EBS中從采購(gòu)到應(yīng)付付款的實(shí)現(xiàn)

EBS中從采購(gòu)到應(yīng)付付款的實(shí)現(xiàn)——《ERP系統(tǒng)實(shí)施與案例》課程論文·2010年12月·EBS中從采購(gòu)到應(yīng)付付款的實(shí)現(xiàn)陳樹林重慶大學(xué)軟件學(xué)院2007級(jí)軟件工程2班摘要在制造業(yè)，采購(gòu)原材料進(jìn)行加工，制造到最后出產(chǎn)品是最主要的工作之一，采購(gòu)訂單不僅記錄企業(yè)的物流走向，并為今后的財(cái)務(wù)應(yīng)付賬款做依據(jù)。關(guān)鍵詞EBS采購(gòu)發(fā)票應(yīng)付引言現(xiàn)在的企業(yè)都是大規(guī)模生產(chǎn)，全天無休，原材料與產(chǎn)品流通絡(luò)繹不絕。要關(guān)聯(lián)到如此大的數(shù)據(jù)賬目流動(dòng)，采購(gòu)與應(yīng)付系統(tǒng)應(yīng)運(yùn)而生。采購(gòu)與應(yīng)付管理系統(tǒng)，是指能夠?qū)崿F(xiàn)各種單據(jù)的快速傳遞，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)的整合以及數(shù)據(jù)共享，實(shí)現(xiàn)資金流與業(yè)務(wù)流的雙軌并行，能提高工作效率，規(guī)范企業(yè)管理的一種系統(tǒng)。采購(gòu)管理系統(tǒng)與應(yīng)付款管理系統(tǒng)緊密結(jié)合，可實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)的一體化，實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)物流資金流的全面全過程管理。本學(xué)期軟件學(xué)院楊正益老師主講的《ERP系統(tǒng)實(shí)施與案例》課程系統(tǒng)地為大家介紹了ERP系統(tǒng)中的各個(gè)模塊，其中也包括采購(gòu)管理模塊。本文章主要討論在OracleEBS下實(shí)現(xiàn)采購(gòu)訂單的建立，物料的接收，入庫，錄入應(yīng)付發(fā)票匹配采購(gòu)訂單，并對(duì)發(fā)票進(jìn)行付款。業(yè)務(wù)場(chǎng)景的假設(shè)A公司生產(chǎn)部門由于生產(chǎn)工單J需要原材料M，向B公司采購(gòu)原材料M，B公司發(fā)貨（對(duì)B公司而言，A公司的采購(gòu)訂單是B公司的銷售訂單）到A公司收貨地點(diǎn)，A公司對(duì)貨物接收、檢驗(yàn)、入庫，A公司拿到B公司開的發(fā)票（對(duì)B公司而言是應(yīng)收發(fā)票）后，錄一張應(yīng)付發(fā)票，這張應(yīng)付發(fā)票用來匹配采購(gòu)訂單，最后對(duì)這張應(yīng)付發(fā)票進(jìn)行付款。在OracleEBS業(yè)務(wù)流程如下圖：圖1生產(chǎn)部門通過跑MRP跑出工單J的請(qǐng)購(gòu)單（簡(jiǎn)單起見，這里我們?cè)赑O模塊直接手動(dòng)錄一張請(qǐng)購(gòu)單）通過PO模塊的自動(dòng)創(chuàng)建功能來為請(qǐng)購(gòu)單生成采購(gòu)訂單。生成采購(gòu)訂單后修改采購(gòu)訂單相關(guān)信息，審批審批結(jié)束之后到采購(gòu)接收處查看、修改接收信息接收結(jié)束后到庫存接收事務(wù)處理處查看、修改接受入庫信息到AP模塊錄一張發(fā)票，匹配采購(gòu)訂單，審批，創(chuàng)建會(huì)計(jì)分錄AP模塊付款，創(chuàng)建會(huì)計(jì)分錄子模塊憑證傳送至總賬手動(dòng)錄入請(qǐng)購(gòu)單流程圖2由請(qǐng)購(gòu)單生成采購(gòu)訂單流程圖3采購(gòu)訂單下達(dá)后，供應(yīng)商已經(jīng)發(fā)運(yùn)來貨物，進(jìn)行接收?qǐng)D4接收后就已經(jīng)有貨物了，如放在工廠的空地上，接下來要把貨物搬到倉庫，稱入庫圖5貨物拿到了，但是在系統(tǒng)里還沒有給供應(yīng)商，這時(shí)我們是負(fù)債的，要開發(fā)票來匹配采購(gòu)訂單說明欠債情況圖6之后應(yīng)該用付款，來對(duì)這個(gè)發(fā)票進(jìn)行付款圖7OracleEBS11i系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)流程在EBS中必備最簡(jiǎn)單的條件1. EBS用戶名、密碼，用戶已經(jīng)關(guān)聯(lián)到用戶2. 有采購(gòu)、庫存、應(yīng)付、HRMS職責(zé)。3. 具備有采購(gòu)到應(yīng)付的各種權(quán)限，會(huì)計(jì)期間全部打開到采購(gòu)職責(zé)下，手動(dòng)錄入請(qǐng)購(gòu)單，如下圖：圖8輸入物料等一些必要信息圖9創(chuàng)建好請(qǐng)購(gòu)單，此時(shí)狀態(tài)為‘未完成’，點(diǎn)保存，‘審批’為可用，點(diǎn)‘審批’進(jìn)行審批。圖10如果不能審批，可能是權(quán)限沒有設(shè)置好，在設(shè)置-審批-審批分組里面可以設(shè)置。這里關(guān)于這些設(shè)置就先略過。1.1審批成功后創(chuàng)建采購(gòu)訂單審批結(jié)束后可以到請(qǐng)購(gòu)單匯總處查看剛才審批的請(qǐng)購(gòu)單：圖11使用請(qǐng)購(gòu)單自動(dòng)創(chuàng)建采購(gòu)訂單，采購(gòu)模塊-自動(dòng)創(chuàng)建輸入請(qǐng)購(gòu)單號(hào)查找剛才的請(qǐng)購(gòu)單，圖12點(diǎn)‘自動(dòng)’輸入需要添加到采購(gòu)訂單的信息，如供應(yīng)商，供應(yīng)商地點(diǎn)等圖13點(diǎn)擊創(chuàng)建后就自動(dòng)創(chuàng)建了采購(gòu)訂單圖14Ship-To：發(fā)運(yùn)地點(diǎn)。供應(yīng)商送貨地點(diǎn)，這里就是公司B送過來的原材料應(yīng)該送到的地點(diǎn)。Bill-To：供應(yīng)商單據(jù)送到的地點(diǎn)，比如說公司B開了發(fā)票，應(yīng)該開到A公司的哪個(gè)地方，一般A公司的財(cái)務(wù)辦公室，這個(gè)地點(diǎn)就是收單地點(diǎn)。點(diǎn)開‘發(fā)運(yùn)’可以看到自動(dòng)創(chuàng)建的采購(gòu)訂單發(fā)運(yùn)和分配信息圖15在tab頁‘其他’中，有個(gè)比較重要的信息，就是發(fā)運(yùn)方式和匹配方式，如下圖：圖16其中有一個(gè)‘匹配審批層’設(shè)定匹配方式：1、采購(gòu)2、接收3、入庫4、發(fā)票雙向(2-Way)過程：1和4。即，采購(gòu)結(jié)束、AP創(chuàng)建發(fā)票2步就可以驗(yàn)證、產(chǎn)生會(huì)計(jì)分錄三向(3-Way)過程：1、2和4。即，采購(gòu)、接受、AP創(chuàng)建發(fā)票3步才可以驗(yàn)證、產(chǎn)生會(huì)計(jì)分錄四向(4-Way)過程：1、2、3和4。即，采購(gòu)、接受、入庫、AP創(chuàng)建發(fā)票4步才可以驗(yàn)證、產(chǎn)生會(huì)計(jì)分錄我們這里設(shè)置成4-Way，走一遍這個(gè)流程。匹配方式可以選擇采購(gòu)訂單（PO）和接收（RECEIVE），這里我們選擇PO。接下來對(duì)采購(gòu)訂單進(jìn)行審批，如下圖圖172．進(jìn)行接收入庫操作由于采購(gòu)訂單設(shè)置的驗(yàn)證級(jí)別是四向(4-way)所以我們先做接收、入庫的操作再去創(chuàng)建發(fā)票。在PO模塊-接收-接收，查找采購(gòu)訂單，進(jìn)行接收?qǐng)D18圖19勾選后保存，這樣接收就結(jié)束了。2.1做入庫的操作在PO模塊-j接收-接收事務(wù)處理找到剛才的接收，將它入庫圖20圖21勾選后保存，這樣收到的貨物就接受入庫了。3．到應(yīng)付職責(zé)下，創(chuàng)建AP發(fā)票圖22點(diǎn)擊匹配，輸入剛才的采購(gòu)訂單號(hào)，進(jìn)行匹配圖23圖24輸入要匹配的數(shù)量，點(diǎn)匹配。再次查看發(fā)票，發(fā)現(xiàn)行里面多了一行，這個(gè)是剛才匹配采購(gòu)訂單產(chǎn)生的。圖25接下來對(duì)發(fā)票進(jìn)行驗(yàn)證，如下圖圖26驗(yàn)證成功，如下圖：圖27驗(yàn)證成功后，可以進(jìn)行會(huì)計(jì)分錄的創(chuàng)建，如下圖：圖28在當(dāng)前界面上的菜單，工具-查看會(huì)計(jì)分錄，可以查看會(huì)計(jì)分錄，如下圖：圖294．對(duì)發(fā)票進(jìn)行付款 在當(dāng)前職責(zé)下，選擇付款，如下圖：圖30輸入一些必要的信息，如金額，收款方等，進(jìn)行發(fā)票的匹配圖31點(diǎn)擊保存，即匹配了當(dāng)前的發(fā)票信息圖32同樣點(diǎn)擊行為（Actions），創(chuàng)建會(huì)計(jì)分錄圖33創(chuàng)建成功后，可以選擇菜單上的，工具-查看會(huì)計(jì)分錄，進(jìn)行查看，如下圖：圖34

此時(shí)再回到剛才的發(fā)票，可以看到已付款金額為1209.90人民幣如下圖圖35 這樣，整個(gè)流程在EBS中就走完了。向供應(yīng)商進(jìn)行了采購(gòu)，并對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行了付款。應(yīng)計(jì)負(fù)債也抵消掉了?？偨Y(jié)從采購(gòu)到應(yīng)付中間還涉及到很多的相關(guān)細(xì)節(jié)，具體還會(huì)因?yàn)楣?yīng)商或者企業(yè)的某些原因而進(jìn)行變動(dòng)，如發(fā)現(xiàn)供應(yīng)商發(fā)的材料有質(zhì)量問題，還會(huì)對(duì)其進(jìn)行退貨，退貨到接受，或退貨給供應(yīng)商，這其中產(chǎn)生的借貸關(guān)系得到后期進(jìn)行匯總討論。而且某些發(fā)票可能不是匹配采購(gòu)訂單，而是匹配接受，又是另一種考慮。在企業(yè)中，還需進(jìn)行其他的操作，才能保證借貸關(guān)系的平衡。

會(huì)計(jì)科目和賬戶

第一節(jié)會(huì)計(jì)科目

一、會(huì)計(jì)科目的概念

會(huì)計(jì)科目是指對(duì)會(huì)計(jì)要素的具體內(nèi)容進(jìn)行分類核算的項(xiàng)目?！纠繒?huì)計(jì)科目是對(duì)（

）的具體內(nèi)容進(jìn)行分類核算的項(xiàng)目。

A經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)B會(huì)計(jì)主體C會(huì)計(jì)對(duì)象

D會(huì)計(jì)要素

二、會(huì)計(jì)科目的分類

1、按其所提供信息的詳細(xì)程度及其統(tǒng)馭關(guān)系不同，分為：總分類科目和明細(xì)分類科目。（1）總分類科目——總賬科目或一級(jí)科目總分類科目是對(duì)會(huì)計(jì)要素具體內(nèi)容進(jìn)行總括分類、提供總括信息的會(huì)計(jì)科目；（2）明細(xì)分類科目——明細(xì)賬科目或子目、細(xì)目或二級(jí)、三級(jí)。。。。如：銀行存款（一級(jí)）——中行存款（二級(jí)）——人民幣存款（三級(jí)）明細(xì)分類科目是對(duì)總分類科目作進(jìn)一步分類、提供更詳細(xì)更具體會(huì)計(jì)信息的科目。對(duì)于明細(xì)科目較多的總賬科目，可在總分類科目與明細(xì)科目之間設(shè)置二級(jí)或多級(jí)科目。2、按其所歸屬的會(huì)計(jì)要素不同，分為：舊準(zhǔn)則：五類資產(chǎn)類、負(fù)債類、所有者權(quán)益類、成本類、損益類五類。新準(zhǔn)則：六類資產(chǎn)類、負(fù)債類、共同類、所有者權(quán)益類、成本類、損益類六類?？颇繀⒄毡硪?、資產(chǎn)類

1001庫存現(xiàn)金

1002銀行存款

1012其他貨幣資金

1101交易性金融資產(chǎn)

1121應(yīng)收票據(jù)

1122應(yīng)收賬款

1123預(yù)付賬款

1131應(yīng)收股利

1132應(yīng)收利息

1221其他應(yīng)收款

1231壞賬準(zhǔn)備

1321代理業(yè)務(wù)資產(chǎn)

1401材料采購(gòu)

1402在途物資

1403原材料

1404材料成本差異

1405庫存商品

1406發(fā)出商品

1407商品進(jìn)銷差價(jià)

1408委托加工物資

1411周轉(zhuǎn)材料

包裝物

低值易耗品

1461融資租賃資產(chǎn)

1471存貨跌價(jià)準(zhǔn)備

1501持有至到期投資

1502持有至到期投資減值準(zhǔn)備

1503可供出售金融資產(chǎn)

1511長(zhǎng)期股權(quán)投資

1512長(zhǎng)期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備

1521投資性房地產(chǎn)

1531長(zhǎng)期應(yīng)收款

1532未實(shí)現(xiàn)融資收益

1601固定資產(chǎn)

1602累計(jì)折舊

1603固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備

1604在建工程

1605工程物資

在建工程減值準(zhǔn)備

1606固定資產(chǎn)清理

1701無形資產(chǎn)

1702累計(jì)攤銷

1703無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備

1711商譽(yù)

1801長(zhǎng)期待攤費(fèi)用

1811遞延所得稅資產(chǎn)

1901待處理財(cái)產(chǎn)損溢

二、負(fù)債類

2001短期借款

2101交易性金融負(fù)債

2201應(yīng)付票據(jù)

2202應(yīng)付賬款

2203預(yù)收賬款

2211應(yīng)付職工薪酬

2221應(yīng)交稅費(fèi)

2231應(yīng)付利息

2232應(yīng)付股利

2241其他應(yīng)付款

2314代理業(yè)務(wù)負(fù)債

2401遞延收益

2501長(zhǎng)期借款

2502應(yīng)付債券

2701長(zhǎng)期應(yīng)付款

2702未確認(rèn)融資費(fèi)用

2711專項(xiàng)應(yīng)付款

2801預(yù)計(jì)負(fù)債

2901遞延所得稅負(fù)債

三、共同類

3101衍生工具

3201套期工具

3202被套期項(xiàng)目

四、所有者權(quán)益類

4001實(shí)收資本

4002資本公積

4101盈余公積

4103本年利潤(rùn)

4104利潤(rùn)分配

4201庫存股

五、成本類

5001生產(chǎn)成本

5101制造費(fèi)用

5201勞務(wù)成本

5301研發(fā)支出

六、損益類

6001主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

6051其他業(yè)務(wù)收入

6101公允價(jià)值變動(dòng)損益

6111投資收益

6301營(yíng)業(yè)外收入

6401主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

6402其他業(yè)務(wù)成本

6403營(yíng)業(yè)稅金及附加

6601銷售費(fèi)用

6602管理費(fèi)用

6603財(cái)務(wù)費(fèi)用

6604勘探費(fèi)用

6701資產(chǎn)減值損失

6711營(yíng)業(yè)外支出

6701所得稅費(fèi)用

6901以前年度損益調(diào)整需要注意的幾類科目：

1、待攤費(fèi)用（資產(chǎn)類）

2、XXX準(zhǔn)備、壞賬準(zhǔn)備、存貨跌價(jià)準(zhǔn)備等（資產(chǎn)類）

3、累計(jì)折舊（資產(chǎn)類）

4、預(yù)提費(fèi)用（負(fù)債類）

5、預(yù)收賬款（負(fù)債類）和預(yù)付賬款（資產(chǎn)類）

6、生產(chǎn)成本和制造費(fèi)用（成本類）

7、主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（損益類）

三、會(huì)計(jì)科目的設(shè)置原則

（1）合法性原則，指所設(shè)置的會(huì)計(jì)科目應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。

（2）相關(guān)性原則，指所設(shè)置的會(huì)計(jì)科目應(yīng)為提供有關(guān)各方所需要的會(huì)計(jì)信息服務(wù)，滿足對(duì)外報(bào)告與對(duì)內(nèi)管理的要求。

（3）實(shí)用性原則，指所設(shè)置的會(huì)計(jì)科目應(yīng)符合單位自身特點(diǎn)，滿足單位實(shí)際需要?！纠浚?/p>

）不是設(shè)置會(huì)計(jì)科目的原則。

A重要性原則B合法性原則C相關(guān)性原則D實(shí)用性原則

答案：A

【例】（

）原則，是指所設(shè)置的會(huì)計(jì)科目應(yīng)符合單位自身特點(diǎn)，滿足單位實(shí)際需要。

A相關(guān)性B合法性C謹(jǐn)慎性D實(shí)用性

答案：D四、會(huì)計(jì)科目的編號(hào)一級(jí)科目：4位數(shù)組成1、資產(chǎn)類：以1為開頭2、負(fù)債類：以2為開頭3、所有者權(quán)益類：以4為開頭4、成本類：以5為開頭5、損益類：以6為開頭明細(xì)科目要在一級(jí)科目編號(hào)的基礎(chǔ)上進(jìn)行編號(hào)。如：銀行存款1002——中行存款100201——人民幣存款10020101第二節(jié)賬戶

（一）賬戶的概念

賬戶是根據(jù)會(huì)計(jì)科目設(shè)置的，具有一定格式和結(jié)構(gòu)，用于分類反映會(huì)計(jì)要素增減變動(dòng)情況及其結(jié)果的載體。設(shè)置賬戶是會(huì)計(jì)核算的重要方法之一。借方賬戶名稱貸方一方表示增加,一方表示減少（二）賬戶的分類同會(huì)計(jì)科目的分類相對(duì)應(yīng)，賬戶分為總分類賬戶和明細(xì)分類賬戶。1、總分類賬戶(總賬)指根據(jù)總分類科目設(shè)置的、用于對(duì)會(huì)計(jì)要素具體內(nèi)容進(jìn)行總括分類核算的賬戶。根據(jù)賬戶所反映的經(jīng)濟(jì)內(nèi)容，可將其分為資產(chǎn)類賬戶、負(fù)債類賬戶、所有者權(quán)益類賬戶、成本類賬戶、損益類賬戶五類。

根據(jù)賬戶與報(bào)表的關(guān)系，賬戶可分為資產(chǎn)負(fù)債表賬戶和利潤(rùn)表賬戶。資產(chǎn)負(fù)債表賬戶：資產(chǎn)類賬戶、負(fù)債類賬戶、所有者權(quán)益類賬戶利潤(rùn)表賬戶：收入類賬戶、費(fèi)用類賬戶收入賬戶和費(fèi)用賬戶通常稱為臨時(shí)性所有者權(quán)益賬戶。它們之間有密切的關(guān)系。2、明細(xì)分類賬戶(明細(xì)賬)根據(jù)明細(xì)分類科目設(shè)置的、用來對(duì)會(huì)計(jì)要素具體內(nèi)容進(jìn)行明細(xì)分類核算的賬戶?？傎~賬戶稱為一級(jí)賬戶，總賬以下的賬戶稱為明細(xì)賬戶。（三）賬戶的基本結(jié)構(gòu)賬戶的基本結(jié)構(gòu)——“丁”字賬借方賬戶名稱貸方一方表示增加,一方表示減少如：A企業(yè)庫存現(xiàn)金的月初余額為8000元，本月發(fā)生下列現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)：①3日銷售產(chǎn)品30000元，收到現(xiàn)金。②13日用現(xiàn)金支付材料款20000元。③23日銷售產(chǎn)品10000元，收到現(xiàn)金。④30日用現(xiàn)金支付電費(fèi)2000元。登記現(xiàn)金帳：借+庫存現(xiàn)金貸-期初余額8000①30000②20000③10000④2000本月增加合計(jì)本月減少合40000計(jì)22000期末余額26000期末余額26000=期初余額8000+本月增加40000-本月減少22000關(guān)系：期末余額=期初余額+本期增加發(fā)生額合計(jì)-本期減少發(fā)生額合計(jì)例：月初短期借款的余額為20000元。本月又向銀行借款90000元；歸還銀行借款50000元。問短期借款的期末余額是多少？借-短期借款貸+期初余額20000本期減少本期增加9000050000期末余額60000賬戶分為左方、右方兩個(gè)方向，一方登記增加，另一方登記減少。至于哪一方登記增加、哪一方登記減少，取決于所記錄經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)和賬戶的性質(zhì)。1、賬戶的四個(gè)金額要素（1）本期