企業(yè)資金管理結(jié)算中心與財務(wù)公司的發(fā)展

財務(wù)公司來源資金管理、結(jié)算中心與財務(wù)公司的開展2021年1月金融的概念金融是指貨幣的發(fā)行、流通和回籠，貸款的發(fā)放和收回，存款的存入和提取，匯兌的往來等方式。金融的本質(zhì)是價值交換，可以是不同時間點、不同地域的價值在同一個市場中的交換。金融產(chǎn)品的種類有銀行、證券、保險。傳統(tǒng)金融的概念是研討貨幣資金的流通的學(xué)科。而現(xiàn)代的金融本質(zhì)就是運營活動的資本化過程。西方金融定義，指資本市場的運營，資產(chǎn)的供應(yīng)與定價。其根本內(nèi)容包括有效率的市場，風(fēng)險與收益，替代與套利，期權(quán)定價和公司金融。公司金融那么是基于企業(yè)再消費過程中客觀存在的財務(wù)活動和財務(wù)關(guān)系而產(chǎn)生的，是根據(jù)財經(jīng)法規(guī)制度，按照公司金融的原那么，組織企業(yè)財務(wù)活動，處置財務(wù)關(guān)系的一項經(jīng)濟(jì)管理任務(wù)。公司金融方法是為了實現(xiàn)公司金融目的，完成公司金融義務(wù)，在進(jìn)展理財活動時所采用的各種技術(shù)和手段?？砂炊喾N規(guī)范進(jìn)展分類，假設(shè)以公司金融環(huán)節(jié)為規(guī)范，包括：1.財務(wù)預(yù)測方法；2.財務(wù)決策方法；3.財務(wù)方案方法；4.財務(wù)控制方法；5.財務(wù)分析方法。公司金融的概念金融與公司金融的概念2財務(wù)公司來源資金管理的概念資金管理是集團(tuán)企業(yè)資金來源和資金運用進(jìn)展方案、控制、監(jiān)視、考核等項任務(wù)的總稱。財務(wù)管理的重要組成部分。資金管理包括固定資金管理、流動資金管理和專項資金管理。集團(tuán)總部結(jié)算中心集團(tuán)財務(wù)部單位財務(wù)部分中心B分中心A國外企業(yè)銀行往來單位運營單位A1運營單位A2運營單位B1數(shù)據(jù)交換稽核分析控制調(diào)撥稽核分析控制調(diào)撥國際貿(mào)易銀行存取款融資、對賬內(nèi)部存取款，貸款，還款，預(yù)算控制，對賬稽查、對賬稽查、對賬根據(jù)資金信息自動生成財務(wù)信息收付款內(nèi)部結(jié)算跨中心結(jié)算資金調(diào)入、調(diào)出、歸還3財務(wù)公司來源大型集團(tuán)企業(yè)產(chǎn)融結(jié)合的開展方向集團(tuán)企業(yè)實業(yè)A實業(yè)B實業(yè)N金融企業(yè)……集團(tuán)企業(yè)實業(yè)A實業(yè)B實業(yè)N金融產(chǎn)業(yè)……金融產(chǎn)業(yè)金融只是公司業(yè)務(wù)組織之一，只是利潤和本錢中心。金融不僅是利潤和本錢中心，還為其他業(yè)務(wù)提供資本運作的渠道。4財務(wù)公司來源分散的資金管理組織成員單位A銀行B成員單位B成員單位C銀行C銀行D銀行A集團(tuán)總部5財務(wù)公司來源資金管理優(yōu)勢分析集團(tuán)資金優(yōu)勢分析多頭開戶，監(jiān)控困難體外循環(huán)，流向不清投資、擔(dān)保隨意，集團(tuán)風(fēng)險大不能及時掌握整體資金情況資金運作不透明資金分散，效率低下內(nèi)部單位三角債嚴(yán)重調(diào)劑不力,閑置與短缺并存貸款權(quán)限不集中，銀行利率高預(yù)算制度形同虛設(shè)預(yù)算手段落后，任務(wù)煩瑣預(yù)算不完好、無法落實資金收支無法科學(xué)控制信息失真手工方式，信息反響不及時、不全面，無法做科學(xué)決策無法及時掌握各子公司的資金動態(tài)6財務(wù)公司來源集中的資金管理組織7成員單位A成員單位B成員單位C銀行A資金中心結(jié)算中心/財務(wù)公司集團(tuán)總部7財務(wù)公司來源資金中心存在的理由資金融通資金集中管理集團(tuán)內(nèi)資金相互調(diào)劑余缺從集團(tuán)的角度看，不擴(kuò)展對外負(fù)債內(nèi)部監(jiān)控提高資金運作的規(guī)范、平安和高效各企業(yè)進(jìn)出資金的合規(guī)性、平安性和效益性增收節(jié)支各企業(yè)的結(jié)余資金留在“體內(nèi)循環(huán)〞，從而減少了資金閑置，同時降低了因?qū)ν饨杩疃Ц兜睦?。存貸款利息差：金融機(jī)構(gòu)存款利率，同業(yè)拆借利率集團(tuán)集中對外信譽擴(kuò)展信譽財務(wù)公司---------結(jié)算中心8財務(wù)公司來源分散的資金管理組織成員單位A銀行B成員單位B成員單位C銀行C銀行D銀行A集團(tuán)總部9財務(wù)公司來源資金管理優(yōu)勢分析集團(tuán)資金優(yōu)勢分析多頭開戶，監(jiān)控困難體外循環(huán)，流向不清投資、擔(dān)保隨意，集團(tuán)風(fēng)險大不能及時掌握整體資金情況資金運作不透明資金分散，效率低下內(nèi)部單位三角債嚴(yán)重調(diào)劑不力,閑置與短缺并存貸款權(quán)限不集中，銀行利率高預(yù)算制度形同虛設(shè)預(yù)算手段落后，任務(wù)煩瑣預(yù)算不完好、無法落實資金收支無法科學(xué)控制信息失真手工方式，信息反響不及時、不全面，無法做科學(xué)決策無法及時掌握各子公司的資金動態(tài)10財務(wù)公司來源集中的資金管理組織11成員單位A成員單位B成員單位C銀行A資金中心結(jié)算中心/財務(wù)公司集團(tuán)總部11財務(wù)公司來源資金中心存在的理由資金融通資金集中管理集團(tuán)內(nèi)資金相互調(diào)劑余缺從集團(tuán)的角度看，不擴(kuò)展對外負(fù)債內(nèi)部監(jiān)控提高資金運作的規(guī)范、平安和高效各企業(yè)進(jìn)出資金的合規(guī)性、平安性和效益性增收節(jié)支各企業(yè)的結(jié)余資金留在“體內(nèi)循環(huán)〞，從而減少了資金閑置，同時降低了因?qū)ν饨杩疃Ц兜睦?。存貸款利息差：金融機(jī)構(gòu)存款利率，同業(yè)拆借利率集團(tuán)集中對外信譽擴(kuò)展信譽財務(wù)公司---------結(jié)算中心12財務(wù)公司來源資金管理的原那么〔FundsManagement〕劃清固定資金、流動資金、專項資金的運用界限，普通不能相互流用；實行方案管理，對各項資金的運用，既要順應(yīng)國家方案義務(wù)的要求，又要按照企業(yè)的運營決策有效地利用資金；一致集中與分口、分級管理相結(jié)合，建立運用資金的責(zé)任制，促使企業(yè)內(nèi)部各單位合理、節(jié)約地運用資金；專業(yè)管理與群眾管理相結(jié)合，財務(wù)會計部門與運用資金的有關(guān)部門分工協(xié)作，共同管好用好資金。13財務(wù)公司來源資金業(yè)務(wù)和資金管理企業(yè)資金業(yè)務(wù)資金結(jié)算資金籌措資金運用現(xiàn)金的存取結(jié)算賬戶的收付各種復(fù)雜的結(jié)算方式，如票據(jù)的開立和結(jié)算，貿(mào)易結(jié)算等與銀行之間的借貸活動在金融市場上的直接融資活動，如發(fā)行債券、票據(jù)等各種投資定期存款，協(xié)議存款購買債券，股票等14財務(wù)公司來源全面資金管理資金結(jié)算手段貨幣結(jié)算，資金結(jié)算，貨幣托收…可調(diào)度資金銀行授信，內(nèi)部授信…管理手段預(yù)算執(zhí)行控制，用款方案…籌資手段同業(yè)拆借，融資租賃，發(fā)行債券…投資手段有價證券，股權(quán)投資…貨幣資金：現(xiàn)金，銀行存款，票據(jù)…監(jiān)管手段，運營手段…15財務(wù)公司來源全周期的資金集中管理資金方案頭寸平衡方案批復(fù)緊急方案賬戶管理票據(jù)管理貸款管理內(nèi)部結(jié)算銀企直連客戶管理運轉(zhuǎn)監(jiān)控現(xiàn)金流分析資金預(yù)測查詢分析考核分析買賣分析決策分析事前方案事后分析事中控制16財務(wù)公司來源資金管理開展根本緣由外部監(jiān)管1業(yè)務(wù)定位2集團(tuán)開展3客戶效力4管理體系5資金管理開展動因17財務(wù)公司來源信息化開展業(yè)務(wù)開展全面有效創(chuàng)新專業(yè)財務(wù)公司資金管理行業(yè)趨勢和定位的開展管理體系業(yè)務(wù)定位客戶效力風(fēng)險監(jiān)管2002200519862000200720212021起步開展改動穩(wěn)定全面創(chuàng)新深化業(yè)務(wù)創(chuàng)新●新業(yè)務(wù)種類●新流程思緒風(fēng)險監(jiān)管●風(fēng)險控制●流程合規(guī)性●結(jié)果合理/合法性●數(shù)據(jù)完好性專業(yè)效力●以客戶為中心●以效力為主體●以業(yè)務(wù)為根底全面管理●管理對象●管理類型●管理流程18財務(wù)公司來源完好的資金管理體系資金管理體系/TreasuryManagementInfrastructure資本市場與買賣CapitalMarketingTrade現(xiàn)金管理CashManagement風(fēng)險管理RiskManagement資金預(yù)算TreasuryBudget資金決策TreasuryDecision短期債務(wù)FloatingDebt長期債務(wù)Long-termDebts外匯買賣ForeignExchange資產(chǎn)證券化AssetSecuritization短期投資TempInvestment長期投資Long-termInvestment衍消費品Derivatives互換產(chǎn)品SwapProduct關(guān)聯(lián)存款RelatedPartyDeposit構(gòu)造性產(chǎn)品StructuralProduct關(guān)聯(lián)貸款RelatedPartyFinancing現(xiàn)金收入CashIncome現(xiàn)金支付CashPayment資金劃撥CapitalAllocation現(xiàn)金頭寸CashPositions余額管理MonitorCashBalance銀行關(guān)系BankRelationship銀行接口InterfacetoBank買賣方管理CounterpartyMgt.現(xiàn)金預(yù)測CashForecasting市場風(fēng)險MarketingRisk操作風(fēng)險OpRisk信譽風(fēng)險CreditRisk匯率風(fēng)險FX.Risk買賣方風(fēng)險CounterpartyRisk制度風(fēng)險RegulationRisk系統(tǒng)風(fēng)險SystemRisk支出預(yù)算ExpenditureBudget籌資預(yù)算CashFunding投資預(yù)算CapitalBudget收入預(yù)算RevenueBudget融資本錢FinancingCost投資決策InvestmentDecision資金充足CapitalAdequacy資金流動CashFlow19財務(wù)公司來源改善企業(yè)集團(tuán)資金構(gòu)造轉(zhuǎn)變管理理念，強(qiáng)調(diào)集團(tuán)資金需求管理，但更需求效力。1傳統(tǒng)方式向數(shù)據(jù)管理轉(zhuǎn)移，隨著管理理念的逐漸轉(zhuǎn)變，管理方法也應(yīng)隨之提升，尤其需求在業(yè)務(wù)管理向數(shù)字化開展，數(shù)字化管理向知識化開展方面進(jìn)展提升，從而帶動全面競爭力的提高。2實行集中開戶，進(jìn)展資金集中，構(gòu)成資金的體內(nèi)循環(huán)，提高資金的流動性和效益性。3利用綜合授信及擔(dān)保工具，完善資金管理制度，加強(qiáng)內(nèi)部控制，提高信息透明度，進(jìn)展財務(wù)風(fēng)險的控制和監(jiān)視。4綜合利用各種投資渠道，運用金融工具，開展投資業(yè)務(wù)提高存量資金的利用效率和效益，同時為企業(yè)提供金融效力5控制資金管理的中心是風(fēng)險管理，集團(tuán)企業(yè)能否情愿承當(dāng)風(fēng)險和管理風(fēng)險的才干，決議著資金管理的盈虧。6進(jìn)展資金預(yù)算和資金方案管理，及時判別和預(yù)測未來的資金余缺與需求，及時調(diào)度企業(yè)內(nèi)外部資源，組織資金籌集，調(diào)劑資金余缺。7合理利用各種金融工具的業(yè)務(wù)規(guī)那么，優(yōu)化債務(wù)進(jìn)度和構(gòu)造，降低資金本錢。8如何改善資金管理構(gòu)造控制資金管理的中心是風(fēng)險管理，集團(tuán)企業(yè)能否情愿承當(dāng)風(fēng)險和管理風(fēng)險的才干，決議著資金管理的盈虧。620財務(wù)公司來源資金集中管理目的平安性效益性流動性1出資者的監(jiān)控及時到位，保證資金運用的合理性、合規(guī)性、合法性；2調(diào)配資源、降低資金本錢，集中沉淀資金，提高資金收益，為成員單位提供金融效力；3鎖定風(fēng)險，躲避流動性、利率、匯率等風(fēng)險，實現(xiàn)風(fēng)險預(yù)警管理；4實現(xiàn)信息的高度集成，運用共享效力中心提高經(jīng)濟(jì)效益和效率，支持集團(tuán)業(yè)務(wù)擴(kuò)展和戰(zhàn)略決策。21財務(wù)公司來源公司設(shè)立商業(yè)信譽銀行信貸金融運作Financialoperations企業(yè)架構(gòu)Architecture資金管理TreasuryManagement單級企業(yè)集團(tuán)企業(yè)〔多級〕跨國集團(tuán)〔跨行業(yè)〕方案財務(wù)部資金管理部門財務(wù)公司區(qū)域性管理全球性管理成立子公司收買兼并重組發(fā)行債券投資金融外部金融效力跨國資金運作跨國資本運作上市集團(tuán)〔并購〕財務(wù)資金部國際化財資管理Internationalmoneyresourcemanagement資金管理區(qū)間定位區(qū)域化財資管理Theregionalwealthresourcemanagement共享效力式管理Sharingservicemanagement全球化財資管理Globalwealthresourcemanagement集成化資金管理IntegratedFundsmanagement集中式資金管理CentralizedTreasuryManagement集團(tuán)化財務(wù)管理FinancialmanagementGroup傳統(tǒng)財務(wù)管理Financialmanagement22財務(wù)公司來源財務(wù)公司是金融改革深化的必然產(chǎn)物財務(wù)公司將成為集團(tuán)的金融服務(wù)平臺財務(wù)公司極大促進(jìn)集團(tuán)企業(yè)發(fā)展財務(wù)公司是產(chǎn)融結(jié)合的最正確金融組織方式支付中介、信譽中介、信譽發(fā)明功能促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)體系相互競爭、相互補(bǔ)充為集團(tuán)企業(yè)提供優(yōu)質(zhì)的金融效力企業(yè)重組兼并、資本運作的平臺強(qiáng)大的集團(tuán)金融效力顧問高端的金融效力人才參與集團(tuán)的金融板塊構(gòu)建經(jīng)過內(nèi)部結(jié)算，優(yōu)化集團(tuán)內(nèi)部資源配置財務(wù)公司是企業(yè)天然的資本紐帶，弱化信貸契約的不穩(wěn)定性利用其各種金融效力手段，成為集團(tuán)企業(yè)資金管理體系構(gòu)架的中心紐帶23財務(wù)公司來源企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司概念與定義中國的財務(wù)公司隸屬于大型企業(yè)集團(tuán)，行政上受本集團(tuán)公司直接指點，業(yè)務(wù)上受中央銀行管理、協(xié)調(diào)和監(jiān)視，為成員單位提供金融效力，保證消費高效運轉(zhuǎn)的獨立核算、自主運營的非銀行金融機(jī)構(gòu)。指銀行外的專業(yè)融資機(jī)構(gòu)，可以做貸款可以提供類似銀行及其他金融機(jī)構(gòu)的各種金融效力包括企業(yè)集團(tuán)附屬財務(wù)公司和非企業(yè)集團(tuán)附屬財務(wù)公司廣義專指企業(yè)集團(tuán)附屬的財務(wù)公司，普通由大企業(yè)出資建立協(xié)助本企業(yè)進(jìn)展內(nèi)部資金管理、促進(jìn)產(chǎn)品銷售和資本運作以母公司及客戶、股東為效力重點內(nèi)部融資機(jī)構(gòu)狹義24財務(wù)公司來源財務(wù)公司類型司庫型信譽型全能型承當(dāng)內(nèi)部資金市場和內(nèi)部資本市場管理功能內(nèi)部資本市場與外部金融效力的中間效力商金融效力可以擴(kuò)展到客戶融資領(lǐng)域源于企業(yè)信譽銷售、企業(yè)信譽發(fā)放與應(yīng)收賬款管理普通由耐用消費品集團(tuán)設(shè)立，如汽車集團(tuán)美國企業(yè)附屬型財務(wù)公司大多是此類型具有以上兩種類型財務(wù)公司業(yè)務(wù)功能具有銀行、證券、保險、租賃等業(yè)務(wù)的金融控股集團(tuán)25財務(wù)公司來源財務(wù)公司職能金融效力資源配置資本控制為本企業(yè)集團(tuán)提供金融方面的效力金融效力圍繞本企業(yè)開展戰(zhàn)略，以規(guī)模經(jīng)濟(jì)為最高目的效力兼顧集團(tuán)產(chǎn)業(yè)特性及集團(tuán)企業(yè)特點，表達(dá)專業(yè)效力表達(dá)金融工具、金融種類、信息效力及人才培育全面經(jīng)過網(wǎng)絡(luò)發(fā)明支付手段，圍繞企業(yè)運轉(zhuǎn)提供順暢的交換媒介和支付系統(tǒng)經(jīng)過內(nèi)外部籌資滿足企業(yè)長期貸款要求運營過程是對具有競爭性的客戶進(jìn)展選擇的過程根據(jù)資金價錢〔利率〕變動來融通資金經(jīng)過金融效力創(chuàng)新發(fā)明市場、引導(dǎo)市場作為代理人對企業(yè)資金流量的控制作為貸款人對客戶的債務(wù)控制作為股東對企業(yè)外部資金控制26財務(wù)公司來源財務(wù)公司和其他組織的區(qū)別與銀行、證券、信托、保險等金融機(jī)構(gòu)的區(qū)別特定的效力對象：普通是集團(tuán)內(nèi)部成員單位綜合的職能手段：財務(wù)公司兼?zhèn)溆秀y行、證券、信托、代理保險、財務(wù)顧問等綜合效力功能，為集團(tuán)運營開展提供綜合效力。雙重的運轉(zhuǎn)環(huán)境：財務(wù)公司是行政上是集團(tuán)成員企業(yè)，是集團(tuán)的附屬金融機(jī)構(gòu)，業(yè)務(wù)上受中央銀行指點和管理，使其在企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部堅持金融企業(yè)的相對獨立性。與結(jié)算中心的區(qū)別財務(wù)公司是金融機(jī)構(gòu)、獨立核算的法人，可以辦理集團(tuán)內(nèi)部成員間的金融業(yè)務(wù)；資金結(jié)算中心不是金融機(jī)構(gòu)，只起到加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部各部門之間的經(jīng)濟(jì)核算作用。27財務(wù)公司來源第二十八條財務(wù)公司可以運營以下部分或者全部業(yè)務(wù)：〔一〕對成員單位辦理財務(wù)和融資顧問、信譽鑒證及相關(guān)的咨詢、代理業(yè)務(wù)；〔二〕協(xié)助成員單位實現(xiàn)買賣款項的收付；〔三〕經(jīng)同意的保險代理業(yè)務(wù)；〔四〕對成員單位提供擔(dān)保；〔五〕辦理成員單位之間的委托貸款及委托投資；〔六〕對成員單位辦理票據(jù)承兌與貼現(xiàn)；〔七〕辦理成員單位之間的內(nèi)部轉(zhuǎn)賬結(jié)算及相應(yīng)的結(jié)算、清算方案設(shè)計；〔八〕吸收成員單位的存款；〔九〕對成員單位辦理貸款及融資租賃；〔十〕從事同業(yè)拆借；〔十一〕中國銀行業(yè)監(jiān)視管理委員會同意的其他業(yè)務(wù)。第二十九條符合條件的財務(wù)公司,可以向中國銀行業(yè)監(jiān)視管理委員會懇求從事以下業(yè)務(wù)：〔一〕經(jīng)同意發(fā)行財務(wù)公司債券；〔二〕承銷成員單位的企業(yè)債券；〔三〕對金融機(jī)構(gòu)的股權(quán)投資；〔四〕有價證券投資；〔五〕成員單位產(chǎn)品的消費信貸、買方信貸及融資租賃。B：需求向人行報批的：電子商業(yè)承兌匯票C：需求向外管局報批的：結(jié)售匯、國際結(jié)算、國際收支申報等外匯業(yè)務(wù)A：需求向銀監(jiān)會報批的財務(wù)公司運營范圍28財務(wù)公司來源財務(wù)公司風(fēng)險監(jiān)管目的監(jiān)控目的監(jiān)測目的資本充足率0110%<財務(wù)公司風(fēng)險監(jiān)管目的考核暫行方法>中16項監(jiān)控、監(jiān)測類目的不良資產(chǎn)率024%不良貸款率035%資產(chǎn)損失預(yù)備充足率04100%貸款損失預(yù)備充足率05100%拆入資金比率06100%擔(dān)保比率07100%投資比率0870%自有固定資產(chǎn)比率0920%流動性比率1025%單一客戶貸款集中度11資產(chǎn)利潤率12資本利潤率13存貸款比率14超額備付比率1529財務(wù)公司來源財務(wù)公司價值構(gòu)成財務(wù)公司價值表達(dá)節(jié)約集團(tuán)本錢添加集團(tuán)價值補(bǔ)充資金來源集團(tuán)管理平臺減少銀行貸款貼現(xiàn)減少銀行融資本錢減少匯兌費用減少銀行轉(zhuǎn)賬費用資本市場運作收益咨詢代理收益短期資金拆借長期債券發(fā)行資金和額度集中資金結(jié)算集中資金管控集中信息資源集中金融板塊集中30財務(wù)公司來源資金監(jiān)控方式集團(tuán)內(nèi)部商業(yè)銀行企業(yè)A內(nèi)部賬戶企業(yè)B內(nèi)部賬戶企業(yè)A賬戶企業(yè)B賬戶企業(yè)外部單位業(yè)務(wù)人員企業(yè)指點賬戶監(jiān)控成員單位在銀行開立賬戶集團(tuán)對其資金收付不做限制，只監(jiān)控其大額買賣、可疑買賣對其資金的流量、流向及存量做統(tǒng)計分析收支統(tǒng)計支出收入收入信息支出信息31財務(wù)公司來源資金池賬戶財務(wù)公司在銀行開立虛擬資金池總賬戶，此賬戶不能對外做收付款買賣財務(wù)公司及成員單位以本身名義開立真實子賬戶子賬戶的余額變動實時映射到資金池總賬戶財務(wù)公司子賬戶可用余額=虛擬總賬戶余額成員單位對外支付需校驗本身和總賬戶兩個賬戶余額資金都存在資金池總賬戶，子賬戶表示可以支配余額，不是實踐負(fù)債財務(wù)公司賬戶賬面余額：0集團(tuán)公司自有資金：5億可用余額：15億賬戶屬性：統(tǒng)收統(tǒng)支資金池總賬戶〔虛擬賬戶〕總額：15億A企業(yè)賬戶賬面余額：0可用余額：8億賬戶屬性：以收定支B企業(yè)賬戶賬面余額：0可用余額：2億賬戶屬性：以收定支32財務(wù)公司來源二級聯(lián)動賬戶財務(wù)公司在銀行開立總賬戶成員單位以本身名義開立二級賬戶二級賬戶的余額變動直接反映到總賬戶上成員單位對外支付需校驗本身和總賬戶兩個賬戶余額總戶本身可以做對外收付款業(yè)務(wù)，不影響二級戶余額資金存在總戶內(nèi)，二級戶表示成員單位可以支配余額，不是實踐負(fù)債A企業(yè)賬戶財務(wù)公司賬戶B企業(yè)賬戶C企業(yè)賬戶自有資金：6億總余額：15億余額：2億余額：3億余額：4億支出：1億收入：2億支出：10億余額：5億余額：1億總余額：14億總余額：16億自有資金：-4億總余額：6億33財務(wù)公司來源門戶賬戶財務(wù)公司在銀行開立總賬戶各成員單位開立與總戶平行的真實的門戶賬戶日終對超限額的資金賬戶上收到總賬戶支出時先將資金撥付到門戶賬戶，再由成員單位對外支付資金歸集戰(zhàn)略銀行自動/財務(wù)公司自動實時上收/定時上收/組合上收零余額/限額上收/余額補(bǔ)差/區(qū)間歸集、補(bǔ)差