銀行承兌匯票

承兌匯票知識簡要介紹一、 什么是承兌匯票商業(yè)承兌匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)，由銀行以外的付款人承兌的即為商業(yè)承兌匯票。商業(yè)承兌匯票既可由收款人出票，付款人承兌，也可由付款人出票并承兌。商業(yè)承兌匯票業(yè)務僅限于人民幣，匯票的付款期限最長不超過六個月，每張匯票的金額一般不超過五千萬元。銀行承兌匯票。銀行承兌匯票是由銀行擔任承兌人的一種可流通票據(jù)。二、 商業(yè)承兌匯票與銀行承兌匯票比較1)兩者的共同點基本當事人都是三個，即出票人、收款人和付款人；簽發(fā)匯票的對象和使用范圍相同，出票人與收款人都必須在銀行開立存款賬戶，兩者之間具有真實的交易關系或債權債務關系；持票人的收款方式，從1997年6月1日起，都一致采用委托收款方式向承兌銀行提示付款；兩者都可以在出票時向付款人提示承兌后使用，也可以在出票后先使用再向付款人提示付款。(2)兩者的差異點由于商業(yè)匯票承兌人的不同，商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票的性質并

不完全相同，兩者之間區(qū)別如下：票據(jù)行為有所不同前者是購銷雙方收、付款人之間的票據(jù)行為，是一種商業(yè)信用的外在表現(xiàn)；后者則既是一種獨立的票據(jù)行為，又是銀行的一種信用授受業(yè)務。債權債務關系不同銀行對前者只是清算資金的中介，需待票據(jù)到期日才通過銀行辦理票據(jù)的結算，付款人（即承兌人）是商業(yè)匯票的主債務人；后者則因銀行承兌，承兌銀行是商業(yè)匯票的主債務人，又因與出票人簽訂了承兌協(xié)議，承兌銀行又是出票人的債權人，因此，后者存在著票據(jù)內外兩重信用關系。會計核算手續(xù)不同由于上述兩者差異的存在，因此，商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票的簽發(fā)、承兌和到期時的具體處理手續(xù)也有所不同。例如，按照《支付結算辦法》規(guī)定，前者由購銷雙方根據(jù)所訂合同簽發(fā)匯票，經(jīng)付款人簽署“承兌”字樣并加蓋預留銀行印章后，即可生效；后者則須經(jīng)其開戶銀行審查同意，并與出票人簽訂承兌協(xié)議，在銀行承兌匯票上簽署了“承兌”字樣，并加蓋了銀行有關印章，才產(chǎn)生法律上的效力。商業(yè)承兌匯票到期時，收款人對同城承兌的匯票，應于匯票到期日送交其開戶銀行辦理委托收款；對異地承兌的匯票，應于匯票到期日前若干日內送交其開戶銀行辦理委托收款；對已逾期的匯票，應于匯票到期日起10日內的提示付款期限內送交其開戶銀行辦理委托收款，

超過期限的，銀行不予受理。如果付款人存款賬戶上余額不足支付票款，付款人開戶銀行應將商業(yè)承兌匯票退回給收款人或持票人，由其自行處理。銀行承兌匯票到期時，雖然也同樣采用委托收款方式結算票款，但是，如果出票人存款賬戶上無款或存款余額不足支付票款，則由承兌銀行作逾期貸款處理，并按照有關規(guī)定每日按萬分之五計收罰息，不能隨便作退票處理。收費辦法有所不同商業(yè)承兌匯票由付款人自行承兌，與開戶銀行無關，銀行不能收取承兌手續(xù)費。銀行承兌匯票由出票人的開戶銀行承兌，承兌銀行應按票面金額向出票人收取萬分之五的承兌手續(xù)費。下圖為商業(yè)承兌匯票票樣商業(yè)承兌;匚票 O\商業(yè)承兌;匚票 O\X,3fiLiri[i . ——--下圖為承兌匯票收款人為“天津市XX公司”的背書轉讓制叱弒X.；!川二；九■空L制叱弒X.；!川二；九■空L嚴；下圖為銀行承兌匯票票樣銀行承兌匯票2銀行承兌匯票2XXOOOOOODC.1.J一?-a#叵宇電召?二‘：：二?=---収V5|隹|一工丘蠱盤申茨彷事3： ±.1.J一?-a#叵宇電召?二‘：：二?=---収V5|隹|一工丘蠱盤申茨彷事3： ±■' 「^TV1-!J[r；二三】 三旨坪說書童型哮jL「gjaX"尊乩療僉審帝地滬尿捷三、銀行承兌匯票的范圍和特點客戶適用范圍

在銀行開立存款賬戶的法人以及其他組織之間，有真實的商品或勞務交易的款項結算可使用銀行承兌匯票。特點1、 無金額起點限制；2、 銀行是主債務人；3、 客戶必須在承兌銀行開立存款賬戶；4、 付款期限最長達6個月；5、 收款人在匯票到期日前可以持票向銀行申請支用票款；6、 在匯票有效期內可以轉讓；7、 對于購貨方而言，使用銀行承兌匯票無須付現(xiàn)，即完成了貨款的支付，等于從銀行處獲得了一筆成本較低的資金，這也就是銀行承兌匯票的融資功能；對銷貨方而言，在銀行承兌匯票到期前，也可通過向銀行申請貼現(xiàn)的方式，獲得資金。8、 持票人可持未到期的銀行承兌匯票通過背書轉讓給其他債權人；9、 只用于單位與單位之間；10、 同城、異地均可使用。四、相關服務1、承兌商業(yè)交易中的收、付款雙方協(xié)議在一定時期內支付貨款時，付款方憑協(xié)議書，可向其開戶行申請銀行承兌匯票。開戶銀行同意后，按照有關規(guī)定辦理承兌手續(xù)，并收取一定的手續(xù)費。

2、 貼現(xiàn)由于銀行承兌匯票的信用等級較高，一般商業(yè)銀行均提供的貼現(xiàn)業(yè)務，主要貼現(xiàn)對象就是指銀行承兌匯票。銀行承兌匯票的持票人可持未到期的銀行承兌匯票向銀行申請貼現(xiàn)，提前收取票款。銀行在扣除一定的貼息后，向持票人支付一定金額的資金。3、 質押持票人可持未到期的銀行承兌匯票向銀行申請質押貸款，但質押貸款的期限多是短期，一般期限不得長于銀行承兌匯票的到期日。4、 委托收款銀行承兌匯票到期，持票人可持匯票委托其開戶銀行通過委托收款結算方式向付款人收取票項。5、 付款承兌銀行到期無條件將票款支付給收款人（或持票人），并向承兌申請人收取票款。6、 掛失持票人遺失銀行承兌匯票的，可向承兌銀行申請掛失。五、期限1、 銀行承兌匯票的付款期限自票據(jù)到期日起最長不超過10日；銀行承兌匯票的權利時效為自到期日起二年。2、 持票人可在付款期內隨時向匯票承兌行提示付款。超過付款期的

銀行承兌匯票，持票人開戶銀行不予受理，但在票據(jù)權利時效內，持票人可持有關證明文件向承兌行請求付款。3、 銀行承兌匯票到期不獲付款的，持票人自被拒絕付款之日起六個月內可向前一債務人行使追索權。4、 銀行承兌匯票的出票日和到期日之間期限最長不得超過六個月。客戶流程1、 提出申請客戶因資金短缺且在約定時間內需支付商品交易款項時，向開戶銀行提出辦理銀行承兌匯票申請。2、 銀行承兌銀行受理同意承兌后，與客戶簽訂承兌協(xié)議，向客戶出售銀行承兌匯票Xjlo3、 出票客戶簽發(fā)銀行承兌匯票，并加蓋預留銀行印章。4、 交納手續(xù)費客戶應向承兌銀行交納承兌金額0.5%。的手續(xù)費。5、 領取匯票客戶將匯票交開戶銀行由其加蓋印章后，領取已承兌的銀行承兌匯6、匯票流通使用⑴客戶持銀行承兌匯票與收款人辦理款項結算，交付匯票給收款人;(2)收款人可根據(jù)交易的需要，將銀行承兌匯票轉讓給其他債權人。

⑶收款人可根據(jù)需要，持銀行承兌匯票向銀行申請質押或貼現(xiàn)，以獲得資金。7、請求付款在付款期內，收款人持銀行承兌匯票向開戶銀行辦理委托收款，向承兌銀行收取票款。超過付款期的，收款人開戶行不再受理銀行承兌匯票的委托收款，但收款人可持有關證明文件直接向承兌銀行提示付款。銀行承兌匯票：是銀行在商業(yè)匯票上簽章承諾付款的遠期匯票是由銀行承擔付款責任的短期債務憑證，期限一般在6個月以內。銀行承兌匯票多產(chǎn)生于國際貿(mào)易，一般由進口商國內銀行開出的信用證預先授權。d；匸熏流莓兔序 銀行承兌匯鵲流轉程序圖海親人購貨單“背EA峻就A■辛轉讓匯票流轉程序 商業(yè)承兌匯栗流贊程序圖'銀行承兌匯票出錯的原因（一） 背書不規(guī)范。背書不連續(xù)。1、名稱與印鑒不一致。例如,A企業(yè)轉讓給B企業(yè)，而在后手簽章處卻蓋了C的企業(yè)印鑒；背書的前手與后手簽章缺字或多字。常見的是背書的前后手簽章缺字或多字。例如，A企業(yè)轉讓給B企業(yè)，B企業(yè)全稱為“XX有限公司”，印鑒部分卻變成了“XX股份有限公司”，或者B企業(yè)為“XX有限公司”，印鑒部分卻多了“股份”兩字。2、印鑒不清，匯票連續(xù)性無法辨認。3、背書騎縫章蓋得不規(guī)范或不蓋騎縫章。（二） 委托收款錯誤。1、多處委托收款。表現(xiàn)為銀行承兌匯票的多手背書中，有兩處以上的背書都注有“委托收款”字樣。2、委托收款行與結算憑證的委托收款行不符。例如，委托收款行為A銀行，而結算憑證上卻蓋著B銀行的結算章。3、委托收款憑證填寫不

正確。具體表現(xiàn)為付款人名稱填寫不正確，收款人與開戶行填寫不規(guī)氾。（三）背書轉讓給個人。由于銀行承兌匯票不允許背書轉讓給個人，《支付結算辦法》第二章第七十四條明確規(guī)定：在銀行開立存款帳戶的法人以及其他組織之間，必須具有真實的交易關系或債權債務關系，才能使用商業(yè)匯票。貼現(xiàn)1、 定義。商業(yè)匯票的貼現(xiàn)是指商業(yè)匯票的持票人將未到期的商業(yè)匯票轉讓與銀行，銀行按照票面金額扣除貼現(xiàn)利息后，將余額付給持票人的一種融資行為。2、 對象。貼現(xiàn)業(yè)務的對象是經(jīng)工商管理機關或主管機關核準登記的企業(yè)（事業(yè)）法人或其他經(jīng)濟組織。3、 種類。直貼、轉貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)企業(yè)（事業(yè)）法人或其他經(jīng)濟組織向金融機構申請辦理的貼現(xiàn)為直貼；各金融機構之間辦理的貼現(xiàn)為轉貼現(xiàn)；金融機構向人民銀行申請辦理的貼現(xiàn)為再貼現(xiàn)。4、 條件承兌銀行應當同時具備的條件：限于承兌銀行名單和已有同一系統(tǒng)金融機構的授信額度并在有效期內；

貼現(xiàn)申請人應同時具備的條件：在承兌銀行開立存款賬戶；與出票人或其前手之間具有真實合法的商品、勞務