會(huì)計(jì)電算化總賬處理

模塊四 總賬系統(tǒng)核算與管理知識(shí)目的1.熟習(xí)總賬系統(tǒng)的功能構(gòu)造2.掌握總賬系統(tǒng)的業(yè)務(wù)處置流程3.掌握憑證錄入的根本方法4.掌握憑證審核的原理和審核方法5.掌握憑證記賬的原理和方法6.掌握錯(cuò)賬更正的原理和根本方法7.掌握期末業(yè)務(wù)處置的原那么和方法才干目的1.可以根據(jù)需求進(jìn)展總賬系統(tǒng)的初始化設(shè)置2.可以正確錄入憑證、審核憑證3.可以熟練進(jìn)展記賬及賬簿的查詢4.可以熟練進(jìn)展銀行對(duì)賬的根本操作5.可以熟練進(jìn)展期末業(yè)務(wù)的轉(zhuǎn)賬定義設(shè)置6.可以生成正確的期末業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)賬憑證內(nèi)容概要義務(wù)一認(rèn)知總賬管理系統(tǒng)義務(wù)二總賬系統(tǒng)初始化設(shè)置義務(wù)三憑證處置義務(wù)四出納處置義務(wù)五期末處置義務(wù)描畫易友有限責(zé)任公司曾經(jīng)勝利完成了賬套號(hào)為“777〞的公司賬套的建立，從2021年1月1日起，啟用了總賬管理系統(tǒng)，讓我們先來(lái)了解總賬管理系統(tǒng)的根本功能、業(yè)務(wù)處置流程。相關(guān)知識(shí)總賬系統(tǒng)是指完成設(shè)置賬戶、復(fù)式記賬、填制和審核憑證、登記賬簿等任務(wù)的子系統(tǒng)。在整個(gè)會(huì)計(jì)電算化信息系統(tǒng)中，總賬系統(tǒng)既是中樞，又是最根本的系統(tǒng)，它綜合、全面、概括地反映企業(yè)各個(gè)方面的會(huì)計(jì)任務(wù)內(nèi)容，其他各子系統(tǒng)的數(shù)據(jù)必需傳輸?shù)娇傎~系統(tǒng)進(jìn)展相應(yīng)的處置，同時(shí)總賬系統(tǒng)還把某些數(shù)據(jù)傳輸給其他子系統(tǒng)以供利用。許多單位的會(huì)計(jì)電算化任務(wù)往往都是從總賬系統(tǒng)開(kāi)場(chǎng)的。相關(guān)知識(shí)1.總賬系統(tǒng)的根本功能主要包括相關(guān)知識(shí)2．總賬系統(tǒng)的基本操作流程相關(guān)知識(shí)3．總賬系統(tǒng)與其他子系統(tǒng)之間的數(shù)據(jù)傳送關(guān)系義務(wù)描畫在企業(yè)運(yùn)用平臺(tái)中，以賬套主管李晶的身份，進(jìn)展如下操作。義務(wù)描畫義務(wù)描畫表4-2 易友有限責(zé)任公司的總賬期初余額義務(wù)描畫義務(wù)描畫相關(guān)知識(shí)總賬系統(tǒng)期初余額的錄入方法如下。錄入期初余額是將企業(yè)在啟用賬套時(shí)的期初業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)資料輸入系統(tǒng)，這是初始化任務(wù)中必不可少的任務(wù)。假設(shè)是年初建立賬套，可直接錄入年初余額。如果是非年初建立賬套，那么錄入建賬月份前各月的借方累計(jì)發(fā)生額、貸方累計(jì)發(fā)生額和建賬月份的期初余額，系統(tǒng)將自動(dòng)計(jì)算年初余額。在用友軟件的期初余額錄入界面可以看到期初余額欄有3種不同的顏色?！?〕數(shù)據(jù)欄為白色，表示該科目是末級(jí)科目，可以直接錄入科目余額?！?〕數(shù)據(jù)欄為灰色，表示該科目是非末級(jí)科目，此余額不需錄入，系統(tǒng)將根據(jù)其下級(jí)明細(xì)科目的余額自動(dòng)匯總計(jì)算?！?〕數(shù)據(jù)欄為黃色，表示該科目為帶有輔助核算項(xiàng)的會(huì)計(jì)科目余額，將光標(biāo)移至設(shè)有輔助項(xiàng)的科目處，雙擊鼠標(biāo)，進(jìn)入相應(yīng)輔助核算期初錄入窗口，錄入輔助核算期初數(shù)據(jù)，系統(tǒng)將自動(dòng)計(jì)算匯總其輔助核算項(xiàng)金額?！?〕借、貸方累計(jì)發(fā)生額直接輸入?yún)R總數(shù)。義務(wù)虛施義務(wù)虛施拓展提高義務(wù)描畫在企業(yè)運(yùn)用平臺(tái)中，以賬套主管的身份，進(jìn)展如下操作。相關(guān)知識(shí)1．憑證的輸入在會(huì)計(jì)電算化實(shí)踐任務(wù)中，憑證輸入方式普通有兩種：一是直接在計(jì)算機(jī)上根據(jù)審核無(wú)誤準(zhǔn)予報(bào)銷的原始憑證填制記賬憑證，即前臺(tái)處置方式；二是先由人工制單，審核無(wú)誤后再集中輸入計(jì)算機(jī)系統(tǒng)，即后臺(tái)處置方式。普通來(lái)說(shuō)，業(yè)務(wù)量不大或會(huì)計(jì)根底任務(wù)較好或運(yùn)用網(wǎng)絡(luò)版的用戶可采用前臺(tái)處置方式；而在第一年運(yùn)用或正處于人機(jī)并行階段的用戶，那么比較適宜于采用后臺(tái)處置方式。相關(guān)知識(shí)2．登記賬簿記賬，就是登記賬簿，通常也被稱為登賬或過(guò)賬。系統(tǒng)的記賬處置是在記賬導(dǎo)游的指引下進(jìn)展的。在進(jìn)展記賬前，首先用戶要檢驗(yàn)上月能否結(jié)賬，假設(shè)上月未結(jié)賬，那么本月不能進(jìn)展記賬處置，在第一次記賬時(shí)，假設(shè)期初余額試算不平衡，系統(tǒng)也不允許記賬；其次要對(duì)已輸入的憑證進(jìn)展審核，憑證未經(jīng)審核不能進(jìn)展記賬處置；最后，由于憑證一旦進(jìn)展記賬處置，將不能被修正，為預(yù)防萬(wàn)一，在記賬前，要做好硬盤的備份，以保管記賬前的數(shù)據(jù)。義務(wù)虛施義務(wù)虛施義務(wù)虛施義務(wù)虛施義務(wù)虛施義務(wù)虛施拓展提高拓展提高〔1〕憑證未審核、未記賬前的修正。憑證填制完成后，在未審核前可以由制單人直接修正。拓展提高〔2〕憑證已經(jīng)審核但未記賬前的修改拓展提高〔3〕憑證記賬后的修改拓展提高拓展提高拓展提高義務(wù)描畫在企業(yè)運(yùn)用平臺(tái)中，以賬套主管的身份，進(jìn)展如下操作。義務(wù)描畫義務(wù)描畫相關(guān)知識(shí)1．出納管理◆出納任務(wù)是以貨幣資金、票據(jù)、有價(jià)證券為對(duì)象，反映和監(jiān)視本單位貨幣資金運(yùn)動(dòng)，并對(duì)貨幣資金、票據(jù)和有價(jià)證券進(jìn)展整理和保管的任務(wù)?！粼谌粘Ｙ~務(wù)處置中，必需思索到出納任務(wù)的特殊位置和性質(zhì)，根據(jù)出納管理的業(yè)務(wù)需求為出納人員設(shè)置相應(yīng)的簽字、支票管理、查詢等系統(tǒng)功能和操作權(quán)限。相關(guān)知識(shí)2．銀行對(duì)賬◆銀行對(duì)賬普統(tǒng)統(tǒng)過(guò)以下幾個(gè)步驟來(lái)完成：錄入銀行對(duì)賬期初數(shù)據(jù)、錄入銀行對(duì)賬單、進(jìn)展銀行對(duì)賬、編制銀行存款余額調(diào)理表、查詢對(duì)賬單和日記賬的勾對(duì)情況、核銷已達(dá)賬?！翥y行對(duì)賬分為自動(dòng)對(duì)賬與手工對(duì)賬兩種方式。義務(wù)虛施義務(wù)虛施義務(wù)虛施〔1〕錄入777賬套銀行對(duì)賬期初余額義務(wù)虛施〔2〕錄入銀行對(duì)賬單義務(wù)虛施〔3〕進(jìn)展銀行對(duì)賬義務(wù)虛施〔4〕查詢余額調(diào)理表義務(wù)描畫在企業(yè)運(yùn)用平臺(tái)中，以賬套主管的身份，進(jìn)展如下操作。1義務(wù)描畫相關(guān)知識(shí)1．期末處置◆期未處置是指在將本月所發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)全部登賬之后所要做的任務(wù)，主要包括期末轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)、對(duì)賬、結(jié)賬等內(nèi)容。總賬系統(tǒng)的期末處置要在其他業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)完成期末處置之后才干進(jìn)展。◆第一次運(yùn)用總賬系統(tǒng)進(jìn)展期末業(yè)務(wù)處置，應(yīng)先執(zhí)行轉(zhuǎn)賬定義設(shè)置自動(dòng)轉(zhuǎn)賬分錄，在定義完轉(zhuǎn)賬分錄后，在以后的各月只需調(diào)用轉(zhuǎn)賬生勝利能，即可快速生成轉(zhuǎn)賬憑證。相關(guān)知識(shí)2．結(jié)賬◆結(jié)賬是一項(xiàng)將賬簿記錄定期結(jié)算清楚的賬務(wù)任務(wù)。在一定時(shí)期終了時(shí)〔如月末、季末、年末〕，為了編制會(huì)計(jì)報(bào)表，需求進(jìn)展結(jié)賬。結(jié)賬的內(nèi)容通常包括兩個(gè)方面：一是結(jié)清各種損益類賬戶，并據(jù)以計(jì)算確定本年利潤(rùn)；二是結(jié)清各資產(chǎn)、負(fù)債和一切者權(quán)益賬戶，分別結(jié)出本期發(fā)生額合計(jì)和余額。義務(wù)虛施〔1〕自定義轉(zhuǎn)賬憑證——結(jié)轉(zhuǎn)本月完工產(chǎn)品本錢義務(wù)虛施〔2〕定義結(jié)轉(zhuǎn)銷售本錢的憑證義務(wù)虛施〔3〕定義結(jié)轉(zhuǎn)期間損益的憑證義務(wù)虛施〔1〕生成自定義轉(zhuǎn)賬憑證——結(jié)轉(zhuǎn)本月單色圓珠筆完工本錢。義務(wù)虛施〔2〕生成所設(shè)置的結(jié)轉(zhuǎn)銷售本錢的憑證義務(wù)虛施〔2〕生成所設(shè)置的結(jié)轉(zhuǎn)期間損益的憑證義務(wù)虛施義務(wù)虛施小結(jié)本模塊主要引見(jiàn)了總賬系統(tǒng)的根本功能、總賬系統(tǒng)的根本操作流程以及總賬