【中小型外貿(mào)企業(yè)國際貿(mào)易融資方式探究13000字（論文）】

目錄TOC\o"1-3"\h\u1緒論 121.1研究背景和意義 121.2國內(nèi)外研究現(xiàn)狀 13169821.3研究思路 152.中小型外貿(mào)企業(yè)國際貿(mào)易融資方式的理論概述 152.1中小型外貿(mào)企業(yè)的概念與特點(diǎn) 152.2國際貿(mào)易融資方式的特點(diǎn) 16200793.湖南省中小型外貿(mào)企業(yè)國際貿(mào)易融資方式的現(xiàn)狀與問題 17165463.1湖南省中小型外貿(mào)企業(yè)國際貿(mào)易融資方式的現(xiàn)狀 173.2湖南省中小型外貿(mào)企業(yè)國際貿(mào)易融資面臨的問題 1935304.影響湖南省中小型外貿(mào)企業(yè)國際貿(mào)易融資方式的因素分析 204.1企業(yè)自身存在的問題 204.2銀行信貸制度問題 214.3政府長期政策支持問題 215國內(nèi)外中小企業(yè)國際貿(mào)易融資發(fā)展經(jīng)驗(yàn)借鑒與反思 225.1發(fā)達(dá)國家中小企業(yè)國際貿(mào)易融資發(fā)展經(jīng)驗(yàn)借鑒 225.2發(fā)達(dá)國家中小企業(yè)國際貿(mào)易融資方式的發(fā)展趨勢 235.3發(fā)達(dá)國家中小企業(yè)國際貿(mào)易融資經(jīng)驗(yàn)給我們的啟示 236.案例分析 246.1公司情況簡介 246.2企業(yè)貿(mào)易融資方式分析 246.3LY公司融資方式存在的問題 276.4案例結(jié)論 287湖南省中小型外貿(mào)企業(yè)國際貿(mào)易融資方式的優(yōu)化策略 287.1企業(yè)自身角度 2893347.2金融機(jī)構(gòu)角度 2932207.3政府角度 30結(jié)論 32參考文獻(xiàn) 341緒論1.1研究背景和意義1.1.1研究背景2001年中國加入世貿(mào)組織后其國際貿(mào)易方面的各類業(yè)務(wù)開始與全世界接軌，使本國的國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)得到了良好的發(fā)展平臺，也為其中小型外貿(mào)企業(yè)的發(fā)展提供了機(jī)會。湖南省作為中國一個較大的省份，其經(jīng)濟(jì)水平在全國范圍內(nèi)處于較為靠后，該省的外貿(mào)進(jìn)出口是使其經(jīng)濟(jì)發(fā)展落后的一個較大問題所在，主要原因是湖南省中小型外貿(mào)企業(yè)的發(fā)展規(guī)模以及發(fā)展速度相對其他各省較為落后，資金相對短缺。所以，本文通過概括國際貿(mào)易融資的相關(guān)特征和理論，結(jié)合湖南省目前的情況，對湖南省內(nèi)各中小外貿(mào)公司融資中遇見的問題以及原因進(jìn)行分析，并且由國內(nèi)外的各個案列分析解決問題的途徑和發(fā)展方向，并且通過對于湖南省中小型外貿(mào)企業(yè)的國際貿(mào)易融資方式的研究，試圖得出解決該省中小企業(yè)對外貿(mào)易的有效方案1.1.2研究目的針對目前存在的如何解決湖南省中小型外貿(mào)企業(yè)融資問題，在結(jié)合實(shí)踐的基礎(chǔ)上，從以下幾個方面進(jìn)行探究：一，從經(jīng)濟(jì)全球化的角度分析對外貿(mào)融資的概念和理論；其次，是從國內(nèi)外具有代表性的案列種獲得啟示，總結(jié)出合理的成功經(jīng)驗(yàn)用于湖南省的國際貿(mào)易融資；三，對湖南省內(nèi)各中小外貿(mào)公司所使用貿(mào)易融資方式進(jìn)行探究，并通過分析其現(xiàn)狀、問題，以及所產(chǎn)生的原因，找到發(fā)展湖南省中小型外貿(mào)企業(yè)國際貿(mào)易融資方式的有效方案，使該省中小企業(yè)的國際貿(mào)易融資方式得到優(yōu)化。1.1.3研究的意義1.1.3.1理論意義根據(jù)以往的研究顯示，國內(nèi)中小企業(yè)融資難主要還是由于且沒有建立起完備的信用系統(tǒng)且對于大型企業(yè)而言企業(yè)經(jīng)濟(jì)實(shí)力較弱，因此商業(yè)銀行更偏向于同較發(fā)達(dá)地區(qū)的大型外企合作，對內(nèi)陸省份的國際貿(mào)易融資有著很大的顧慮，要求也非常苛刻，因此基于民生的視角以湖南省中小型外貿(mào)公司為參考對該省的貿(mào)易融資方式進(jìn)行探究，并以此提出較針對性的策略方案。1.1.3.2實(shí)踐意義隨著國家經(jīng)濟(jì)的蓬勃發(fā)展，中小型外貿(mào)企業(yè)發(fā)展的舞臺也日益擴(kuò)展，所以，總結(jié)國內(nèi)外典型案例，并參考湖南省中小型企業(yè)自身的優(yōu)點(diǎn)來國際貿(mào)易融資方式進(jìn)行分析，具有一定的實(shí)踐意義。1.2國內(nèi)外研究現(xiàn)狀1.2.1國外研究綜述MiroslavMateev,YankoAnastasovMiroslavMatecv,YankoAnastasoxDeterminantsofSmallandMediumSizedFastGrowingEnterprisesinCentralandEastemEurope:APane!DataAnalysisFnancialTheoryandPractice,2010,34(3):304-332.(2010)運(yùn)用經(jīng)濟(jì)計量分析法研究分析了影MiroslavMatecv,YankoAnastasoxDeterminantsofSmallandMediumSizedFastGrowingEnterprisesinCentralandEastemEurope:APane!DataAnalysisFnancialTheoryandPractice,2010,34(3):304-332.響歐洲中小企業(yè)發(fā)展的各種因素，通過研究發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略資金狀態(tài)和規(guī)模大小是影響企業(yè)發(fā)展的主要因素，企業(yè)發(fā)展時間的早晚并不是主導(dǎo)因素，他指出政府對中小企業(yè)要真正起到幫扶作用，加大政策支持力度，加強(qiáng)對中小企業(yè)關(guān)心和照顧，優(yōu)化對中小企業(yè)的幫助和服務(wù).Daniel(2010)DanielBadulescu.SMEsFinancing:TheExtentofNeedandTheResponsesofDiferentCreditStructuresThcoreticalandAppliedEconomis,2010.7(548):25-39.通過研究發(fā)現(xiàn)，中小企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)之間信息不對稱是中小企業(yè)融資困難的主要原因金融機(jī)構(gòu)掌握的信息難以反映中小企業(yè)真實(shí)的經(jīng)營狀況，因此造成了中小企業(yè)融資困難。Daniel通過采用面板數(shù)據(jù)對銀行和中小企業(yè)關(guān)系進(jìn)行深入挖掘，發(fā)現(xiàn)金融機(jī)構(gòu)與中小企業(yè)關(guān)系越好掌握的信息就越全面，貸款額度就越多金融機(jī)構(gòu)與中小企業(yè)關(guān)系一般的話，貸款額度就非常有限。所以，可以從改善銀與中小企業(yè)關(guān)系以入手解決中小企業(yè)融資問。CiaranMacanBhaird，BrianLuceyCiaranMacanBhairdBrianLucey.AnEmpiricalInvestigationoftheFinancialGrowthLifecycle[].JournalofSmallBusinessandEntcrpriseDevelopment,2011,18(4):715-731.(2011)認(rèn)為中小企業(yè)凈資產(chǎn)收益率、毛利率等財務(wù)指標(biāo)直接影響著企業(yè)的融資水平4。他認(rèn)為研究中小企業(yè)融資問題要以金融的成長周期理論為理論基礎(chǔ)，同時他認(rèn)為企業(yè)融資時首先應(yīng)考慮內(nèi)源融資，然后是債務(wù)融資，最后才是股權(quán)融資，這樣才符合優(yōu)質(zhì)融資理論。YannDuval和UrmiSenguptaYannDuvalandUrmiSengupta2017,TradeFinanceInstitutionsforTradeandSmallandMediumSizeEnterprisesDevelopmentinSouthCaucasusandCentralAsia建議為使國家對貿(mào)易融資的促進(jìn)政策有穩(wěn)定的效果，國家可以考慮建立由三級機(jī)構(gòu)構(gòu)成的貿(mào)易融資體系，其中第一級的機(jī)構(gòu)為中央銀行、貨幣當(dāng)局及其他同級機(jī)構(gòu)第二級包括出口信用保險和擔(dān)保機(jī)構(gòu)以及進(jìn)出口銀行，第三級機(jī)構(gòu)包括商業(yè)銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)DanielBadulescu.SMEsFinancing:TheExtentofNeedandTheResponsesofDiferentCreditStructuresThcoreticalandAppliedEconomis,2010.7(548):25-39.CiaranMacanBhairdBrianLucey.AnEmpiricalInvestigationoftheFinancialGrowthLifecycle[].JournalofSmallBusinessandEntcrpriseDevelopment,2011,18(4):715-731.YannDuvalandUrmiSengupta2017,TradeFinanceInstitutionsforTradeandSmallandMediumSizeEnterprisesDevelopmentinSouthCaucasusandCentralAsia1.2.2國內(nèi)文獻(xiàn)綜述高正平高正平.中小企業(yè)融資新論[M）.北京:中國金融出版社，2004.（2004）認(rèn)為，“政府在對中小企業(yè)融資措施的實(shí)施和操作過程中沒有實(shí)行規(guī)范的系統(tǒng)性管理?，F(xiàn)行中小型企業(yè)融資難大多情況是因?yàn)檎淖饔昧我唬Χ容^小，不夠系統(tǒng)和全面等原因，影響了中小企業(yè)的融資。”楊詠、王莉敏（2009）.楊詠、王莉敏.我國中小企業(yè)國際貿(mào)易融資問題初步研究[.現(xiàn)代商業(yè)，2009（11）.在《我國中小企業(yè)國際貿(mào)易融資問題初步研究》中提出，“中小企業(yè)要提高自身的信用等級，對講信用的企業(yè)可以得到收益，相反，對那些不講信用的企業(yè)就要給予一定的懲罰，以此來提高企業(yè)的信用度。同時，中小企業(yè)要健全企業(yè)管理，規(guī)范企業(yè)運(yùn)營機(jī)制，改善財務(wù)狀況，轉(zhuǎn)變運(yùn)營理念，以此來獲得銀行支持?！甭櫧ㄆ?、潘穎(2010)潘穎，聶建平．我國企業(yè)海外并購融資問題研究［J］．經(jīng)濟(jì)與管理，2010（1）．在研究我國貿(mào)易融資來源、支付方式和融資成本的前提下，總結(jié)出了提高融資效率和降低融資風(fēng)險的方法。郭嬌、湯偉和耿宏艷(2013郭嬌，湯偉耿宏艷國際貿(mào)易融資方式選擇研究[J]會計之友2013(20):70-73)對我國的融資方式進(jìn)行了研究，構(gòu)建了融資方式選擇模型來適應(yīng)企業(yè)自身的情況并選擇合適的融資并購方式。陳建明(2012)陳建明中小企業(yè)融資結(jié)構(gòu)理論與經(jīng)驗(yàn)研究評述[3]經(jīng)濟(jì)研究,2012(8):78-98認(rèn)為，中小企業(yè)與銀行之間存在信息不對等的問題，這也是造成中小型企業(yè)融資困難的主要原因之一。因此，要充分發(fā)揮銀行的信貸業(yè)務(wù)來解決這種矛盾。楊柳明、易宇揚(yáng)（2014）楊柳明、易宇揚(yáng)中小企業(yè)貿(mào)易融資與進(jìn)出口銀行支持力度的調(diào)查思考以長沙地區(qū)為例U]金融與經(jīng)濟(jì)，2014(8)認(rèn)為“銀行一直都是注重大企業(yè)而忽視小企業(yè)，因?yàn)殂y行需要投入更多的成本來滿足中小型企業(yè)的融資需求。因此，中小型企業(yè)在銀行貸款時會遇到更多的阻力，申請貸款，調(diào)查審核到批準(zhǔn)和后續(xù)監(jiān)管都會耗費(fèi)更多的時間和精力。吳迪（2015）吳迪.國際貿(mào)易融資的發(fā)展趨勢及政策建議[]甘肅金融，2014(11).表示，“我國的傳統(tǒng)國際貿(mào)易融資方式正逐步發(fā)生改變，一是以賒賬等匯款結(jié)算方式比重正在上升，傳統(tǒng)的信用證業(yè)務(wù)逐漸減少;二是融資方式多樣化;三是融資期限長短結(jié)合;四是進(jìn)口貿(mào)易融資蓬勃發(fā)展;五是貿(mào)易融資趨于綜合化、專業(yè)化和整體化?！崩钯?2017李倩中小企業(yè)發(fā)展與信用擔(dān)保制度[]金融與保險,2012(9):89-97)指出，銀行金融機(jī)構(gòu)通過供應(yīng)鏈融資的方式對供應(yīng)鏈中的中小企業(yè)提供金融服務(wù)，可以緩解中小企業(yè)融資困難的問題?！备哒?中小企業(yè)融資新論[M）.北京:中國金融出版社，2004..楊詠、王莉敏.我國中小企業(yè)國際貿(mào)易融資問題初步研究[.現(xiàn)代商業(yè)，2009（11）.潘穎，聶建平．我國企業(yè)海外并購融資問題研究［J］．經(jīng)濟(jì)與管理，2010（1）．郭嬌，湯偉耿宏艷國際貿(mào)易融資方式選擇研究[J]會計之友2013(20):70-73陳建明中小企業(yè)融資結(jié)構(gòu)理論與經(jīng)驗(yàn)研究評述[3]經(jīng)濟(jì)研究,2012(8):78-98楊柳明、易宇揚(yáng)中小企業(yè)貿(mào)易融資與進(jìn)出口銀行支持力度的調(diào)查思考以長沙地區(qū)為例U]金融與經(jīng)濟(jì)，2014(8)吳迪.國際貿(mào)易融資的發(fā)展趨勢及政策建議[]甘肅金融，2014(11).李倩中小企業(yè)發(fā)展與信用擔(dān)保制度[]金融與保險,2012(9):89-971.3研究思路針對目前存在的如何解決湖南省中小型外貿(mào)企業(yè)融資問題，本文在結(jié)合實(shí)踐的基礎(chǔ)上，從分析國際貿(mào)易融資方式的概念和理論基礎(chǔ)并參考國內(nèi)外具有代表性的案列種獲得啟示，總結(jié)出合理的成功經(jīng)驗(yàn)用于湖南省的國際貿(mào)易融資，通過探索湖南省中小型外貿(mào)企業(yè)國際貿(mào)易融資的現(xiàn)狀，問題和原因，找到發(fā)展湖南省中小型外貿(mào)企業(yè)國際貿(mào)易融資方式的有效方案，使該省中小企業(yè)的國際貿(mào)易融資方式得到優(yōu)化。2.中小型外貿(mào)企業(yè)國際貿(mào)易融資方式的理論概述2.1中小型外貿(mào)企業(yè)的概念與特點(diǎn)2.1.1中小型外貿(mào)企業(yè)的概念中小型外貿(mào)企業(yè)實(shí)際上是由出口為主要業(yè)務(wù)的中小型公司。根據(jù)我國《中小企業(yè)促進(jìn)法》中的律法規(guī)定，中小型企業(yè)就是在中華人民共和國境內(nèi)按照相關(guān)律法設(shè)立的，可供滿足社會的需求以及促進(jìn)就業(yè)率的，且生產(chǎn)規(guī)模較小的企業(yè)統(tǒng)稱。一般而言，資產(chǎn)總額在4億元以下或者銷售額不足3億元的企業(yè)就被統(tǒng)稱為中小型企業(yè)。2.1.2中小型外貿(mào)企業(yè)的特點(diǎn)中小企業(yè)遇見的風(fēng)險較大。國內(nèi)的許多中小型企業(yè)由于企業(yè)結(jié)構(gòu)不穩(wěn)定，抗風(fēng)險抗打擊能力弱，因此在激烈的市場競爭環(huán)境中極易被淘汰。金融機(jī)構(gòu)考慮到收益與風(fēng)險不對等而不給中小型企業(yè)提高大幅度的貸款，使得中小型企業(yè)無法在面對機(jī)遇時期成功轉(zhuǎn)型升級。與大型國有企業(yè)或大型民營企業(yè)相比，中小型企業(yè)無法享受到政府的政策福利，也無法獲得政策傾斜，市場資源的爭奪戰(zhàn)中，中小型企業(yè)總是處于劣勢地位。并且，企業(yè)的創(chuàng)新能力缺乏，人才短缺，后備資金短缺，更加加劇了企業(yè)的生存成本。而企業(yè)管理者通常缺乏系統(tǒng)的培訓(xùn)和完備的管理知識體系，對企業(yè)管理和員工的管理都不夠重視，無法建立完善合理的企業(yè)管理制度，使企業(yè)管理和執(zhí)行過程存在瑕疵。2.中小企業(yè)自身信用不高，信息不對稱問題時常發(fā)生第一，我國的中小型企業(yè)大多為家族式企業(yè)或是以人際關(guān)系為基礎(chǔ)建立起來的，因此企業(yè)匱乏完善的管理機(jī)制，缺少財務(wù)管理的能力和水平，使銀行等金融機(jī)構(gòu)在貸款前對企業(yè)進(jìn)行評估時，很難給出全面的評判。第二，財務(wù)信息披露真實(shí)性不高。首先，國內(nèi)沒有明確的法律規(guī)定需要中小型企業(yè)公布自己企業(yè)的財務(wù)情況，因此許多不法企業(yè)為了鉆法律空子，對財務(wù)數(shù)據(jù)造假來逃稅或漏稅。在銀行等金融機(jī)構(gòu)需要企業(yè)出示的財務(wù)報表時，虛假的報表會影響企業(yè)的信用評定和融資情況。財務(wù)信息的不公開增加了投資的風(fēng)險，使中小型企業(yè)的融資狀況越來越差。第三，融資信用不高。中小型企業(yè)與大型企業(yè)不同，不具有完善的信用體系也缺乏監(jiān)督和管理機(jī)制。因此，部分企業(yè)可能存在違規(guī)的操作。例如，將貸款所得資金用在企業(yè)的其他用途上，或者將資金直接收入自己的錢包，這些操作都將影響企業(yè)在融資機(jī)構(gòu)的融資信用，并且影響其他中小型企業(yè)的口碑。2.2我國中小企業(yè)主要的國際貿(mào)易融資方式我國中小企業(yè)的國際貿(mào)易融資方式分為以下幾種：2.2.1信用證融資信用證是由銀行授權(quán)企業(yè)簽發(fā)的匯票，銀行為擔(dān)保人，在企業(yè)符合對于信用證的使用條件情況下，付款人為該銀行或是其他專門制定的商行，并且用于承兌的條件是符合信用證的條款規(guī)定的單據(jù)以及匯票。信用證融資的步驟為：貿(mào)易雙方簽訂合同時規(guī)定可以使用信用證付款。進(jìn)口公司向當(dāng)?shù)氐纳绦刑岢錾暾堥_局保證承擔(dān)支付貨款責(zé)任的憑證，就是信用證。在獲得銀行批準(zhǔn)之后，該企業(yè)需要繳納一定的保證金或者找第三方擔(dān)保公司作為自己的擔(dān)保人。信用證由出口企業(yè)所在地的銀行轉(zhuǎn)交給該企業(yè)，該企業(yè)在收到信用證之后可以開始裝運(yùn)貨物，發(fā)往進(jìn)口商所在地。出口商在發(fā)貨之后講單據(jù)交給所在地的銀行，辦理議附貨款。銀行需要核查收到的信用證以及裝運(yùn)單據(jù)，在確認(rèn)信用證條款沒有被違反的條件下，將扣除利息后的貨款付給出口企業(yè)。同時，銀行將信用證以及貨運(yùn)單據(jù)交給開證行，通知進(jìn)口方支付貨款。進(jìn)口企業(yè)支付貨款。信用證不可以撤銷，不可以轉(zhuǎn)讓等。若該企業(yè)申請的為遠(yuǎn)期信用證，則與到期日的間隔不可遠(yuǎn)與90日，對于中小外貿(mào)公司向銀行進(jìn)行貸款，這種方式相對而言更加便捷且門檻較低。比如說許多銀行在發(fā)放信用證時，對企業(yè)所要求的抵押或者擔(dān)保物的要求會放寬，而且銀行在信用評級時，對象多為交易對手而非是企業(yè)自身的資金狀況。2.2.2基于國際貿(mào)易融資的其他融資方式國際保理國際保理又叫做承購應(yīng)收賬款。在負(fù)責(zé)貿(mào)易出口的企業(yè)完成交付貨物的時候，需要把發(fā)票以及轉(zhuǎn)運(yùn)單據(jù)交給保理商，以此獲取大部分的賬款，一般情況下，可以收到80%。若是日后進(jìn)口商發(fā)生違約，保理商承擔(dān)付款責(zé)任。這種融資方式可以看做出口企業(yè)將應(yīng)收賬款賣給了保理商從而降低了企業(yè)的風(fēng)險。福費(fèi)廷福費(fèi)廷業(yè)務(wù)指的是出口商把進(jìn)口商的，由第三方擔(dān)保的遠(yuǎn)期匯票賣給當(dāng)?shù)氐慕鹑跈C(jī)構(gòu)如銀行等，來提前獲取貨款的一種融資方式，期限較長，從半年到十年不等。出口押匯與福費(fèi)廷相似，出口押匯就是在出口貨物的公司發(fā)貨以后，向銀行提交質(zhì)押。然后，銀行再根據(jù)企業(yè)提交的申請，對信用證以及提交的單據(jù)進(jìn)行審核后，將票面金額支付給企業(yè)，再對開證行進(jìn)行貨款的索要。這是短期融資，日期較長且不超過180天。打包放款打包貸款也是屬于一種短期融資，融資期限一般在三到六個月。銀行貸款對象為出口企業(yè)。為了保證出口商能夠履行合同，按時交貨，銀行向出口方提供短期貸款用于原材料的采購，生產(chǎn)。發(fā)放打包貸款的條件之一就是企業(yè)必須擁有合格的信用證，且貸款以信用證為抵押。3.湖南省中小型外貿(mào)企國際融資方式的現(xiàn)狀與題問3.1湖南省中小型外貿(mào)企業(yè)國際融資方式的現(xiàn)狀3.1.1融資總量萎縮如圖1-1表示圖1-1：湖南省人民銀行長沙支行貿(mào)易融資報表數(shù)據(jù)來源：2015—2020年湖南省人民銀行長沙支行貿(mào)易融資報表從湖南省人民銀行長沙支行貿(mào)易融資額的變化來看,湖南省的貿(mào)易融資額從15年的200億元在16年有短暫的增加，而后從17年開始直至及20年開始持續(xù)下降，并且在20年降低到了最低點(diǎn)。3.1.2貿(mào)易融資偏向大型外貿(mào)企業(yè)具有穩(wěn)定、抗風(fēng)險能力強(qiáng)等優(yōu)點(diǎn)，是銀行的主要貸款客戶群。而普遍來說，中小型企業(yè)的層級結(jié)構(gòu)不穩(wěn)定，外貿(mào)信用評級低等劣勢使這些企業(yè)很難獲得銀行貸款，尤其是以紡織業(yè)、輕工業(yè)為主的這一類產(chǎn)業(yè)企業(yè)。通過調(diào)查不難發(fā)現(xiàn)，幾家大企業(yè)的貿(mào)易融資額就能占到整個行業(yè)的60%，這在貿(mào)易融資中是非常大的占比。而其他相對較小的大型企業(yè)也能另外占到30%以上。這樣看來，大部分中小型企業(yè)所占的貿(mào)易融資比還不到10%，甚至最低只能達(dá)到5%左右，而中小型企業(yè)的數(shù)量卻遠(yuǎn)遠(yuǎn)多于其他類型的企業(yè)，由此可見，中小型企業(yè)的融資十分困難。3.1.3信用證項(xiàng)下的貿(mào)易融資和長期貿(mào)易融資方式增加以湖南省人民銀行長沙分行來看，金融危機(jī)來臨之前，該銀行的主要方式為匯款融資以及出口托收。但在金融危機(jī)后，由于全球金融市場的崩盤，信用危機(jī)的產(chǎn)生，使得銀行的融資方式轉(zhuǎn)變?yōu)樾庞米C方式。其次，國外的大部分企業(yè)在金融危機(jī)下對國內(nèi)企業(yè)的償付能力下降，無法提供足夠的資金支持。因此，在現(xiàn)在我國的外貿(mào)環(huán)境中，遠(yuǎn)期支付已經(jīng)成為了無法避免的支付方式，長期貿(mào)易融資方式如福費(fèi)廷、出口信貨增加等。3.2湖南省中小型外貿(mào)企業(yè)國際貿(mào)易融資存在的問題在對湖南省17家中小型外貿(mào)企業(yè)，各大商業(yè)銀行包括中國銀行，工商銀行等機(jī)構(gòu)的貿(mào)易融資和貸款情況進(jìn)行調(diào)查之后發(fā)現(xiàn)，各大銀行對中小企業(yè)的貸款標(biāo)準(zhǔn)大同小異，在2008年金融危機(jī)之后，許多銀行甚至采用了更為嚴(yán)格的貸款標(biāo)準(zhǔn)。銀行貸款門檻的升高在一定程度上對中小企業(yè)的貿(mào)易融資的難度上產(chǎn)生了影響。因此，根據(jù)調(diào)查可以發(fā)現(xiàn)，90%的外貿(mào)企業(yè)面臨著資金短缺，融資難的問題，甚至，為了補(bǔ)充資金，大部分企業(yè)寄希望于獲得政府的融資擔(dān)保，以此來解決資金周轉(zhuǎn)不足的問題。有政府的信用作為擔(dān)保，極大的增加了企業(yè)貸款的可信度，同時也能降低企業(yè)的貸款利率，降低了融資成本。相反，與中小型外貿(mào)企業(yè)不同，大型企業(yè)受到的影響似乎更低，大型的外貿(mào)企業(yè)仍然能夠享受較低的貸款利率，幾乎不存在資金周轉(zhuǎn)不足的問題，他們憑借著銀行的授信額度能夠繼續(xù)生存下去甚至還存在一定的套利空間。造成這種差異的原因很大程度在于大型的外貿(mào)企業(yè)有穩(wěn)定的現(xiàn)金流，長期穩(wěn)定的貿(mào)易合作伙伴，并且在貸款時能夠提供足夠多的等值的抵押品，信用度高，在銀行眼里，他們的信用度高，違約風(fēng)險低。因此，他們更容易獲得銀行的信用貸款，在進(jìn)行貿(mào)易中，他們也能從貿(mào)易伙伴處通過賒銷來購入貨物。相比之下，中小型企業(yè)較大企業(yè)而言生產(chǎn)規(guī)模較小，并且沒有長期穩(wěn)定的外貿(mào)訂單，即無穩(wěn)定的現(xiàn)金來源。在銀行眼里，他們的信用評級并不高，抗風(fēng)險能力較弱。因此，中小企業(yè)的融資成本更高。這些問題有以下原因：中小企業(yè)的貿(mào)易融資需求難以得到滿足本文選取了中國銀行湖南省分行長沙中心支行的國際貿(mào)易融資數(shù)據(jù)作為研究對象，發(fā)現(xiàn)在銀行發(fā)放的貸款中，向中小企業(yè)發(fā)放的貿(mào)易貸款占了極小的比例，許多企業(yè)的需求無法得到滿足。商業(yè)銀行發(fā)放貸款的積極性不高發(fā)放貸款一直以來都是商行首要的收入來源，因此，為了避免貸款主體違約，商銀在選擇貸款的對象企業(yè)時通常都會有嚴(yán)格的選擇標(biāo)準(zhǔn)，這樣一來，中小企業(yè)自然不是商業(yè)銀行發(fā)放貸款的首要選擇。我國的商業(yè)銀行一直以來把大中型外貿(mào)公司或企業(yè)作為主要的發(fā)放貸款的對象，而對小型企業(yè)，由于其本身實(shí)力較弱，風(fēng)險較高，銀行對其貸款發(fā)放積極性不高。政府的扶持力度的不足中小外貿(mào)企業(yè)在我國外貿(mào)市場中一直占據(jù)著主要的位置，因此我國政府也推行了許多的政策以此來促進(jìn)中小企業(yè)的發(fā)展尤其是對中小企業(yè)貿(mào)易融資方面的支持。但是，我國現(xiàn)存的外貿(mào)體系中也有著很多的不足，比如說政策內(nèi)容涉及范圍不全，政府能采用的方法手段單一等問題。這些問題仍然需要不斷完善，改進(jìn)以及解決。4.影響湖南省中小型外貿(mào)企業(yè)國際貿(mào)易融資方式的因素分析4.1企業(yè)自身存在的問題4.1.1.中小企業(yè)自身規(guī)模小，留存收益不足國內(nèi)的許多中小型外貿(mào)企業(yè)由于企業(yè)結(jié)構(gòu)較小，抗風(fēng)險的能力較弱，因此在激烈的市場競爭環(huán)境中極易被淘汰，該原因使得中小型企業(yè)無法在面對機(jī)遇時期成功轉(zhuǎn)型升級。與大型國有企業(yè)或大型民營企業(yè)相比，中小型企業(yè)無法享受到政府的政策福利，也無法獲得政策傾斜，市場資源的爭奪戰(zhàn)中，中小型企業(yè)總是處于劣勢地位。并且，企業(yè)的創(chuàng)新能力缺乏，人才短缺，后備資金短缺，更加加劇了企業(yè)的生存成本。而企業(yè)管理者通常缺乏系統(tǒng)的培訓(xùn)和完備的管理知識體系，對企業(yè)管理和員工的管理都不夠重視，無法建立完善合理的企業(yè)管理制度，使企業(yè)管理和執(zhí)行過程存在瑕疵。4.1.2.中小企業(yè)自身信用不高，信息不對稱問題時常發(fā)生第一，我國的中小型企業(yè)大多為家族式企業(yè)或是以人際關(guān)系為基礎(chǔ)建立起來的，因此企業(yè)匱乏完善的管理機(jī)制，缺少財務(wù)管理的能力和水平，使銀行等金融機(jī)構(gòu)在貸款前對企業(yè)進(jìn)行評估時，很難給出全面的評判。第二，財務(wù)信息披露真實(shí)性不高。首先，國內(nèi)沒有明確的法律規(guī)定需要中小型企業(yè)公布自己企業(yè)的財務(wù)情況，因此許多不法企業(yè)為了鉆法律空子，對財務(wù)數(shù)據(jù)造假來逃稅或漏稅。在銀行等金融機(jī)構(gòu)需要企業(yè)出示的財務(wù)報表時，虛假的報表會影響企業(yè)的信用評定和融資情況。財務(wù)信息的不公開增加了投資的風(fēng)險，使中小型企業(yè)的融資狀況越來越差。第三，融資信用不高。中小型企業(yè)與大型企業(yè)不同，不具有完善的信用體系也缺乏監(jiān)督和管理機(jī)制。因此，部分企業(yè)可能存在違規(guī)的操作。例如，將貸款所得資金用在企業(yè)的其他用途上，或者將資金直接收入自己的錢包，這些操作都將影響企業(yè)在融資機(jī)構(gòu)的融資信用，并且影響其他中小型企業(yè)的口碑。4.2銀行信貸制度問題銀行信貸制度不夠完善，造成中小企業(yè)貸款難，貸款慢等問題。首先，銀行貸款程序復(fù)雜，辦理一筆貸款一般時長都在三個月到半年左右，而這漫長的時間所造成的資金缺口對中小型企業(yè)來說是致命的，若加上擔(dān)保、抵押、登記、評估、保險公正等程序，則耗時更久。其次，中小企業(yè)資金需求小但需求急，尤其是在企業(yè)升級轉(zhuǎn)型期間，若無法獲得足夠的資金來周轉(zhuǎn)企業(yè)資金鏈，填補(bǔ)資金需求缺口，則企業(yè)可能因此失去大好的機(jī)遇而無法轉(zhuǎn)型。最后，銀行繁瑣的貸款程序使中小型企業(yè)不得不放棄向銀行貸款而轉(zhuǎn)向其他的融資機(jī)構(gòu)，這也會給銀行造成一定的損失，這對雙方來說都百害而無一利。因此，要建立健全銀行信貸制度，簡易審核程序，加快信貸審核效率，使資金今早到位。4.3政府長期政策支持問題政府不夠完善的政策體系也會在一定程度上影響中小型企業(yè)的融資情況：4.3.1融資制度不夠完善。中小型企業(yè)在開展關(guān)于融資的相關(guān)經(jīng)濟(jì)動時很難做到有法可依，因?yàn)槟壳罢畠H有《中小企業(yè)促進(jìn)法》，但配的專門政策制度并未得到落實(shí)。因此，需要盡快建立健全融資制度，保障中小企業(yè)的融資過程。4.3.2直接融資政策保障有待完善。中小企業(yè)在經(jīng)濟(jì)市場上很難獲得資金。不夠完善的監(jiān)督和管理機(jī)制加大了中小企業(yè)募集資金的阻力和障礙。4.3.3間接融資政策制度還有待完善?，F(xiàn)有的間接融資方式包括抵押貸款和信用貸款。但由于政府并未建立規(guī)范的制度體系使國際貿(mào)易融資的效率有所降低。第四，民間借貸相關(guān)政策保障制度缺失。民間借貸的廣泛存在使得許多借貸過程無法被直接規(guī)定和保障，以至于高利貸等非法借貸的形式存在。監(jiān)督和管理的不到位，讓民間借貸還存在許多爭論。5國內(nèi)外中小企業(yè)國際貿(mào)易融資發(fā)展經(jīng)驗(yàn)借鑒與反思5.1發(fā)達(dá)國家中小企業(yè)國際貿(mào)易融資發(fā)展經(jīng)驗(yàn)借鑒5.1.1發(fā)達(dá)國家中小企業(yè)國際貿(mào)易融資方式一、市場主導(dǎo)型這種融資體系以美國最為經(jīng)典，總所周知，美國的融資系統(tǒng)較發(fā)達(dá)，而該國的體系中真正的經(jīng)濟(jì)中心是中小型企業(yè)。對中小型企業(yè)進(jìn)行管理的是中小企業(yè)管理局（SBA）以及該國的進(jìn)出口銀行SBA的宗旨是對中小企業(yè)進(jìn)行保護(hù)、援助以及給與適當(dāng)?shù)闹笇?dǎo)，并通過制定各種有利于國際貿(mào)易融資的政策以及各種資金方面的支持使美國中小型企業(yè)得到發(fā)展，促進(jìn)了各中小外貿(mào)公司進(jìn)行必要的經(jīng)濟(jì)革命。此外，美國的一些私人組織或是民辦的金融機(jī)構(gòu)也為中小型外貿(mào)公司在融資業(yè)務(wù)方面提供了較多的支持，這些機(jī)構(gòu)大部分都是私人的基金公司或使經(jīng)濟(jì)開發(fā)機(jī)構(gòu)等。政府幫扶型融資方式這種方式下最成功的國家是日本，眾所周知，日本以“中小企業(yè)之國”聞名，可見該國的中小企業(yè)陣容的龐大。在機(jī)構(gòu)體系方面，日本采取的是全國范圍內(nèi)政府幫扶型，主要在于政策以及商業(yè)類的機(jī)構(gòu)，所以，該國家不僅在政策方面對中小型外貿(mào)企業(yè)融資方式提供強(qiáng)大支持，而且在商業(yè)性方面也全程幫扶，如銀企股權(quán)一體化：銀企股權(quán)一體化主要是商業(yè)銀行以股票債券的形式參與外貿(mào)公司的各種金融活動，并對銀行各方面的利益進(jìn)行保障。而在這種模式下的企業(yè)與銀行關(guān)系中，企業(yè)一直處于弱勢地位，銀行的資金支持成為了融資需求的主要來源。市場一體化融資模式德國在融資方面最擅長使用市場一體話的模式，特點(diǎn)是是使銀行和企業(yè)之間，以股票和利潤為交易紐帶，成為共同體，來達(dá)成最終目的。該模式通常特征都是公司本身的實(shí)力較強(qiáng)且擁有充裕的資金量。5.2發(fā)達(dá)國家中小企業(yè)國際貿(mào)易融資方式的發(fā)展趨勢一、發(fā)達(dá)國家的中小外貿(mào)企業(yè)融資方式逐漸朝著多樣性、復(fù)雜性的方向發(fā)展。出現(xiàn)了與傳統(tǒng)的貿(mào)易方式差距較大的新型貿(mào)易方式，例如機(jī)構(gòu)行融資方式等，在貸款方面也推陳出新，發(fā)展出了更便捷的如混合貸款。融資方式的變化伴隨融資方式以及市場的需求的變化而靈活的變化，尤其是對于各種未知風(fēng)險以及障礙具有較強(qiáng)的適應(yīng)性。二、發(fā)達(dá)國家對于中小型外貿(mào)融資方式的流動性以及透明度更加的重視。為了增強(qiáng)國際貿(mào)易融資的流動性以及對該業(yè)務(wù)的透明度進(jìn)行提升，眾多的發(fā)達(dá)國家開始進(jìn)行技術(shù)創(chuàng)新，以及為此形成了專門的二級貿(mào)易市場，可惜的是，這也只是針對小部分的大型企業(yè)而言，對于大多數(shù)的中小型企業(yè)，他們在國際貿(mào)易融資市場中并沒有實(shí)現(xiàn)融資的強(qiáng)流動性以及高的透明度。為此，以互聯(lián)網(wǎng)為基礎(chǔ)的信息交流市場逐漸成熟，這也為融資市場的發(fā)展奠定了基石。在新型的國際貿(mào)易融資市場中，既保留了傳統(tǒng)的融資一級市場，又新增了新的二級市場，二級市場主要是通過互聯(lián)網(wǎng)，進(jìn)行信息的交流與溝通，增強(qiáng)了市場信息的透明度，并在一定程度上解決了信息不對稱的問題，這同時有利于改善企業(yè)之間的競爭狀況，促進(jìn)公平競爭5.3發(fā)達(dá)國家中小企業(yè)國際貿(mào)易融資經(jīng)驗(yàn)給我們的啟示可以從美國、日本和德國的銀行企業(yè)，可以得出以下的經(jīng)驗(yàn)：完善的中小型外貿(mào)企業(yè)融資規(guī)定通過建立較為完善的中小型企業(yè)國際貿(mào)易融資政策為中小型外貿(mào)公司在國際貿(mào)易融資的業(yè)務(wù)范圍內(nèi)提供良好的交易氛圍，也因?yàn)樵撔袠I(yè)的法律法規(guī)十分完善，在市場的認(rèn)可度高，民眾間的信任度也增加。專門的融資機(jī)構(gòu)上述的幾個國家里，在對于中小型外貿(mào)企業(yè)融資方式的支持方面都設(shè)立了專門的機(jī)構(gòu)，為該業(yè)務(wù)提供了足夠的安全性以及充裕的資金和全方位的信用擔(dān)保貿(mào)易融資方式的多元化隨著外貿(mào)融資方式不斷推陳出新，以往慣常使用的融資方式逐漸無法滿足外貿(mào)公司的需求。因此，國際保理等新型貿(mào)易融資方式在發(fā)達(dá)國家被普遍使用，該方式使傳統(tǒng)和新型的融資方式進(jìn)行了融合，為其貿(mào)易融資開辟了新的道路。湖南省的外貿(mào)水平還處于一個較低的階段。到目前為止，全省中小型外貿(mào)公司應(yīng)以間接融資為主、直接融資為輔的外貿(mào)融資目標(biāo)，同時吸取國內(nèi)外先進(jìn)、優(yōu)秀的融資經(jīng)驗(yàn)和融資模式，與當(dāng)?shù)劂y行展開深入合作，使企業(yè)在融資發(fā)展的道路上行穩(wěn)致遠(yuǎn)。主要原因是：湖南省中小型外貿(mào)企業(yè)在進(jìn)行融資道路上所遇見的如資金不足且資產(chǎn)負(fù)債率過高等問題，使得湖南省只能實(shí)行銀企股權(quán)一體化的融資方式。6.案例結(jié)論6.1公司情況簡介長沙LY公司，主營業(yè)務(wù)包括毛巾的生產(chǎn)，織造印染，研發(fā)等。其生產(chǎn)的各種規(guī)格的浴巾和沙灘巾銷往全球多個國家，比如歐盟，美國，日本以及澳大利亞，且占據(jù)了相當(dāng)重要的一部分市場。近年來，該企業(yè)的生產(chǎn)規(guī)模已經(jīng)達(dá)到了兩千萬。在進(jìn)口方面，其原材料主要包括棉紗和棉花，一部分用于毛巾，棉絨的制造，一部分同時在國內(nèi)市場上進(jìn)行銷售。雖然其屬于中小型企業(yè)，但是該企業(yè)近兩年的進(jìn)出口額達(dá)到了3500萬美元，被評為湖南省高新技術(shù)企業(yè)，湖南十佳民辦企業(yè)等。6.2企業(yè)貿(mào)易融資方式分析6.2.1內(nèi)源融資LY企業(yè)的內(nèi)源融資如下圖1-2圖1-2：LY企業(yè)內(nèi)源融資金額數(shù)據(jù)來源：LY公司圖1-3：LY公司金額占融資量總比數(shù)據(jù)來源：LY企業(yè)2012—2019年財務(wù)報表由圖可知，LY公司內(nèi)源融資占比在30%以下，而大型公司的占比都在65％，可以得出公司中內(nèi)源融資的匱乏。原因在于企業(yè)規(guī)模較小并且公司較年輕，無法在內(nèi)部融資中提供大量的相關(guān)資料。而且由目前的趨勢來看，高新技術(shù)類公司之間的競爭愈演愈烈，該公司內(nèi)部累計較弱，且不能提供足夠的資金以供其業(yè)務(wù)的發(fā)展。6.2.2外源融資公司以資金籌集的方式獲取資金就是外源融資。在外源融資中，也分出了很多的種類,如銀貸，股權(quán)等，通常外貿(mào)公司會向銀行貸款獲得資金，該企業(yè)也不例外。從LY企業(yè)2012年至2019年的銀行貸款數(shù)據(jù)中可以得出該公司主要的經(jīng)濟(jì)來源就是從銀行獲取貸款。如圖1-4圖1-4：LY公司2012—2019年財務(wù)報表數(shù)據(jù)來源：根據(jù)LY企業(yè)2012—2019年報表進(jìn)行整理從圖中得知LY企業(yè)在2014年期間貸款的數(shù)額減少，而其他年份向銀行申請借貸的金額卻有所增加。說明了該公司在發(fā)展中對于資金的需求是不斷增多的，，所以向銀行借貸的金額不斷增加。另外，從圖表中可知LY公司在2016年間向銀行申請過長期貸款后，后面的時間里都是使用的短期貸款。6.3LY公司融資方式存在的問題通過分析發(fā)現(xiàn)，該企業(yè)存在以下的問題：6.3.1融資渠道相對單一不足之處在于LY企業(yè)也像許多中小企業(yè)一樣，融資來源較為單一，并且46%的資金來源于向非金融機(jī)構(gòu)的貸款，從這也可以側(cè)面看出中小企業(yè)從銀行貸款的審批嚴(yán)格，難度大。隨著公司的發(fā)展，LY公司需要更多的資金來維持業(yè)務(wù)的正常進(jìn)行，同時為了維持市場份額，保持公司的競爭力，公司也需要不斷的進(jìn)行創(chuàng)新，因此投入于研發(fā)新產(chǎn)品的資金需求也不斷的增長，這樣一來，公司原有的融資結(jié)構(gòu)就不再適應(yīng)公司的未來的發(fā)展需求。LY公司的融資結(jié)構(gòu)包括小部分的向銀行等金融機(jī)構(gòu)的貸款，還有大部分的向非金融機(jī)構(gòu)以及親朋好友的借款，這種融資結(jié)構(gòu)在公司的成長期無法為公司的發(fā)展提供源源不斷的現(xiàn)金流，并且非金融機(jī)構(gòu)的貸款往往存在貸款利率高的問題，一旦公司出現(xiàn)現(xiàn)金流短缺的情況，對非金融機(jī)構(gòu)的還款問題很可能成為壓死駱駝的最后一根稻草，因此這樣的融資結(jié)構(gòu)在很大程度上會限制公司的發(fā)展，公司需要拓展其他的融資渠道，確保未來的現(xiàn)金流能夠穩(wěn)定且充足，為公司開展經(jīng)營活動，研發(fā)新的產(chǎn)品和技術(shù)提供資金支持。一旦公司的發(fā)展逐漸走向成熟，未來現(xiàn)金流穩(wěn)定了，向金融機(jī)構(gòu)貸款的難度也會隨之下降，并且向銀行申請的貸款額度也會隨之上升。綜上所述，LY公司的融資結(jié)構(gòu)還需不斷的向多元化發(fā)展，不過這也需要長時間的積累經(jīng)驗(yàn)和努力。6.3.2擔(dān)保機(jī)構(gòu)作用有限LY企業(yè)在進(jìn)行貸款時銀行需要該公司提供物品進(jìn)行抵押或者需要由正規(guī)的擔(dān)保機(jī)構(gòu)對該企業(yè)進(jìn)行擔(dān)保。目前，本國的金融市場對于擔(dān)保機(jī)構(gòu)持有較低認(rèn)可度或是根本不進(jìn)行認(rèn)可。所以，在一些商行在對擔(dān)保機(jī)構(gòu)進(jìn)行審核時，其審核程序會格外嚴(yán)謹(jǐn)。由此可得，擔(dān)保機(jī)構(gòu)在這種限制下可發(fā)揮出來的作用是十分小的。6.3.3政策支持力度欠缺對于LY企業(yè)來說，政府的政策和資金根本無法滿足龐大的資金需求量。因此，企業(yè)還需要向融資機(jī)構(gòu)進(jìn)行借款融資，這是許多中小型企業(yè)必須走的一條路。在新興產(chǎn)業(yè)方面，政府會對那些能帶動社會就業(yè)，提高市場經(jīng)濟(jì)氛圍的大型企業(yè)進(jìn)行更多的投入以盡快的收獲更多更豐厚的回報。而中小型企業(yè)仍處于發(fā)展融資的困境之中。同時，中小企業(yè)由于缺乏政府關(guān)系，沒有便捷的辦事途徑，很容易在瑣碎的文件申請、辦理上浪費(fèi)時間?？偠灾?，完善國家政策，落實(shí)執(zhí)行方式，規(guī)范制度建立，這樣才能使許多中小型企業(yè)享受到國家政策的紅利。6.4案例結(jié)論綜上所述，LY公司內(nèi)部留存收益較少，內(nèi)源融資占比低，主要依靠向銀行貸款來維持正常經(jīng)營活動，并且隨著企業(yè)的不斷發(fā)展，公司的貸款逐漸增加且從長期貸款逐漸轉(zhuǎn)向短期貸款。同時，LY企業(yè)的融資方式存在一些問題：首先，渠道單一?，F(xiàn)金流大多來源于向非金融機(jī)構(gòu)以及親朋好友的借款；第二，擔(dān)保不足。LY公司的在做貸款抵押擔(dān)保時無法獲得金融機(jī)構(gòu)的認(rèn)可，擔(dān)保機(jī)構(gòu)的作用十分有限；第三，政策力度欠缺。政府對于中小外貿(mào)企業(yè)的支持力度不足，仍有許多企業(yè)存在融資難的問題。7湖南省中小型外貿(mào)企業(yè)國際貿(mào)易融資方式的優(yōu)化策略7.1企業(yè)自身角度7.1.1提高企業(yè)經(jīng)營者素質(zhì)，完善中小企業(yè)內(nèi)部管理在中小型企業(yè)中，由于股權(quán)結(jié)構(gòu)單一，權(quán)責(zé)不夠一致，使得企業(yè)在做決策時無法充分考慮到所有相關(guān)利益，而無法做出最優(yōu)選擇。這對中小企業(yè)來說是極為不利的。因此，企業(yè)需盡快向其他大型企業(yè)學(xué)習(xí)，引進(jìn)先進(jìn)且現(xiàn)代化的管理模式和框架。第一,引進(jìn)投資者。通過外來資金的引入分散大股東的股權(quán)，完善內(nèi)部的股權(quán)結(jié)構(gòu)和管理機(jī)制。第二，實(shí)行內(nèi)部股票激勵機(jī)制，部分中小型企業(yè)可以嘗試通過內(nèi)部股票激勵機(jī)制，將企業(yè)內(nèi)部的管理層與決策層分開，減少股東在做戰(zhàn)略決策時一意孤行的可能性。第三，充分發(fā)揮董事會和監(jiān)事會的監(jiān)督作用。在企業(yè)運(yùn)營和決策過程中，難免出現(xiàn)紕漏。董事會和監(jiān)事會便可以根據(jù)企業(yè)的各項(xiàng)規(guī)章制度，監(jiān)督人員的日常工作或生產(chǎn)，保障公司平穩(wěn)運(yùn)行。只有這樣，企業(yè)在通過內(nèi)部和外部的合理管理程序，提高管理人員的集體素質(zhì)，科學(xué)化管理機(jī)制，才能使企業(yè)行穩(wěn)致遠(yuǎn)。7.1.2規(guī)范中小企業(yè)財務(wù)管理，完善財務(wù)制度財務(wù)管理能很好的反映出一個企業(yè)的經(jīng)營情況和風(fēng)險承受能力。對于中小型企業(yè)來說，由于缺乏應(yīng)有的財務(wù)監(jiān)督機(jī)制，使企業(yè)的財務(wù)管理不規(guī)范，造成企業(yè)信用缺失，在銀行等融資機(jī)構(gòu)中便很難獲得融資。完善財務(wù)管理制度，是一個企業(yè)誠信經(jīng)營，良好發(fā)展，自我實(shí)現(xiàn)和超越的必備基礎(chǔ)。尤其是當(dāng)企業(yè)對外披露財務(wù)信息時，容易進(jìn)行財務(wù)造假，難保財務(wù)信息的真實(shí)性。因此，企業(yè)為了獲取更多的融資機(jī)會，可從加強(qiáng)財務(wù)管理的角度上考慮:第一，企業(yè)要樹立正確的財務(wù)管理理念，對財務(wù)人員進(jìn)行系統(tǒng)的培訓(xùn)，增強(qiáng)員工的集體感和個人素質(zhì)，樹立員工的法律意識。使員工和企業(yè)管理者在財務(wù)審計和報表制作過程中能完全合規(guī)合法，將企業(yè)的誠信作為工作的第一原則，創(chuàng)造良好優(yōu)異的工作環(huán)境。第二，健全企業(yè)財務(wù)管理制度，通過制定企業(yè)流程規(guī)章，對財務(wù)人員的工作進(jìn)行系統(tǒng)性、科學(xué)性、合法性的規(guī)范，保障財務(wù)管理順利開展。第三，引進(jìn)現(xiàn)代化管理模式。通過使用大數(shù)據(jù)管理，及時的收集財務(wù)數(shù)據(jù)并對其進(jìn)行有效的整理，確保財務(wù)信息的真實(shí)性。7.2金融機(jī)構(gòu)角度目前，在我國中小型企業(yè)的融資市場上，民生銀行發(fā)揮了領(lǐng)頭的作用，極大的促進(jìn)了中小型企業(yè)的發(fā)展。這給其他規(guī)模較大的國有或私有銀行樹立了帶頭模范作用。在企業(yè)不斷完善自身尋求發(fā)展機(jī)會的同時，以銀行為主的金融機(jī)構(gòu)也應(yīng)相應(yīng)的給予支援和幫助。7.2.1全力打造中小企業(yè)金融服務(wù)平臺由于目前，銀行的主要客戶仍是大型企業(yè)，因此對大型企業(yè)的金融服務(wù)會更加全面和到位，而對于許多中小型企業(yè)來說，銀行對其的服務(wù)只是照搬大型企業(yè)而不具獨(dú)有的金融服務(wù)模式。因此，銀行或是其他的金融機(jī)構(gòu)應(yīng)打造專門為中小外貿(mào)企業(yè)融資方式服務(wù)的平臺，為中小型企業(yè)的發(fā)展量身定制一套業(yè)務(wù)和貸款模式，同時，建立和保持銀行與企業(yè)之間的良好關(guān)系，獲取更多的企業(yè)信息，創(chuàng)造更多的發(fā)展機(jī)遇，并根據(jù)實(shí)際情況給予相應(yīng)的幫助。7.3政府角度7.3.1建立擔(dān)保基金通過借鑒西方國家的管理經(jīng)驗(yàn)，為了保障各中小企業(yè)抵御風(fēng)險的能力，政府從國家財政資金中拿出一部分對于擔(dān)保風(fēng)險的基金進(jìn)行建立，使得中小外貿(mào)企業(yè)向商行進(jìn)行貸款的時候更加方便快捷。7.3.2完善擔(dān)保體系完善中小企業(yè)信用等級評估體系。當(dāng)前銀行的貸款制度是在對企業(yè)進(jìn)行信用等級評定之后才決定是否給予貸款發(fā)放，因此，提高中小型企業(yè)的信用等級能使企業(yè)快速獲得資金來周轉(zhuǎn)，方便及時走出發(fā)展困境。在充分了解企業(yè)經(jīng)營現(xiàn)狀和發(fā)展前景之后，對企業(yè)進(jìn)行監(jiān)督尤其是財務(wù)部分。在對中小型企業(yè)的發(fā)展前景和風(fēng)險規(guī)避能力、經(jīng)營者素質(zhì)等方面進(jìn)行考量時，要進(jìn)行客觀公正的評價，而不是一味的照搬。第二，健全風(fēng)險分擔(dān)機(jī)制。銀行和擔(dān)保機(jī)構(gòu)對所需承擔(dān)的風(fēng)險進(jìn)行合理分擔(dān)，具體的分擔(dān)比例可以按照協(xié)議中的約定條件進(jìn)行。同時，為了減少中小型企業(yè)在遇到風(fēng)險之后面臨破產(chǎn)倒閉等困境，銀行和擔(dān)保機(jī)構(gòu)也應(yīng)制定相應(yīng)的政策來保障企業(yè)的發(fā)展。銀行與擔(dān)