賒銷賬款管理制度模版

第頁(yè)共頁(yè)賒銷賬款管理制度模版第一章總則第一條為規(guī)范賒銷賬款管理工作，提高公司資金利用效率，保障公司的經(jīng)濟(jì)利益，特制定本賒銷賬款管理制度。第二條本制度適用于公司所發(fā)生的賒銷賬款業(yè)務(wù)。第三條賒銷賬款是指公司以賒銷的方式向客戶銷售貨物或提供服務(wù)，客戶按約定的期限支付貨款或服務(wù)費(fèi)用的拖欠款項(xiàng)。第四條賒銷賬款的管理原則是嚴(yán)格控制風(fēng)險(xiǎn)、高效回款、適度參與，根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)需求和風(fēng)險(xiǎn)承受能力進(jìn)行賒銷賬款額度的設(shè)置。第二章賒銷賬款申請(qǐng)和審批第五條客戶遞交賒銷賬款申請(qǐng)后，銷售部門(mén)應(yīng)當(dāng)及時(shí)將申請(qǐng)資料上報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)，并提供客戶的信用資料和經(jīng)營(yíng)情況分析報(bào)告。第六條財(cái)務(wù)部門(mén)接收到賒銷賬款申請(qǐng)后，應(yīng)當(dāng)對(duì)客戶進(jìn)行信用評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)分析，對(duì)客戶的還款能力、經(jīng)營(yíng)狀況、信用記錄進(jìn)行綜合評(píng)估，并制定相應(yīng)的賒銷賬款額度和信用期限。第七條賒銷賬款額度和信用期限的審批權(quán)限如下：1.小額賒銷賬款額度（小于5000元）由財(cái)務(wù)部門(mén)經(jīng)理審批；2.中等額賒銷賬款額度（5000元至10000元）由財(cái)務(wù)部門(mén)經(jīng)理和銷售總監(jiān)聯(lián)合審批；3.大額賒銷賬款額度（大于10000元）由公司總經(jīng)理審批。第八條賒銷賬款申請(qǐng)被審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)當(dāng)向客戶發(fā)放賒銷賬款合同，并確?？蛻糁べd銷賬款的還款期限和利息等相關(guān)信息。第三章賒銷賬款管理和回款第九條賒銷賬款管理應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：1.建立客戶檔案，包括客戶的基本信息、歷史交易記錄等；2.對(duì)每筆賒銷賬款及時(shí)跟蹤和記錄，確保賒銷賬款的及時(shí)入賬；3.對(duì)逾期未還的賒銷賬款進(jìn)行催收和追討，采取適當(dāng)?shù)姆墒侄伪Ｗo(hù)公司利益；4.定期進(jìn)行賒銷賬款回款情況的統(tǒng)計(jì)和分析，及時(shí)調(diào)整賒銷賬款政策和措施。第十條賒銷賬款的回款工作應(yīng)當(dāng)按照以下程序進(jìn)行：1.銷售部門(mén)應(yīng)當(dāng)定期與客戶進(jìn)行溝通和回訪，提醒客戶按時(shí)支付賒銷賬款；2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)當(dāng)根據(jù)賒銷賬款的到期情況，提前與客戶進(jìn)行回款提醒，并催促客戶按時(shí)支付；3.對(duì)逾期未還的賒銷賬款，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)當(dāng)采取適當(dāng)?shù)拇胧娫挻呤?、上門(mén)催收、法律追討等；4.賒銷賬款的回款應(yīng)當(dāng)及時(shí)入賬，并及時(shí)進(jìn)行核對(duì)和記錄。第四章賒銷賬款風(fēng)險(xiǎn)管理第十一條賒銷賬款風(fēng)險(xiǎn)管理是指通過(guò)合理的控制賒銷賬款額度、設(shè)置適當(dāng)?shù)男庞闷谙?、建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制等方式，降低賒銷賬款風(fēng)險(xiǎn)，保障公司的經(jīng)濟(jì)利益。第十二條賒銷賬款風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：1.定期對(duì)賒銷賬款額度進(jìn)行評(píng)估和調(diào)整，確保賒銷賬款額度與客戶的還款能力相匹配；2.設(shè)置適當(dāng)?shù)男庞闷谙?，根?jù)客戶的信用記錄和還款能力，確定賒銷賬款的還款期限；3.建立賒銷賬款風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，包括建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制、完善風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系等；4.對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)客戶采取嚴(yán)格的賒銷賬款管理措施，包括限制賒銷賬款額度、縮短信用期限等。第十三條賒銷賬款風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)由公司的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)部門(mén)和銷售部門(mén)應(yīng)當(dāng)積極配合，提供相關(guān)的信息和報(bào)告。第五章賒銷賬款統(tǒng)計(jì)和報(bào)告第十四條財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)當(dāng)定期對(duì)賒銷賬款和回款情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分析，制作賒銷賬款統(tǒng)計(jì)報(bào)告，并向公司管理層提供賒銷賬款的經(jīng)營(yíng)情況和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告。第十五條賒銷賬款統(tǒng)計(jì)和報(bào)告應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：1.賒銷賬款的總額、回款的總額和回款率；2.賒銷賬款的逾期情況和催收工作的進(jìn)展；3.高風(fēng)險(xiǎn)客戶的賒銷賬款情況和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告；4.其他與賒銷賬款管理相關(guān)的統(tǒng)計(jì)和報(bào)告。第六章附則第十六條公司各部門(mén)應(yīng)當(dāng)按照本制度的規(guī)定開(kāi)展賒銷賬款管理工作，確保賒銷賬款的安全和正常運(yùn)作。第十七條本制度自頒布之日起施行，如有需要修改或補(bǔ)充，應(yīng)當(dāng)經(jīng)公司管理層審批。第十八條對(duì)違反賒銷賬款管理制度的行為，依據(jù)公司相