會計基礎出納員填寫單據(jù)

義務2出納員填寫單據(jù)主講人：藍峰職業(yè)情景出納員的崗位責任：辦理報銷、填寫送款單、支票、進賬單，辦理委托收款背書，到銀行進賬和提現(xiàn)等出納是干什么的？財務主管的崗位責任：審核支票等票據(jù)，加蓋預留銀行印鑒。每個企業(yè)在銀行開立結算戶后，都要在銀行預留印鑒〔財務公用章，法人章等〕，以便日后作為銀行審核支付支票金額的根據(jù)。為什么要在銀行預留印鑒？注銷日期年月日起用日期2007年1月1日運用闡明預留印鑒式絡廣州市友誼路18號地址廣州市綠色飲料戶名020304056賬號賬戶管理專員：東山支行李東網(wǎng)點主任：謝哲明廣州市綠色飲料有限公司財務公用章中國建立銀行股份印鑒卡NO.0211266收回借支款整理粘貼單據(jù)，填寫“差旅費報銷單〞先找指點審批去…交單報銷開具收據(jù)一、收回借支款對應業(yè)務：在上節(jié)課中業(yè)務員報銷差旅費的時候，出納該當在收到差旅費報銷單據(jù)、余款后開具收據(jù)收據(jù)存根聯(lián)：收款單位留存收據(jù)收據(jù)聯(lián)：交付款方作為支出根據(jù)收據(jù)記賬聯(lián)：收款單位記賬根據(jù)普通是在不需求或暫時無法開具發(fā)票而又必需有收款憑證時開具。如企業(yè)收到的訂金、押金、賠償款和罰款等為什么收據(jù)需求復寫開具？問題一、出納員通常在什么情況下填寫收據(jù)？問題二、必需填寫收據(jù)的哪些工程日期、經(jīng)濟事項金額簽章業(yè)務5：承接業(yè)務4，業(yè)務員李東持單據(jù)報銷差旅費，核準金額為2,876元，收回余款124元〔原借款金額3,000元〕收據(jù)年月日No.0015267今收到金額〔大寫〕拾萬仟佰拾元角分〔不做發(fā)票以及效力性收據(jù)運用〕第三聯(lián)記賬經(jīng)手人蓋章：陳小燦擔任人：會計：出納：記賬：單位蓋章廣州市綠色飲料收款公用章李東3，000元〔其中：報銷單據(jù)2，876元，退回現(xiàn)金124元〕。20210418程音陳小燦零零叁零零零零零(￥3,000.00〕練習：2021年9月26日業(yè)務員李明持單據(jù)報銷差旅費，核準金額為4800元，收回余款200元〔原借款金額5,000元〕收據(jù)年月日No.0015267今收到金額〔大寫〕拾萬仟佰拾元角分〔不做發(fā)票以及效力性收據(jù)運用〕第三聯(lián)記賬經(jīng)手人蓋章：陳小燦擔任人：會計：出納：記賬：單位蓋章廣州市綠色飲料收款公用章李東5，000元〔其中：報銷單據(jù)4,800元，退回現(xiàn)金200元〕。20210926程音陳小燦零零伍零零零零零(￥5,000.00〕企業(yè)要提取現(xiàn)金和轉賬是經(jīng)過填寫支票辦理的。支票——是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務的銀行或者其他金融機構在見票時無條件支付確定金額給收款人或者持票人的票據(jù)。問題一我國目前運用哪幾種支票？1、現(xiàn)金支票2、轉賬支票3、普通支票支票上印有“現(xiàn)金〞字樣。支票上印有“轉賬〞字樣。未印有“現(xiàn)金〞或“轉賬〞字樣。只能支取現(xiàn)金只能轉賬既可以提取現(xiàn)金，又可以轉賬。問題二購買支票需辦理什么手續(xù)？領購支票時，需填寫“支票領購單〞：單位的全稱結算賬戶的賬號購買日期購買支票的數(shù)量出納員的身份證號碼加蓋單位的預留銀行印鑒、出納員的簽章業(yè)務6：2021年1月15日出納員陳小燦到建立銀行東山支行購買支票一本，填寫支票領購單。支票領購單2021年01月15日020304056賬號廣州市綠色飲料戶名自12717311號至12717341號起訖號碼壹本領購數(shù)量以下銀行填寫：經(jīng)發(fā)：鄧敏驗?。豪疃I用單位簽章：〔預留銀行簽章〕陳小燦簽收領購單位經(jīng)辦人員姓份證號碼〔注：起訖號碼由銀行經(jīng)辦人填寫〕廣州市綠色飲料有限公司財務公用章柳青問題三：到銀行提取現(xiàn)金應怎樣填寫支票？支票的填寫按照實踐日期用中文大寫書寫年1月——零壹月2月——零貳月3月∽9月10月——零壹拾月11月——壹拾壹月12月——壹拾貳月1日——零壹日∽9日——零玖日10日——零壹拾日20日——零貳拾日30日——零叁拾日11日——壹拾壹日∽19日——壹拾玖日月日支票大寫日期的有關規(guī)定照寫中國建立銀行支票出票日期〔大寫〕年月日收款人：人民幣〔大寫〕EG0292512702分角元十百千萬十百千億付款行稱號：出票人賬號：用途以上款項請從我賬戶內(nèi)支付出票人簽章復核記賬中國建立銀行支票存根〔粵〕EG0202925127附加信息出票日期年月日收款人：金額：用途：單位主管會計號碼附加信息：身份證件稱號：發(fā)證機關：被背書人背書人簽章年月日〔貼粘單處〕中國建立銀行支票出票日期〔大寫〕年月日收款人：人民幣〔大寫〕EG0292512702分角元十百千萬十百千億付款行稱號：出票人賬號：用途以上款項請從我賬戶內(nèi)支付出票人簽章復核記賬中國建立銀行支票存根〔粵〕EG0202925127附加信息出票日期年月日收款人：金額：用途：單位主管會計業(yè)務7：2021年1月19日出納員陳小燦開出支票到開戶銀行提取現(xiàn)金100000元，預備發(fā)放工資。20210119廣州市綠色飲料￥100000.00發(fā)工資柳青馮東貳零零捌零壹壹拾玖廣州市綠色飲料建行東山支行020304056壹拾萬元整發(fā)工資廣州市綠色飲料有限公司財務公用章柳青￥10000000中國建立銀行支票出票日期〔大寫〕年月日收款人：人民幣〔大寫〕EG0292512702分角元十百千萬十百千億付款行稱號：出票人賬號：用途以上款項請從我賬戶內(nèi)支付出票人簽章復核記賬中國建立銀行支票存根〔粵〕EG0202925127附加信息出票日期年月日收款人：金額：用途：單位主管會計20210119廣州市綠色飲料￥100000.00發(fā)工資柳青馮東貳零零捌零壹壹拾玖廣州市綠色飲料建行東山支行020304056壹拾萬元整發(fā)工資廣州市綠色飲料有限公司財務公用章柳青￥10000000號碼附加信息：陳小燦身份證件稱號：發(fā)證機關：被背書人廣州市綠色飲料有限公司財務公用章柳青背書人簽章年月日〔貼粘單處〕身份證東山公安分局440103198609252463202101191、出票日期大寫2、收款人稱號本單位稱號3、付款行稱號4、出票人賬號5、大寫金額6、小寫金額7、用途8、簽章一、填寫支票正聯(lián)1、出票日期小寫2、收款人稱號本單位稱號3、小寫金額4、用途5、單位主管簽章6、會計簽章1、附加信息：出納員簽名2、身份證件稱號3、發(fā)證機關4、身份證號碼5、被背書人〔空〕6、背書人蓋預留銀行印鑒7、日期二、填寫支票存根三、背書小結：出納員提取現(xiàn)金如何填寫支票？1、出票日期大寫2、收款人稱號個人稱號3、付款行稱號4、出票人賬號5、大寫金額6、小寫金額7、用途8、簽章一、填寫支票正聯(lián)1、出票日期小寫2、收款人稱號個人稱號3、小寫金額4、用途5、單位主管簽章6、會計簽章1、附加信息：收款個人簽名2、身份證件稱號3、發(fā)證機關4、身份證號碼5、被背書人〔空〕6、背書人〔空〕7、日期二、填寫支票存根三、背書小結：如何給個人開支票？問題：出納員如何運用支票辦理轉賬？供貨商出納員財務主管4、結算支票聯(lián)3、傳送1、開支票2、簽章中國建立銀行支票出票日期〔大寫〕年月日收款人：人民幣〔大寫〕EG0292572902分角元十百千萬十百千億付款行稱號：出票人賬號：用途以上款項請從我賬戶內(nèi)支付出票人簽章復核記賬中國建立銀行支票存根〔粵〕EG0202925729附加信息出票日期年月日收款人：金額：用途：單位主管會計業(yè)務8：2021年1月20日出納員陳小燦開出支票支付廣東省糖業(yè)股份的白糖貨款14000元，并辦理轉賬。20210120廣東省糖業(yè)股份￥14000.00白糖款柳青馮東貳零零捌零壹零貳拾廣東省糖業(yè)股份建行東山支行020304056壹萬肆仟元整白糖款廣州市綠色飲料有限公司財務公用章柳青￥1400000號碼附加信息：身份證件稱號：發(fā)證機關：被背書人背書人簽章年月日〔貼粘單處〕中國建立銀行支票出票日期〔大寫〕年月日收款人：人民幣〔大寫〕EG0292572902分角元十百千萬十百千億付款行稱號：出票人賬號：用途以上款項請從我賬戶內(nèi)支付出票人簽章復核記賬中國建立銀行支票存根〔粵〕EG0202925729附加信息出票日期年月日收款人：金額：用途：單位主管會計20210120廣東省糖業(yè)股份￥14000.00白糖款柳青馮東貳零零捌零壹零貳拾廣東省糖業(yè)股份建行東山支行020304056壹萬肆仟元整白糖款廣州市綠色飲料有限公司財務公用章柳青￥1400000反面由收款人填寫！1、出票日期大寫2、收款人稱號收款單位稱號3、付款行稱號4、出票人賬號5、大寫金額6、小寫金額7、用途8、簽章一、填寫支票正聯(lián)1、出票日期小寫2、收款人稱號收款單位稱號3、小寫金額4、用途5、單位主管簽章6、會計簽章1、由收款單位填寫?。?！二、填寫支票存根三、背書小結：如何填寫轉賬支票各種情況背書比較：

支票種類比較項目現(xiàn)金支票轉賬支票出納員提取現(xiàn)金發(fā)放工資出納員開出支票給個人自行提取現(xiàn)金企業(yè)之間支票結算的交易收款人本單位名稱個人名稱收款單位名稱收款人背書附加信息出納員姓名及身份信息個人姓名及身份信息無背書人簽章本單位預留印鑒無收款單位預留銀行印鑒被背書人無無收款單位開戶行問題：收到付款人的支票怎樣進展委托收款背書？三、進賬購貨商出納員開戶銀行1、付款結算，交支票正聯(lián)進賬單支票4、送存銀行3、填寫2、背書5、前往進賬回單號碼附加信息：身份證件稱號：發(fā)證機關：被背書人背書人簽章年月日〔貼粘單處〕中國建立銀行支票出票日期〔大寫〕年月日收款人：人民幣〔大寫〕EG0479853302分角元十百千萬十百千億付款行稱號：出票人賬號：用途以上款項請從我賬戶內(nèi)支付出票人簽章復核記賬貳零零捌陸壹拾貳廣州市綠色飲料農(nóng)信合白云支行00244868貳萬元整租金廣州市大洋科技有限公司財務公用章鄧文￥2000000業(yè)務9：2021年6月12日，廣州市綠色飲料收到廣州市大洋科技支付5月份廠房租金的支票一張，面額20000元。中國建立銀行東山支行委托收款2021612廣州市綠色飲料有限公司財務公用章柳青辦理委托收款背書的步驟1、在“被背書人〞欄填寫持票人開戶銀行及其支行稱號。2、在“背書人簽章〞欄加蓋持票人預留銀行印鑒，并填寫“委托收款〞字樣和背書日期。銀行進賬單年月日開戶銀行賬號全稱出票人分角元十百千萬十百千人民幣〔小寫〕金額開戶銀行賬號全稱收款人票據(jù)張數(shù)票據(jù)種類票據(jù)號碼備注：復核記賬銀行進賬單年月日開戶銀行賬號全稱出票人分角元十百千萬十百千人民幣〔小寫〕金額開戶銀行賬號全稱收款人票據(jù)張數(shù)票據(jù)種類票據(jù)號碼備注：復核記賬2021612廣州市大洋科技00244868農(nóng)信合白云支行￥2000000廣州市綠色飲料020304056建行東山支行支票壹張04798533銀行進賬單〔回單〕開戶銀行賬號全稱出票人開戶銀行賬號全稱收款人分角元十百千萬十百千人民幣〔大寫〕金額票據(jù)張數(shù)票據(jù)種類票據(jù)號碼復核記賬年月日1XV21118768此聯(lián)是開戶銀行交給持〔出〕票人的回單開戶銀行簽章2021612廣州市大洋科技00244868農(nóng)信合白云支行廣州市綠色飲料020304056建行東山支行￥2000000貳萬元整支票壹張04798533中國建立銀行股份廣州市東山支行2021.06.12★★票據(jù)受理公用章收妥抵用〔4〕四、送存現(xiàn)金現(xiàn)金是指由出納員保管，存放在保險柜的鈔票，它是企業(yè)的財富。為保證現(xiàn)金的平安，企業(yè)該當將銷貨收到的現(xiàn)金和超出庫存限額的現(xiàn)金送存銀行。問題一：將現(xiàn)金送存銀行前如何整理和清點票幣？出納員將現(xiàn)金送存銀行之前，應將一樣面額的紙幣疊放在一同，按每張100張為一把，用扎鈔紙或橡皮筋扎好，每10把扎成一捆，或每10張為一沓整理好。不夠整沓的，從大額到小額排放。將同一面額的硬幣放在一同，按每50枚用紙卷成一卷，零散的硬幣不存銀行，留為找零。票幣核對無誤，由出納員填寫一式三聯(lián)的現(xiàn)金存款單后存入銀行。現(xiàn)金交款單1、整理2、填寫3、送存銀行出納員