(quán)及其不可防止性〔1〕不良資產(chǎn)，常稱為不良債權(quán)，其中主要是不良貸款?！?〕由于銀行面對(duì)的各種風(fēng)險(xiǎn)是客觀的必然。所以，依一定概率發(fā)生的不良債權(quán)不可防止，問題是嚴(yán)重程度如何。近些年來，無論國(guó)內(nèi)國(guó)外，都把不良債權(quán)問題看成為關(guān)系銀行體系穩(wěn)定性的關(guān)鍵。2.我國(guó)不良債權(quán)分析〔1〕改革開放前，在1958年的“大躍進(jìn)〞年代，曾爆發(fā)性的出現(xiàn)巨額不良債權(quán)?！?〕改革開放后，國(guó)有經(jīng)濟(jì)所需的資金完全由銀行解決的格局是不良債權(quán)積累的背景。〔3〕十多年間不良債權(quán)的成因歸結(jié)起來，既有國(guó)有企業(yè)改革沒有到位的原因，也有銀行體制自身的問題，必須全面剖析。223.債權(quán)質(zhì)量分類法〔1〕我國(guó)的不良貸款多年以來一直是“一逾兩呆〞的分類法；國(guó)際上大體有兩種分類法即“大洋洲模式〞和正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失的“五級(jí)分類法〞。〔2〕我國(guó)從2002年1月1日起全面推行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類管理——“五級(jí)分類〞制度。4.金融資產(chǎn)管理公司1998年，決定借鑒國(guó)外經(jīng)驗(yàn)，組建金融資產(chǎn)管理公司，專門處理四大國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行長(zhǎng)期累積下來的不良資產(chǎn)問題。相繼成立的信達(dá)、華融、長(zhǎng)城和東方四家資產(chǎn)管理公司，分別接管四家國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行剝離出來的不良資產(chǎn)。23第九節(jié)存款保險(xiǎn)制度1.存款保險(xiǎn)制度：是指國(guó)家貨幣主管部門為了維護(hù)存款者的利益和金融業(yè)的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)和平安，在金融體系中設(shè)立負(fù)責(zé)存款保險(xiǎn)的機(jī)構(gòu)、規(guī)定本國(guó)金融必須或自愿地按吸收存款的一定比率向保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)交納保險(xiǎn)金進(jìn)行投保的制度。它是一種對(duì)存款人利益提供保護(hù)，以穩(wěn)定金融體系的制度安排。美國(guó)是西方國(guó)家中建立存款保險(xiǎn)制度最早的國(guó)家。存款保險(xiǎn)制度始于1933年的美國(guó)，在1929－1932年的金融危機(jī)中，美國(guó)先后有9000多家商業(yè)銀行倒閉，引致了眾多居民存款的嚴(yán)重?fù)p失和其他一系列經(jīng)濟(jì)社會(huì)問題。1933年，美國(guó)通過了“銀行法〞，據(jù)此設(shè)立了聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司，對(duì)拯救經(jīng)濟(jì)危機(jī)沖擊下瀕臨崩潰的美國(guó)銀行體系起到積極作用。2.存款保險(xiǎn)制度功能與問題〔1〕這一制度的功能根本如其組建的目標(biāo)：維護(hù)存款人的利益，維護(hù)金融體系的穩(wěn)定。大半個(gè)世紀(jì)的實(shí)踐也表達(dá)了設(shè)計(jì)的初衷。24〔2〕但是，這一制度也明顯地促成了道德風(fēng)險(xiǎn)，不僅削弱市場(chǎng)規(guī)那么在抑制銀行風(fēng)險(xiǎn)方面的積極作用，而且使經(jīng)營(yíng)不善的投保金融機(jī)構(gòu)繼續(xù)存在。所以，在國(guó)外，對(duì)于存款保險(xiǎn)制度有著極不相同的評(píng)價(jià)。3.引進(jìn)我國(guó)的問題〔1〕關(guān)于建立存款保險(xiǎn)制度的問題一直是討論的熱點(diǎn)，醞釀十年之久的存款保險(xiǎn)制度終于邁向?qū)嵸|(zhì)性操作階段。2023年11月26日，中國(guó)人民銀行研究局局長(zhǎng)張健華在參加“十四屆兩岸金融學(xué)術(shù)研討會(huì)〞時(shí)表示，存款保險(xiǎn)制度已經(jīng)上報(bào)國(guó)務(wù)院，保守估計(jì)將于明年推出?！?〕從實(shí)踐角度來看，有些障礙能否逾越具有關(guān)鍵意義?！?〕目前，全世界大多數(shù)國(guó)家先后建立自己的存款保險(xiǎn)制度，成為確立商業(yè)銀行市場(chǎng)信用和穩(wěn)定金融運(yùn)行秩序的重要機(jī)制。與此不同，在我國(guó)，居民儲(chǔ)蓄存款長(zhǎng)期以來實(shí)行政府信用制度，幾個(gè)突出的實(shí)例是：在90年代的“海南開展銀行〞事件、“廣東國(guó)際信托投資公司〞事件乃至2004－2005年的證券公司挪用客戶保證金事件的處理中，有關(guān)行政部門都堅(jiān)持確保居民個(gè)人資金的全額兌付，以保障經(jīng)濟(jì)社會(huì)生活秩序的穩(wěn)定。25第十節(jié)存款貨幣銀行的經(jīng)營(yíng)原那么與管理1.存款貨幣銀行是以經(jīng)營(yíng)金融業(yè)務(wù)獲取利潤(rùn)的企業(yè)。追求利潤(rùn)最大化是銀行的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。由于單憑市場(chǎng)機(jī)制、利益機(jī)制的調(diào)節(jié)，難以防止與社會(huì)經(jīng)濟(jì)開展的客觀需求之間產(chǎn)生矛盾，因而，對(duì)金融業(yè)普遍強(qiáng)調(diào)必須加強(qiáng)國(guó)家的監(jiān)督管理。2.商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原那么：盈利性、流動(dòng)性和平安性。三個(gè)原那么既統(tǒng)一又矛盾，要尋求最正確的均衡點(diǎn)。

〔1〕追求盈利是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)總目標(biāo)的要求，是銀行改進(jìn)效勞、不斷開拓業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的內(nèi)在動(dòng)力。也只有在保持理想盈利的水平上，商業(yè)銀行才能不斷充實(shí)資本，加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)實(shí)力，穩(wěn)固信譽(yù)，在競(jìng)爭(zhēng)中開展壯大。這一原那么占有核心地位?！?〕平安性原那么，是指防止經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，保證資金平安的要求。〔3〕流動(dòng)性原那么，是指銀行應(yīng)有能夠隨時(shí)應(yīng)付客戶提取存款，滿足必要貸款等方面要求的能力。其關(guān)鍵是在必要時(shí)能滿足用款要求。263.資產(chǎn)管理理論：是商業(yè)銀行傳統(tǒng)的管理思路，核心是保持資產(chǎn)的流動(dòng)性。歷經(jīng)三個(gè)開展階段：⑴商業(yè)貸款理論，也稱真實(shí)票據(jù)論。強(qiáng)調(diào)貼現(xiàn)有交易背景的票據(jù)，以保障貸款的自償性。⑵可轉(zhuǎn)換性理論。為了保持流動(dòng)性，認(rèn)為可將一局部資金投資于具備轉(zhuǎn)讓條件的證券上。⑶預(yù)期收入理論。強(qiáng)調(diào)的不是貸款能否自償，也不是擔(dān)保品能否迅速變現(xiàn)，而是借款人確實(shí)有可用于還款付息的任何預(yù)期收入。

274.負(fù)債管理理論〔1〕核心思想：把保證銀行流動(dòng)性的重點(diǎn)，從資產(chǎn)方面轉(zhuǎn)到負(fù)債方面，主張以借入資金的方法來保持銀行流動(dòng)性。負(fù)債管理理論認(rèn)為，銀行流動(dòng)性不僅可以通過資產(chǎn)管理來獲得，也可以通過向外借款來得到。銀行無需經(jīng)常保持大量的準(zhǔn)備資產(chǎn)，完全可以將資金更多地投放到高收益的資產(chǎn)上去，而一旦需要周轉(zhuǎn)資金，那么可向外籌借?！?〕意義：負(fù)債管理開創(chuàng)了由單靠吸收存款的被動(dòng)型負(fù)債方式，開展成拓展籌資渠道的主動(dòng)型負(fù)債方式。〔3〕缺陷：這一理論是建立在對(duì)吸收資金抱有信心并能夠如愿以償?shù)母咨系?，它存在著明顯的缺陷：①提高了銀行的融資本錢，②增加了經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)③不利于銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。

285.資產(chǎn)負(fù)債管理理論〔1〕產(chǎn)生原因：該理論產(chǎn)生于20世紀(jì)70年代末80年代初。因?yàn)閷?shí)踐中，人們?nèi)找嬲J(rèn)識(shí)到無論是資產(chǎn)管理還是負(fù)債管理，都只是側(cè)重一個(gè)方面