國(guó)資公司財(cái)務(wù)總監(jiān)管理計(jì)劃

國(guó)資公司財(cái)務(wù)總監(jiān)管理計(jì)劃

一、總則

第一條為進(jìn)一步完善國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司的治理、監(jiān)視和營(yíng)運(yùn)體制，建立健全公司內(nèi)部監(jiān)控機(jī)制，促進(jìn)企業(yè)加強(qiáng)賬務(wù)治理和會(huì)計(jì)監(jiān)視，確保國(guó)有資產(chǎn)的保值增值，根據(jù)現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，依據(jù)《市市屬國(guó)有獨(dú)資公司財(cái)務(wù)總監(jiān)治理方法（試行）》和國(guó)有資產(chǎn)治理有關(guān)規(guī)定，制定本方法。

其次條本方法適用于經(jīng)市國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)視治理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱市國(guó)資委）授權(quán)經(jīng)營(yíng)的國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司。

二、任職資格

第三條財(cái)務(wù)總監(jiān)的任職資格要求：

（一）堅(jiān)持黨的根本路線，堅(jiān)決執(zhí)行黨和國(guó)家的方針、政策。思想品德端正，遵紀(jì)守法，廉潔自律，嚴(yán)守財(cái)務(wù)規(guī)章制度，能夠自覺維護(hù)出資者的權(quán)益，有維護(hù)國(guó)有資產(chǎn)安全和增值的事業(yè)心和責(zé)任感。

（二）具有較全面的財(cái)會(huì)專業(yè)學(xué)問和實(shí)踐閱歷，有較強(qiáng)的理論水平和政策水平，熟識(shí)經(jīng)濟(jì)、財(cái)稅等方面的法律、法規(guī)。

（三）具有財(cái)會(huì)專業(yè)大專以上文化程度，或在財(cái)會(huì)崗位上擔(dān)當(dāng)十年以上財(cái)務(wù)主管，并具有會(huì)計(jì)中級(jí)以上專業(yè)技術(shù)職稱。

三、職務(wù)任免與治理

第四條財(cái)務(wù)總監(jiān)由市國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)視治理委員會(huì)辦公室（以下簡(jiǎn)稱市國(guó)資辦）推舉，報(bào)市國(guó)資委批準(zhǔn)后按肯定組織程序予以委派，負(fù)責(zé)對(duì)國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)活動(dòng)進(jìn)展監(jiān)管。

第五條對(duì)財(cái)務(wù)總監(jiān)實(shí)行統(tǒng)一治理、定期輪換、年度考核的治理方法。

第六條財(cái)務(wù)總監(jiān)實(shí)行聘任制，聘期三年。期滿由委派機(jī)構(gòu)依據(jù)考核狀況打算續(xù)聘或解聘。

第七條財(cái)務(wù)總監(jiān)可同時(shí)兼任外部監(jiān)事。

第八條凡有以下狀況之一者，不得再擔(dān)當(dāng)財(cái)務(wù)總監(jiān)：

（一）委派期間因違法亂紀(jì)、瀆職失職給公司造成重大經(jīng)濟(jì)損失的；

（二）因監(jiān)控、審核、操作失誤，導(dǎo)致國(guó)有資產(chǎn)嚴(yán)峻流失的；

（三）不堅(jiān)持原則，不照實(shí)反映公司財(cái)務(wù)狀況，參加公司在賬目上弄虛作假的；

（四）違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律、制度，利用職權(quán)貪污、挪用公款或個(gè)人借用公款數(shù)額較大到期未清償?shù)模?/p>

（五）經(jīng)委派機(jī)構(gòu)考核不稱職的；

（六）患病無法正常履行崗位職責(zé)的；

（七）其他不宜擔(dān)當(dāng)財(cái)務(wù)總監(jiān)的狀況；

四、崗位職責(zé)

第九條財(cái)務(wù)總監(jiān)的主要職權(quán)：

（一）列席董事會(huì)會(huì)議、可查閱經(jīng)理辦公會(huì)議記錄，并提出財(cái)務(wù)治理、運(yùn)作方面的意見與建議；

（二）對(duì)規(guī)定事項(xiàng)與經(jīng)理進(jìn)展聯(lián)簽；

（三）監(jiān)視檢查企業(yè)財(cái)務(wù)運(yùn)作和資金收支狀況及年度財(cái)務(wù)收支規(guī)劃的實(shí)施；

（四）定期向委派機(jī)構(gòu)報(bào)告企業(yè)資產(chǎn)、效益和財(cái)務(wù)狀況。準(zhǔn)時(shí)發(fā)覺和制止企業(yè)違反國(guó)家財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)的行為和可能造成國(guó)有資產(chǎn)損失的經(jīng)營(yíng)行為，不能有效制止的，應(yīng)向委派機(jī)構(gòu)報(bào)告；

（五）財(cái)務(wù)總監(jiān)在市國(guó)資辦對(duì)公司進(jìn)展考核審計(jì)前，提出書面意見；

（六）委派機(jī)構(gòu)給予的其他職權(quán)。

第十條財(cái)務(wù)總監(jiān)的主要責(zé)任：

（一）對(duì)委派機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)，監(jiān)視公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)活動(dòng)依法運(yùn)作，維護(hù)國(guó)有資產(chǎn)的安全完整；

（二）對(duì)公司的違規(guī)行為知情不報(bào)、不加制止，甚至主動(dòng)參加的，應(yīng)擔(dān)當(dāng)主要責(zé)任；

（三）對(duì)在工作中，因個(gè)人主觀緣由造成監(jiān)管工作失誤、公司造成損失的，應(yīng)擔(dān)當(dāng)相應(yīng)責(zé)任，包括：

1、公司上報(bào)重要財(cái)務(wù)報(bào)表和報(bào)告失真，應(yīng)與公司法人共同擔(dān)當(dāng)責(zé)任；

2、對(duì)公司國(guó)有資產(chǎn)的流失擔(dān)當(dāng)相應(yīng)責(zé)任；

3、對(duì)公司重大投資工程決策失誤造成的經(jīng)濟(jì)損失擔(dān)當(dāng)相應(yīng)責(zé)任；

4、對(duì)公司嚴(yán)峻違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的行為擔(dān)當(dāng)相應(yīng)責(zé)任；

5、其他違反法律、法規(guī)的事項(xiàng)擔(dān)當(dāng)相應(yīng)責(zé)任。

五、聯(lián)簽制度

第十一條財(cái)務(wù)總監(jiān)對(duì)以下事項(xiàng)與經(jīng)理進(jìn)展聯(lián)簽，主要包括：

（一）公司重大對(duì)外負(fù)債事項(xiàng)；

（二）公司資產(chǎn)處置事項(xiàng)（轉(zhuǎn)讓、出售、拍賣、改制剝離等）；

（三）公司呆帳、壞帳及資產(chǎn)盤盈盤虧處理方案；

（四）公司利潤(rùn)安排方案；

（五）公司通過銀行辦理轉(zhuǎn)往港、澳、臺(tái)及境外的資金轉(zhuǎn)賬結(jié)算事項(xiàng)；

（六）公司一次性提取大宗現(xiàn)金30000元以上事項(xiàng)；

（七）公司對(duì)外單位及下屬企業(yè)供應(yīng)貸款擔(dān)保、抵押、質(zhì)押事項(xiàng)；

（八）公司超過年度預(yù)算的費(fèi)用支出事項(xiàng)；

（九）其他需要實(shí)行聯(lián)簽的重大經(jīng)營(yíng)事項(xiàng)。

第十二條為保證聯(lián)簽制度的嚴(yán)厲性，凡屬聯(lián)簽范圍的事項(xiàng)，公司有關(guān)部門處理業(yè)務(wù)或懇求付款時(shí)，在經(jīng)理或有關(guān)人員簽字后必需送財(cái)務(wù)總監(jiān)聯(lián)簽。若躲避或抵抗聯(lián)簽，經(jīng)發(fā)覺后追究其行政責(zé)任；造成經(jīng)濟(jì)損失的，追究其經(jīng)濟(jì)責(zé)任直至法律責(zé)任。

六、考核獎(jiǎng)懲

第十三條財(cái)務(wù)總監(jiān)的考核由委派機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)。年度考核結(jié)果分優(yōu)秀、稱職、不稱職三個(gè)檔次，考核意見記入本人檔案，作為續(xù)聘、解聘和獎(jiǎng)懲的重要依據(jù)。

第十四條財(cái)務(wù)總監(jiān)的年薪和嘉