2024年大學(xué)試題(財經(jīng)商貿(mào))-會計信息系統(tǒng)歷年考試高頻考點試題附帶答案

2024年大學(xué)試題(財經(jīng)商貿(mào))-會計信息系統(tǒng)歷年考試高頻考點試題附帶答案（圖片大小可自由調(diào)整）第1卷一.參考題庫(共25題)1.在固定資產(chǎn)子系統(tǒng)中，固定資產(chǎn)卡片文件中的固定資產(chǎn)名稱是關(guān)鍵字。2.每個月的記賬憑證必須一次性執(zhí)行記賬，不能分批記賬。3.請闡述IT環(huán)境下與手工環(huán)境下采購/付款流程的差異。4.為什么將銷售訂單文件拆分成固定信息和變動信息兩個文件？它們各自的文件結(jié)構(gòu)都包含哪些字段？兩個文件可以以哪個字段相互連接？5.倉庫存貨匯總文件中的數(shù)據(jù)，取自于倉庫文件、存貨目錄文件以及（）A、入庫單文件和出庫單文件B、存貨結(jié)存文件C、臨時入庫單文件D、臨時出庫單文件6.在設(shè)計憑證錄入模塊時，要使憑證的編號遵守（）A、從小到大，可跳號B、從小到大，可重號C、從小到大連續(xù)編號D、隨機給定7.會計核算軟件應(yīng)當(dāng)提供結(jié)賬功能，結(jié)賬前應(yīng)檢查會計憑證是否全部（）A、輸入B、審核C、處理D、登記入賬8.工資子系統(tǒng)的數(shù)據(jù)來源中，人員調(diào)動的數(shù)據(jù)出自（）A、勞動部門B、生產(chǎn)部門C、人事部門D、工會9.計算機會計報表子系統(tǒng)的輸出方式一般有以下幾種（）。A、屏幕顯示輸出B、打印輸出C、磁盤輸出D、網(wǎng)絡(luò)輸出E、以上都不是10.請簡述電算化帳務(wù)處理流程和手工帳務(wù)處理流程的區(qū)別。11.簡要敘述銷售與收款業(yè)務(wù)核算和管理的基本內(nèi)容。12.在我國會計電算化工作是歸屬（）部門領(lǐng)導(dǎo)。A、中國會計學(xué)會B、財政部C、中國人民銀行D、國務(wù)院13.在會計報表子系統(tǒng)中，按照主要會計報表的生成順序，首先生成的是（）。A、資產(chǎn)負(fù)債表B、利潤表C、現(xiàn)金流量表D、所有者權(quán)益變動表14.在存貨子系統(tǒng)進行系統(tǒng)初始化時，不用進行增值稅率設(shè)置。15.初始余額包括（）。A、人民幣余額B、外幣余額C、數(shù)量余額D、備用金余額16.在會計賬務(wù)處理系統(tǒng)中，下列哪個不是輸入控制的手段（）。A、設(shè)置科目代碼校驗位B、試算平衡法C、兩次輸入法D、憑證審核17.審核后的憑證可以修改。18.供應(yīng)商管理不是購銷存管理的內(nèi)容。19.簡述系統(tǒng)的往來核銷中手工核銷的功能。20.一般來說，會計科目編碼結(jié)構(gòu)一經(jīng)定義并使用，仍然可以修改。21.初始化設(shè)置中，在所有余額錄入系統(tǒng)之后，應(yīng)該由計算機自動進行試算平衡，以下（）平衡原則不屬于平衡檢查范圍。A、借方發(fā)生額之和＝貸方發(fā)生額之和B、資產(chǎn)＝負(fù)債＋所有者權(quán)益C、總賬科目＝下屬明細(xì)科目之和D、每一筆借貸平衡22.報表數(shù)據(jù)錯誤，如何修改？?23.存貨的計價方式一般存于（）中。A、倉庫文件B、存貨目錄文件C、入庫單文件D、存貨結(jié)存文件24.計算機的常用輸出設(shè)備有打印機和顯示器。25.目前，軟件開發(fā)工具使開發(fā)過程中的具體工作能夠全部自動地完成。第2卷一.參考題庫(共25題)1.在銷售與收款子系統(tǒng)中，參照采購訂單生成的采購發(fā)票信息不能進行任何修改。2.計算機賬務(wù)處理系統(tǒng)中，每個會計科目，均需用不同的科目編碼表示。3.商品會計軟件與專用軟件相結(jié)合，即具有購買軟件的費用省.先進.實用等優(yōu)勢.又可彌補（）的缺陷。A、費時B、不能充分滿足管理需要C、費力D、不能申請評審4.在憑證錄入模塊中為什么要有正確性檢查措施？簡述憑證錄入模塊應(yīng)該包含哪些正確性檢查措施？5.下面是計算機系統(tǒng)的組成圖；填寫圖中空的部分 6.（）是按財務(wù)要求和工資管理設(shè)立的，是財會部門向銀行提取現(xiàn)金以發(fā)放工資的重要依據(jù)。A、工資計算模塊B、工資匯總模塊C、工資分配模塊D、票面分解模塊7.總賬子系統(tǒng)是以（）為原始數(shù)據(jù)，通過憑證輸入和處理，完成記賬和結(jié)賬、銀行對賬、賬簿查詢及打印輸出，以及系統(tǒng)服務(wù)和數(shù)據(jù)管理等工作。A、經(jīng)濟業(yè)務(wù)B、信息C、記賬憑證D、憑證8.在工資子系統(tǒng)中，設(shè)置的“扣零”功能是為了解決什么問題？9.企業(yè)要實現(xiàn)用計算機完成存貨管理，首先要通過（）將基本數(shù)據(jù)輸入計算機。A、系統(tǒng)初始化模塊B、采購模塊C、憑證錄入D、系統(tǒng)維護模塊10.企業(yè)產(chǎn)品銷售價格的制定者為了制定出有利的市場價格，必須弄清楚影響價格的每一個環(huán)節(jié)和因素，這種價格決策問題是屬于非結(jié)構(gòu)化問題。11.獲取銀行對賬單模塊不包括以下功能（）A、錄入銀行對賬單B、從磁盤獲取對賬單C、從網(wǎng)絡(luò)獲取對賬單D、向出納要對賬單12.請簡述會計信息化的基本含義。13.如何在用友中刪除記賬憑證，要求寫出操作步驟？14.開展會計電算化工作后，傳統(tǒng)的會計崗位要重新劃分，應(yīng)分為（）。A、會計主管崗位B、基本會計崗位C、電算會計崗位D、會計經(jīng)理崗位15.賬務(wù)處理系統(tǒng)中，出納既可以查詢現(xiàn)金和銀行存款日記賬，也可以查詢應(yīng)收賬款和主營業(yè)務(wù)收入明細(xì)賬。16.企業(yè)要實現(xiàn)采用計算機完成存貨管理，首先要通過（）將基本數(shù)據(jù)輸入計算機。A、系統(tǒng)初始化模塊B、采購模塊C、憑證錄入D、系統(tǒng)維護模塊17.在采購與付款子系統(tǒng)中，可以參照采購訂單，生成采購發(fā)票。18.管理全國會計信息化工作的部門是（）。A、注冊會計師協(xié)會B、國務(wù)院財政部門C、中國會計學(xué)會D、國務(wù)院19.銷售與收款核算和管理系統(tǒng)有哪些主要特點？20.憑證類型設(shè)置的功能是實現(xiàn)對憑證類型的管理，并將結(jié)果保存在憑證類型文件中。?財會人員可以根據(jù)需要設(shè)置適合自身業(yè)務(wù)特點的憑證類型?？稍O(shè)置的憑證類型不包括（）A、收款、付款、轉(zhuǎn)賬三類憑證B、現(xiàn)收、現(xiàn)付、銀收、銀付、轉(zhuǎn)賬五類C、一種憑證類型D、不設(shè)置憑證類型21.電算化會計信息系統(tǒng)里的硬件設(shè)備，除了電子計算機主機，至少還應(yīng)包括有（）等內(nèi)容。A、顯示器.鍵盤.打印機.電源B、顯示器.鍵盤.鼠標(biāo)器.電源C、驅(qū)動器.輸入器和打印機D、輸入.輸出.打印和復(fù)印機22.對會計報表的數(shù)據(jù)進行修改要視具體的情況而定，不屬于報表編制方法的修改，應(yīng)通過（）進行調(diào)整。A、重新定義報表的數(shù)據(jù)來源B、記賬憑證C、賬簿文件D、直接修改報表數(shù)據(jù)23.在系統(tǒng)開發(fā)的生命周期中，程序設(shè)計是最重要的階段。24.在電算化會計業(yè)務(wù)中，（）不得使用工具軟件來修改會計電算化操作作用的核算軟件。A、系統(tǒng)管理員B、非系統(tǒng)管理員C、操作員D、任何人25.會計軟件系統(tǒng)必須對會計數(shù)據(jù)有充分的安全保護措施。第3卷一.參考題庫(共25題)1.如果一個企業(yè)已經(jīng)使用賬務(wù)處理系統(tǒng)一年了，那么該企業(yè)以后就不需要使用初始設(shè)置模塊。2.憑證記賬前發(fā)現(xiàn)有誤可在（）功能下修改。A、填制憑證B、憑證復(fù)核C、憑證查詢D、憑證記賬3.審核后的憑證可以記賬。4.已知輸出明細(xì)賬的數(shù)據(jù)流圖如下： 試用文字簡要描述“輸出明細(xì)賬”模塊的處理過程。5.會計信息處理按其所用手段的不同，可以分為（）。A、手工操作B、機械化操作C、電算化操作D、網(wǎng)絡(luò)化操作E、集中式操作6.存貨類別單設(shè)文件時，下列內(nèi)容中，（）可以不包含在存貨目錄文件中。A、存貨名稱B、存貨計價方式C、存貨類別名稱D、存貨計量單位7.以用友財務(wù)軟件為例，簡述總賬子系統(tǒng)的初始化內(nèi)容。??8.請闡述采購與付款業(yè)務(wù)核算與管理的特點。9.通用會計報表系統(tǒng)的特點是（）。A、報表種類、格式和編制方法在系統(tǒng)中固定B、數(shù)據(jù)可以從任意賬務(wù)處理模塊中取出C、可以通過用戶自己定義報表種類、格式和編制方法，從機內(nèi)賬簿數(shù)據(jù)中提取數(shù)據(jù)D、操作簡便，程序維護量大10.在客戶檔案文件中，下列（）字段是屬于客戶信用方面的信息。A、客戶付款條件B、已收累計金額C、發(fā)貨方式D、開戶銀行11.什么是會計信息系統(tǒng)的應(yīng)用體系結(jié)構(gòu)？有哪幾種主要的結(jié)構(gòu)？??12.初始化功能，應(yīng)包括輸入操作人員分工情況，但不包括（）A、操作人員姓名B、操作權(quán)限C、操作密碼D、操作人員職務(wù)13.信息化方式下對會計科目進行編碼，最主要的作用是（）。A、減少輸入漢字，增加輸入速度B、提高保密性C、簡化數(shù)據(jù)的表現(xiàn)形態(tài)D、便于分類匯總，有利于計算機處理14.確定會計科目編碼規(guī)則方案時，應(yīng)該滿足的要求是（）。A、所有科目的編碼長度相同B、編碼要具有明顯的層次性和可擴充性C、編碼的級次不要超過二級D、編碼的級長必須按3、2、2、2、2的標(biāo)準(zhǔn)設(shè)定15.目前我國投入使用的會計電算化軟件，起工作平臺除了DOS操作系統(tǒng)外還有（）A、EXCELB、UFOC、WINDWOSD、WPS16.存在性檢查，即檢查憑證中科目編碼（）。財會人員在輸入記賬憑證時，輸入一科目編碼，如果財會人員在進行初始化科目設(shè)置時設(shè)置了該科目編碼，即“科目文件”有該科目編碼存在，那么檢查結(jié)果為“正確”或“真”，否則，檢查結(jié)果為“錯誤”或“假”。A、是否真實B、是否可靠C、是否存在D、是否正確17.目前在微機上最常用保存會計數(shù)據(jù)的存儲設(shè)備是（）A、數(shù)據(jù)庫B、應(yīng)用軟件C、磁帶D、磁盤18.應(yīng)收、預(yù)收賬款文件不包括下列（）信息。A、發(fā)票號B、客戶名稱C、應(yīng)收金額D、銷售數(shù)量19.對于按先進先出法核算的存貨單價和金額的處理。如果計算方法＝“先進先出”，則計算機自動到（）檢查每一種結(jié)存單價存貨的結(jié)存數(shù)量，自動計算出本次出庫存貨的數(shù)量和對應(yīng)的單價，并顯示在屏幕上。A、本月存貨結(jié)存文件中從“前”向“后”B、本月存貨結(jié)存文件中從“后”向“前”C、本月出庫單文件中從“前”向“后”D、本月出庫單文件中從“后”向“前”20.在輸入入庫單的過程中，需要從（）文件中獲取數(shù)據(jù)。A、采購合同文件；存貨目錄文件；存貨結(jié)存文件；費用統(tǒng)計標(biāo)準(zhǔn)文件B、采購合同文件；存貨目錄文件；存貨結(jié)存文件C、采購合同文件；存貨目錄文件；存貨結(jié)存文件；供應(yīng)商文件D、采購合同文件；存貨目錄文件；費用統(tǒng)計標(biāo)準(zhǔn)文件21.會計軟件按適用范圍劃分為（）。A、核算型會計軟件B、管理型會計軟件C、通用會計軟件D、專用會計軟件22.文件名中可用的字符為英文字母A-Z及0-9的數(shù)字，其他字符均為不合法字符。23.采購與付款子系統(tǒng)中，不需要對采購發(fā)票進行審核。24.期初余額設(shè)置模塊的功能是將用戶輸入的采購、應(yīng)付賬款等期初余額存入相應(yīng)的文件中，為計算機系統(tǒng)核算和管理采購、應(yīng)付賬款等業(yè)務(wù)提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。期初余額模塊是會計業(yè)務(wù)連續(xù)的要求，是手工采購、應(yīng)付賬款核算向計算機核算和管理轉(zhuǎn)化的基礎(chǔ)。25.填制憑證，輸入會計科目時，正確的限制是（）。A、輸入科目時，一般輸入科目編碼，但不能有非法對應(yīng)科目B、按照會計準(zhǔn)則規(guī)定輸入會計編碼C、輸入的科目編碼必須在建立科目時已經(jīng)定義D、必須是最低層的科目編碼E、直接輸入會計科目名稱第1卷參考答案一.參考題庫1.參考答案:正確2.參考答案:錯誤3.參考答案: IT環(huán)境下與手工環(huán)境下采購/付款流程有著較大的差別，主要包括以下幾個方面： IT環(huán)境下實現(xiàn)數(shù)據(jù)的高度共享和及時傳遞。在手工環(huán)境下，采購、倉庫、財務(wù)等部門之間不能實現(xiàn)信息共享和傳遞，而在IT環(huán)境下，采購、應(yīng)付、存貨、總賬子系統(tǒng)之間保持密切的聯(lián)系，子系統(tǒng)之間的數(shù)據(jù)能夠及時傳遞，采購、財務(wù)、倉庫等部門可以共享信息。 IT環(huán)境下保證數(shù)據(jù)一致性和工作高效性。在手工環(huán)境下，由于采購、倉庫、財務(wù)等部門之間不能實現(xiàn)信息共享和傳遞，采購部門常常因得不到準(zhǔn)確的存貨信息而盲目采購；財務(wù)、采購部門都重復(fù)處理采購發(fā)票，采購、倉庫都重復(fù)處理入庫單，因而造成數(shù)據(jù)不一致、效率低下。在IT環(huán)境，采購、應(yīng)付、存貨、總賬子系統(tǒng)之間實現(xiàn)數(shù)據(jù)共享和及時傳遞，采購、財務(wù)、倉庫等部門可以共享信息，并實現(xiàn)數(shù)據(jù)一次錄入，多處使用，保證了數(shù)據(jù)的一致性和高效性。 IT環(huán)境下加強了統(tǒng)計分析能力。在手工環(huán)境下，由于數(shù)據(jù)不能共享、不能及時得到所需的數(shù)據(jù)，各種統(tǒng)計分析工作受到極大的影響。在IT環(huán)境下，實現(xiàn)了數(shù)據(jù)共享，同時充分發(fā)揮計算機的高速處理能力，使得統(tǒng)計分析能力大大加強了，用戶可以隨時隨地得到各種分析信息，如采購統(tǒng)計表、入庫統(tǒng)計表、暫估統(tǒng)計表、在途統(tǒng)計表、采購資金分析表、采購貨齡分析表、應(yīng)付賬款賬齡分析表等。 IT環(huán)境下使得無紙采購、付款業(yè)務(wù)成為可能。在西方發(fā)達國家，信息高速公路已經(jīng)四通八達，采購子系統(tǒng)的訂單通過電子數(shù)據(jù)交換（EDI—Electronic?Data?Interchange）系統(tǒng)“寄”給供應(yīng)商，甚至訂單上審批主管人員的簽字也可原原本本傳送。在我國，隨著INTERNET和EDI的廣泛使用，無紙采購系統(tǒng)將要或正在成為可能。與此同時，隨著銀行電子結(jié)算系統(tǒng)（ECTPS－Electronic?Corporate?Trade?Payments?System）廣泛使用，應(yīng)付子系統(tǒng)與其相連接，每天計算機自動檢查付款計劃，把到期應(yīng)付的款項通過網(wǎng)絡(luò)通知銀行劃款同時修改企業(yè)付款信息，使得無紙付款系統(tǒng)成為可能。4.參考答案:簽署銷售訂單時，同一訂單上可以記錄多種存貨的銷售信息，因此，可以將銷售訂單文件拆分成兩個文件：一個文件用于保存銷售訂單的固定信息，處于單據(jù)的表頭位置；另一個文件用于保存銷售訂單的變動信息，處于單據(jù)的表體位置。這樣進行文件結(jié)構(gòu)設(shè)計，目的是便于隨時了解訂單執(zhí)行情況，提高銷售管理水平。銷售訂單固定信息文件結(jié)構(gòu)包含下面字段：訂單編號、銷售方式、簽訂日期、付款期限、客戶代碼、客戶付款條件、部門代碼、銷售人員代碼、交貨地點、交貨日期、違約責(zé)任。銷售訂單變動信息文件結(jié)構(gòu)包含下面字段：訂單編號、產(chǎn)品代碼、增值稅率、計量單位、銷售單價、銷售數(shù)量、銷售稅金、訂單金額。?上述兩個文件可以通過“訂單編碼”進行連接。5.參考答案:B6.參考答案:C7.參考答案:D8.參考答案:C9.參考答案:A,B,C,D10.參考答案:電算化的處理過程與手工過程不同點有：（1）數(shù)據(jù)處理的起點不同（2）對賬發(fā)生了變化（3）記賬含義不盡相同（4）明細(xì)賬的輸出無法參照原始憑證或其匯總表11.參考答案:完成對銷售與收款管理業(yè)務(wù)流程的全面管理工作，就是從客戶資料、報價單、銷售合同及銷售發(fā)票的輸入到實現(xiàn)銷售、收到貨款的全過程進行管理。其中經(jīng)過銷售報價、銷售合同簽訂、銷售開票、銷售收款、銷售退貨等活動。同時銷售價格管理和客戶信用管理將貫穿于整個銷售與收款的日常單據(jù)處理流程之中。12.參考答案:B13.參考答案:A14.參考答案:錯誤15.參考答案:A,B,C16.參考答案:D17.參考答案:錯誤18.參考答案:錯誤19.參考答案: 對于系統(tǒng)未能自動核銷的款項，即自動核銷后尚未建立對應(yīng)關(guān)系的發(fā)票和收款單，系統(tǒng)可提供手工核銷的功能。按下往來核銷界面中的“手工核銷”按鈕，用戶可進行手工核銷的操作，在往來核銷界面中，屏幕可分為上下兩個部分，屏幕上半部分是銷售發(fā)票文件，下半部分是收款單文件，光標(biāo)停在發(fā)票文件上的某記錄上時，收款單文件則顯示出與發(fā)票文件的該記錄發(fā)票號一致的一個或若干記錄。用戶需要執(zhí)行手工核銷時，可人為指定收款單與銷售發(fā)票的對應(yīng)關(guān)系。手工核銷方式下，可能出現(xiàn)一張銷售發(fā)票對應(yīng)一條或幾條收款記錄的現(xiàn)象。由于客戶可能就幾筆銷售業(yè)務(wù)一次付款，因此，手工核銷方式下，還需要支持一張收款單的收款金額在多張銷售發(fā)票之間進行分?jǐn)?，幾張銷售發(fā)票對應(yīng)一張收款單。20.參考答案:正確21.參考答案:D22.參考答案:應(yīng)該先返回公式編輯狀態(tài)，修改取數(shù)公式，然后重新計算，才能修改數(shù)據(jù)。23.參考答案:B24.參考答案:正確25.參考答案:錯誤第2卷參考答案一.參考題庫1.參考答案:錯誤2.參考答案:正確3.參考答案:B4.參考答案: 計算機數(shù)據(jù)處理的特點是“垃圾進，垃圾出”，不正確的憑證輸入計算機，必然產(chǎn)生錯誤的賬簿和報表。因此，在錄入過程中必須增加正確性檢查措施，確保憑證正確可靠。?憑證錄入模塊所包含的正確性檢查措施主要有： （1）憑證號檢查 憑證號是記賬憑證的標(biāo)識，按會計制度要求，不同類型憑證每月分別從1開始連續(xù)編號，不能有重號、漏號。因此，憑證錄入模塊能夠檢查出最后一張憑證號，自動加一后生成當(dāng)前憑證號。 （2）憑證日期檢查 憑證日期用于標(biāo)識經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生的時間，憑證日期必須為公立日期，憑證日期應(yīng)該隨憑證號遞增而遞增等。因此，憑證錄入模塊應(yīng)該能夠自動檢查憑證日期的正確性。 （3）科目編碼檢查 科目編碼是經(jīng)濟業(yè)務(wù)分類的主要依據(jù)，憑證錄入模塊應(yīng)該提供對科目編碼進行一系列的檢查的功能： ①存在性檢查 存在性檢查，即檢查憑證中科目編碼是否存在。財會人員在輸入記賬憑證時，輸入一科目編碼，如果財會人員在進行初始化科目設(shè)置時設(shè)置了該科目編碼，即“科目文件”有該科目編碼存在，那么檢查結(jié)果為“正確”或“真”，否則，檢查結(jié)果為“錯誤”或“假”。 ②是否是明細(xì)記賬科目的檢查 是否是明細(xì)記賬科目的檢查，即檢查憑證中科目編碼是否為最底級科目編碼或記賬明細(xì)科目。在計算機條件下，科目是分級的。輸入記賬憑證時，只能輸入記賬明細(xì)科目或最底級科目，不能輸入控制性科目或父科目。如果輸入記賬明細(xì)科目，檢查結(jié)果為“正確”或“真”，否則，檢查結(jié)果為“錯誤”或“假”。 ③與憑證類型是否相符的檢查 與憑證類型是否相符的檢查，即檢查輸入的借方科目或貸方科目與憑證類型是否相符的檢查。特定的憑證類型有時要求憑證中必須出現(xiàn)某些科目：如付款憑證中貸方科目必須出現(xiàn)“現(xiàn)金”或“銀行存款”科目；收款憑證中，借方科目必須出現(xiàn)“現(xiàn)金”或“”銀行存款“科目。若滿足上述條件，檢查結(jié)果為”正確“或”“真”，否則，檢查結(jié)果為“錯誤”或“假”。 （4）金額檢查 任何一張憑證都滿足“有借必有貸”的原則。因此，對每一張憑證存入憑證文件之前，必須自動進行借貸平衡檢查。如果平衡，檢查結(jié)果為“正確”或“真”，否則，檢查結(jié)果為“錯誤”或“假”。只有當(dāng)所有檢查結(jié)果都為“正確”或“真”，該張憑證才能被計算機接收，否則計算機拒絕接收。5.參考答案:（1）CPU；（2）內(nèi)存；（3）外存；（4）系統(tǒng)軟件；（5）應(yīng)用軟件；（6）輸入工資變動項目；（7）分?jǐn)偣べY；（8）計算工資；（9）輸入工資固定項目；（10）匯總公司6.參考答案:B7.參考答案:A8.參考答案:“扣零”功能是一種減少分發(fā)現(xiàn)金困難的措施。在發(fā)放工資時，不發(fā)零錢，將零錢累計起來，夠整數(shù)（元，角）時再加發(fā)，這種發(fā)放方式被稱為“扣零發(fā)放”。當(dāng)選擇“扣零計算”功能后，還需選擇扣零單位：（1）扣零至元：發(fā)放在10元以上；（2）扣零至角：發(fā)放在元以上；（3）扣零至分：發(fā)放在角以上。9.參考答案:A10.參考答案:正確11.參考答案:D12.參考答案:會計信息化是全面運用以計算機、網(wǎng)絡(luò)和通信為主的信息技術(shù)，對伴隨企業(yè)經(jīng)營過程發(fā)生的原始數(shù)據(jù)進行獲取、加工、傳輸、存儲、分析等處理，為企業(yè)經(jīng)營管理、控制與決策提供及時、準(zhǔn)確的信息。13.參考答案: 分2種情況： （1）若未記賬。在憑證編輯界面下依次點擊：填制憑證→制單→作廢/恢復(fù)，憑證將被打上“作廢”標(biāo)記，然后點擊：制單→整理憑證，將其徹底刪除。 （2）若已記賬。反記賬，反審核，反出納簽字，然后再通過上述方法刪除該記賬憑證。具體操作如下： ①先在“恢復(fù)記賬前狀態(tài)”功能中恢復(fù)本月月初的記賬前狀態(tài)。具體操作為：財務(wù)會計→總賬→期末對賬→Ctrl+H→恢復(fù)記賬前狀態(tài)。 ②再依次進行反審核，反簽字。具體操作為：財務(wù)會計→總賬→憑證→審核憑證，選中所需刪除憑證單擊后點擊“取消憑證”。反簽字操作相似。 ③在憑證編輯界面下依次點擊：填制憑證→制單→作廢/恢復(fù)，憑證將被打上“作廢”標(biāo)記，然后點擊：制單→整理憑證，將其徹底刪除。14.參考答案:B,C15.參考答案:錯誤16.參考答案:A17.參考答案:正確18.參考答案:B19.參考答案:銷售與收款核算和管理系統(tǒng)的主要特點有：（1）業(yè)務(wù)頻繁，數(shù)據(jù)量大；（2）數(shù)據(jù)的真實性、準(zhǔn)確性要求高；（3）銷售活動參與者眾多，數(shù)據(jù)的實時性要求高；（4）業(yè)務(wù)內(nèi)容及核算方法比較復(fù)雜，可靠性要求高；（5）信息加工的深度要求較高，應(yīng)具備一定的統(tǒng)計功能，為銷售分析預(yù)測提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)；（6）應(yīng)具備資料、檔案管理的特點；（7）同其他子系統(tǒng)聯(lián)系緊密。20.參考答案:D21.參考答案:A22.參考答案:A23.參考答案:錯誤24.參考答案:D25.參考答案:正確第3卷參考答案一.參考題庫1.參考答案:錯誤2.參考答案:B3.參考答案:正確4.參考答案: 輸出明細(xì)賬的處理過程如下： （1）用戶輸入日期和科目代碼，告訴計算機準(zhǔn)備輸出何時、何種科目的明細(xì)賬； （2）在不同的工作區(qū)中打開匯總文件和歷史憑證文件，并從歷史憑證文件中篩選出用戶輸入日期和科目的記錄；? （3）輸出表頭； （4）從匯總文件中取出用戶輸入科目的期初余額或通過計算得到期初余額，并將其輸出在相應(yīng)的位置； （5）輸出明細(xì)賬主體，即選擇歷史憑證文件，取一條記錄，如果遇到文件結(jié)尾標(biāo)準(zhǔn)，則轉(zhuǎn)（10），否則繼續(xù)執(zhí)行； （6）判斷是同一月的記錄嗎？如果是，則繼續(xù)進行一步，否則，執(zhí)行（9）； （7）依次輸出日、月、憑證號、金額內(nèi)容； （8）下移一條記錄，繼續(xù)執(zhí)行（6）； （9）選擇匯總文件，提取本月借方發(fā)生額、貸方發(fā)生額、累加借方、累加貸方、余額或計算出余額，輸出本月合計、本年累計數(shù)據(jù)； （10）關(guān)閉所有數(shù)據(jù)庫，結(jié)束過程。5.參考答案:A,C6.參考答案:C7.參考答案:設(shè)置基礎(chǔ)參數(shù)、會計科目、外幣及匯率、憑證類別、結(jié)算方式、分類定義、編碼檔案、錄入期初余額及設(shè)置操作員明細(xì)權(quán)限。8.參考答案:采購與付款業(yè)務(wù)