風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與計(jì)劃審計(jì)

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與計(jì)劃審計(jì)匯報(bào)人：AA2024-01-20風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估計(jì)劃審計(jì)目標(biāo)與范圍計(jì)劃審計(jì)程序與方法風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果呈現(xiàn)與溝通計(jì)劃審計(jì)結(jié)果運(yùn)用與改進(jìn)總結(jié)回顧與展望未來(lái)目錄01風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)是指在特定環(huán)境下和特定時(shí)間內(nèi)，由于某種原因?qū)е聦?shí)際結(jié)果與預(yù)期結(jié)果之間存在差異的可能性。風(fēng)險(xiǎn)定義根據(jù)性質(zhì)和影響范圍，風(fēng)險(xiǎn)可分為戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等。風(fēng)險(xiǎn)分類風(fēng)險(xiǎn)定義及分類包括頭腦風(fēng)暴、德?tīng)柗品?、SWOT分析、故障樹(shù)分析等。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法利用風(fēng)險(xiǎn)矩陣、風(fēng)險(xiǎn)登記表、風(fēng)險(xiǎn)熱圖等工具進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和記錄。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別工具風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法與工具根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率和影響程度，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行等級(jí)劃分，如高風(fēng)險(xiǎn)、中風(fēng)險(xiǎn)、低風(fēng)險(xiǎn)等。包括確定評(píng)估目標(biāo)、收集相關(guān)信息、選擇評(píng)估方法、實(shí)施評(píng)估、制定應(yīng)對(duì)措施等步驟。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)與流程風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估流程風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)案例運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)案例財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)案例市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)案例常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)案例分析01020304如企業(yè)并購(gòu)失敗、新市場(chǎng)開(kāi)拓受阻等。如生產(chǎn)安全事故、供應(yīng)鏈中斷等。如資金鏈斷裂、財(cái)務(wù)報(bào)告舞弊等。如市場(chǎng)需求變化、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手崛起等。02計(jì)劃審計(jì)目標(biāo)與范圍明確被審計(jì)單位或項(xiàng)目的具體范圍及對(duì)象，如企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表、內(nèi)部控制體系等。確定審計(jì)對(duì)象評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)制定審計(jì)計(jì)劃通過(guò)對(duì)被審計(jì)單位或項(xiàng)目的了解和分析，識(shí)別潛在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，為審計(jì)計(jì)劃的制定提供依據(jù)。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，確定審計(jì)目標(biāo)、審計(jì)程序、資源分配和時(shí)間安排等。030201審計(jì)目標(biāo)設(shè)定明確審計(jì)所涉及的時(shí)間范圍，包括起始時(shí)間和結(jié)束時(shí)間。確定審計(jì)期間根據(jù)被審計(jì)單位或項(xiàng)目的特點(diǎn)，確定具體的審計(jì)業(yè)務(wù)范圍，如財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)、內(nèi)部控制審計(jì)等。明確審計(jì)業(yè)務(wù)范圍明確審計(jì)所涉及的地域范圍，包括國(guó)內(nèi)和國(guó)外分支機(jī)構(gòu)等。確定審計(jì)地域范圍審計(jì)范圍確定

關(guān)鍵業(yè)務(wù)領(lǐng)域關(guān)注識(shí)別關(guān)鍵業(yè)務(wù)領(lǐng)域通過(guò)對(duì)被審計(jì)單位或項(xiàng)目的了解和分析，識(shí)別出對(duì)經(jīng)營(yíng)成果和財(cái)務(wù)狀況具有重要影響的關(guān)鍵業(yè)務(wù)領(lǐng)域。評(píng)估關(guān)鍵業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)關(guān)鍵業(yè)務(wù)領(lǐng)域進(jìn)行深入分析，識(shí)別潛在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并評(píng)估其可能性和影響程度。制定針對(duì)性審計(jì)程序根據(jù)關(guān)鍵業(yè)務(wù)領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定針對(duì)性的審計(jì)程序，以確保審計(jì)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。檢查法律法規(guī)遵循情況通過(guò)對(duì)被審計(jì)單位或項(xiàng)目的檢查和分析，評(píng)估其是否嚴(yán)格遵守相關(guān)法律法規(guī)和政策規(guī)定。報(bào)告法律法規(guī)遵循性問(wèn)題對(duì)于發(fā)現(xiàn)的法律法規(guī)遵循性問(wèn)題，及時(shí)向被審計(jì)單位或相關(guān)部門報(bào)告，并提出改進(jìn)建議。了解相關(guān)法律法規(guī)熟悉與被審計(jì)單位或項(xiàng)目相關(guān)的法律法規(guī)和政策規(guī)定，包括國(guó)家法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)定等。法律法規(guī)遵循性檢查03計(jì)劃審計(jì)程序與方法根據(jù)具體審計(jì)任務(wù)，明確審計(jì)的目標(biāo)和范圍，為審計(jì)程序設(shè)計(jì)提供指導(dǎo)。明確審計(jì)目標(biāo)對(duì)被審計(jì)單位的基本情況、業(yè)務(wù)流程、內(nèi)部控制等進(jìn)行深入了解，為審計(jì)程序設(shè)計(jì)提供依據(jù)。了解被審計(jì)單位運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估技術(shù)，識(shí)別被審計(jì)單位存在的風(fēng)險(xiǎn)，確定審計(jì)的重點(diǎn)和方向。評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)根據(jù)審計(jì)目標(biāo)、被審計(jì)單位情況和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，設(shè)計(jì)具體的審計(jì)程序，包括審計(jì)步驟、時(shí)間計(jì)劃、資源安排等。設(shè)計(jì)審計(jì)程序?qū)徲?jì)程序設(shè)計(jì)根據(jù)審計(jì)目標(biāo)和程序，確定需要收集的證據(jù)類型，如書(shū)面證據(jù)、實(shí)物證據(jù)、口頭證據(jù)等。確定證據(jù)類型按照審計(jì)程序的要求，采用適當(dāng)?shù)姆椒ê图夹g(shù)收集證據(jù)，如查閱文件、觀察現(xiàn)場(chǎng)、詢問(wèn)相關(guān)人員等。收集證據(jù)對(duì)收集到的證據(jù)進(jìn)行整理、分類和匯總，以便后續(xù)的分析和評(píng)估。整理證據(jù)證據(jù)收集與整理數(shù)據(jù)采集數(shù)據(jù)清洗數(shù)據(jù)分析結(jié)果呈現(xiàn)數(shù)據(jù)分析技術(shù)應(yīng)用運(yùn)用數(shù)據(jù)采集工具和技術(shù)，從被審計(jì)單位的信息系統(tǒng)中獲取相關(guān)數(shù)據(jù)。運(yùn)用數(shù)據(jù)分析技術(shù)，對(duì)清洗后的數(shù)據(jù)進(jìn)行深入挖掘和分析，發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)間的關(guān)聯(lián)和規(guī)律。對(duì)采集到的數(shù)據(jù)進(jìn)行清洗和處理，消除數(shù)據(jù)噪聲和異常值，提高數(shù)據(jù)質(zhì)量。將數(shù)據(jù)分析結(jié)果以圖表、報(bào)告等形式呈現(xiàn)出來(lái)，為審計(jì)結(jié)論提供支持。123對(duì)被審計(jì)單位的內(nèi)部控制情況進(jìn)行深入了解，包括控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、監(jiān)督等要素。了解內(nèi)部控制運(yùn)用適當(dāng)?shù)脑u(píng)價(jià)方法和標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)被審計(jì)單位的內(nèi)部控制有效性進(jìn)行評(píng)估，識(shí)別存在的缺陷和不足。評(píng)估內(nèi)部控制有效性針對(duì)評(píng)估結(jié)果中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷和不足，提出具體的改進(jìn)建議和措施，幫助被審計(jì)單位完善內(nèi)部控制體系。提出改進(jìn)建議內(nèi)部控制評(píng)價(jià)04風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果呈現(xiàn)與溝通報(bào)告匯報(bào)編寫詳細(xì)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告，對(duì)評(píng)估過(guò)程、方法、結(jié)果等進(jìn)行全面闡述，為決策者提供全面的風(fēng)險(xiǎn)信息。圖表展示利用圖表直觀地展示風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，如風(fēng)險(xiǎn)矩陣圖、風(fēng)險(xiǎn)趨勢(shì)圖等，便于決策者快速理解風(fēng)險(xiǎn)狀況。數(shù)字化工具采用風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)等數(shù)字化工具，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果的實(shí)時(shí)更新和動(dòng)態(tài)展示，提高決策效率。結(jié)果呈現(xiàn)方式選擇報(bào)告編寫技巧和規(guī)范報(bào)告應(yīng)具有明確的標(biāo)題、摘要、目錄、正文等部分，便于讀者快速了解報(bào)告內(nèi)容。報(bào)告中涉及的數(shù)據(jù)和信息應(yīng)確保準(zhǔn)確無(wú)誤，避免誤導(dǎo)決策者。使用簡(jiǎn)潔明了的語(yǔ)言描述風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，避免使用過(guò)于專業(yè)的術(shù)語(yǔ)和復(fù)雜的句式。對(duì)關(guān)鍵的風(fēng)險(xiǎn)因素和評(píng)估結(jié)果應(yīng)進(jìn)行重點(diǎn)標(biāo)注和解釋，引起決策者的關(guān)注。結(jié)構(gòu)清晰數(shù)據(jù)準(zhǔn)確語(yǔ)言簡(jiǎn)練重點(diǎn)突出ABCD明確溝通目標(biāo)在溝通前明確溝通的目標(biāo)和對(duì)象，確保溝通內(nèi)容符合目標(biāo)對(duì)象的需求和關(guān)注點(diǎn)。制定溝通計(jì)劃提前制定詳細(xì)的溝通計(jì)劃，包括溝通的時(shí)間、地點(diǎn)、參與人員、主題等，確保溝通順利進(jìn)行。保持互動(dòng)和反饋在溝通過(guò)程中保持與目標(biāo)對(duì)象的互動(dòng)和交流，及時(shí)回答疑問(wèn)和收集反饋意見(jiàn)，確保溝通效果。選擇合適的溝通方式根據(jù)目標(biāo)對(duì)象的特點(diǎn)和溝通內(nèi)容的性質(zhì)，選擇合適的溝通方式，如面對(duì)面會(huì)議、電話會(huì)議、電子郵件等。溝通策略制定和實(shí)施在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果呈現(xiàn)和溝通后，及時(shí)收集相關(guān)人員的反饋意見(jiàn)和建議。收集反饋意見(jiàn)分析反饋意見(jiàn)制定改進(jìn)措施持續(xù)改進(jìn)對(duì)收集到的反饋意見(jiàn)進(jìn)行分析和整理，找出問(wèn)題和不足之處。針對(duì)問(wèn)題和不足之處，制定相應(yīng)的改進(jìn)措施和計(jì)劃，提高風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果呈現(xiàn)和溝通的效果和質(zhì)量。不斷跟蹤評(píng)估結(jié)果呈現(xiàn)和溝通的效果，持續(xù)改進(jìn)和完善相關(guān)流程和規(guī)范。反饋收集及改進(jìn)措施05計(jì)劃審計(jì)結(jié)果運(yùn)用與改進(jìn)010204發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改跟蹤列出審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題清單，明確問(wèn)題性質(zhì)、影響范圍和整改期限。制定整改方案，明確整改措施、責(zé)任人和完成時(shí)間。跟蹤整改過(guò)程，確保整改措施得到有效執(zhí)行。對(duì)整改結(jié)果進(jìn)行驗(yàn)收，確保問(wèn)題得到徹底解決。03分析審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，找出制度漏洞或缺陷。提出針對(duì)性的制度完善建議，明確改進(jìn)方向和具體措施。與相關(guān)部門溝通協(xié)商，共同推動(dòng)制度完善工作。對(duì)制度執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督和檢查，確保制度得到有效執(zhí)行。01020304制度完善建議提識(shí)別潛在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，評(píng)估可能對(duì)企業(yè)造成的影響。加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和預(yù)警，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并處理風(fēng)險(xiǎn)事件。制定風(fēng)險(xiǎn)防范措施，明確應(yīng)對(duì)措施和責(zé)任人。建立風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)機(jī)制，確保在風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生時(shí)能夠迅速響應(yīng)。風(fēng)險(xiǎn)防范措施加強(qiáng)總結(jié)審計(jì)經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)，分析存在的問(wèn)題和不足。鼓勵(lì)員工積極參與持續(xù)改進(jìn)工作，形成良好的改進(jìn)氛圍。探討持續(xù)改進(jìn)的方向和目標(biāo)，提出具體的改進(jìn)措施和建議。定期對(duì)持續(xù)改進(jìn)工作進(jìn)行評(píng)估和審查，確保改進(jìn)措施得到有效實(shí)施。持續(xù)改進(jìn)方向探討06總結(jié)回顧與展望未來(lái)03團(tuán)隊(duì)協(xié)作與溝通項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)成員之間保持了良好的溝通與協(xié)作，共同應(yīng)對(duì)挑戰(zhàn)，解決問(wèn)題，為項(xiàng)目的成功實(shí)施提供了有力保障。01成功完成風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估在項(xiàng)目周期內(nèi)，我們成功地對(duì)潛在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了全面評(píng)估，并制定了相應(yīng)的應(yīng)對(duì)策略，確保了項(xiàng)目的順利進(jìn)行。02計(jì)劃審計(jì)的有效實(shí)施通過(guò)定期的計(jì)劃審計(jì)，我們及時(shí)發(fā)現(xiàn)了項(xiàng)目執(zhí)行過(guò)程中的問(wèn)題，提出了改進(jìn)建議，并跟蹤了改進(jìn)措施的落實(shí)情況。項(xiàng)目成果總結(jié)回顧重視風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估在項(xiàng)目開(kāi)始階段，充分進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估并制定應(yīng)對(duì)措施，有助于降低項(xiàng)目過(guò)程中的不確定性和風(fēng)險(xiǎn)。強(qiáng)化計(jì)劃審計(jì)定期的計(jì)劃審計(jì)能夠確保項(xiàng)目按照既定的計(jì)劃和目標(biāo)進(jìn)行，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正偏差。加強(qiáng)團(tuán)隊(duì)溝通與協(xié)作良好的團(tuán)隊(duì)溝通與協(xié)作能夠提高工作效率，減少誤解和沖突，促進(jìn)項(xiàng)目的順利進(jìn)行。經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)分享交流風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與計(jì)劃審計(jì)將更加智能化隨著大數(shù)據(jù)和人工智能技術(shù)的發(fā)展，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和計(jì)劃審計(jì)將更加智能化，能夠更準(zhǔn)確地識(shí)別和分析潛在風(fēng)險(xiǎn)。強(qiáng)調(diào)持續(xù)改進(jìn)未來(lái)，企業(yè)將更加注重持續(xù)改進(jìn)，通過(guò)不斷總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和計(jì)劃審計(jì)流程，提高項(xiàng)目成功率。關(guān)注跨領(lǐng)域合作在復(fù)雜多變的市場(chǎng)環(huán)境中，企業(yè)