任務(wù)三1銀行基本知識

出納崗位核算任務(wù)三1銀行基本知識知識目標(biāo)：了解銀行存款管理的規(guī)定，銀行存款的種類能力目標(biāo)：

掌握中華人民共和國現(xiàn)金管理暫行條例的規(guī)定，掌握銀行結(jié)算的幾種方式，提高會計專業(yè)知識的分析、理解及運用的能力。情感態(tài)度價值觀目標(biāo)：

培養(yǎng)學(xué)生職業(yè)情操、積極的學(xué)習(xí)態(tài)度，遵紀(jì)守法的意識。工作任務(wù)目標(biāo)出納員就是管公司的錢，跑銀行，負(fù)責(zé)現(xiàn)金、銀行收支業(yè)務(wù)。那么出納員就要掌握現(xiàn)金管理制度和銀行存款管理制度。工作情境導(dǎo)入工作任務(wù)今天給趙青云布置的任務(wù)是1.了解銀行存款管理規(guī)定2.銀行賬戶開立及變更的業(yè)務(wù)處理3.銀行結(jié)算憑證購買的過程了解銀行存款管理規(guī)定是什么？工作任務(wù)子任務(wù)一賬戶種類和開戶流程工作任務(wù)子任務(wù)二銀行憑證的種類和購買流程工作任務(wù)子任務(wù)三2、企業(yè)應(yīng)遵循的規(guī)定1、國家有關(guān)規(guī)定一、基本知識（一）銀行存款管理的有關(guān)規(guī)定知識準(zhǔn)備3、銀行結(jié)算原則銀行存款管理的有關(guān)規(guī)定國家有關(guān)規(guī)定1、企業(yè)在銀行開立的賬戶，只能提供本企業(yè)經(jīng)營范圍的資金收付，不準(zhǔn)出租、出借或轉(zhuǎn)讓。2、企業(yè)辦理各項收付款業(yè)務(wù)時，必須如實填寫款項的來源或用途，不得巧立名目，套取現(xiàn)金。3、企業(yè)在銀行的賬戶必須有足夠的資金保證支付，企業(yè)的各種經(jīng)濟(jì)往來，除按照國家規(guī)定可以使用現(xiàn)金外，都必須辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算，嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算紀(jì)律。知識準(zhǔn)備企業(yè)的銀行存款付業(yè)務(wù)，必須按規(guī)定取得各種銀行結(jié)算憑證和其他有關(guān)原始憑證，經(jīng)會計主管人員或其他指定人員審核簽證后的原始憑證，方可據(jù)以填制收款或付款憑證，進(jìn)行銀行存款轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù)的核算。知識準(zhǔn)備不得為還貸、還債和套現(xiàn)現(xiàn)金而多頭開立基本存款賬戶：不得出租、出借賬戶：不得違反規(guī)定在異地開立存款和貸款賬戶、任何單位和個人不得將單位的資金以個人名義開立賬戶存儲。支票的出票人簽發(fā)支票的金額不得超過付款時在付款人處實有的金額（不得簽發(fā)空頭支票）：不得出租、出借支票：不得簽發(fā)與預(yù)留銀行簽章不符的支票知識準(zhǔn)備1、基本存款賬戶2、一般存款賬戶3、專用存款賬戶4、臨時存款賬戶存款人辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付的賬戶，存款人的工資、獎金等現(xiàn)金支出，只能通過基本存款賬戶辦理，按規(guī)定，每個存款人只能在銀行開立一個基本存款賬戶。存款人在基本存款賬戶以外的銀行借款、轉(zhuǎn)存、與基本存款賬戶的存款人不在同一地點的附屬非獨立核算單位開立的賬戶，存款人可以通過賬戶辦理轉(zhuǎn)賬、結(jié)算和存入現(xiàn)金，但不能支取現(xiàn)金。存款人因特定用途需要而開立的賬戶，如：更新改造基金、住房公積金等。存款人因臨時經(jīng)營活動需要開立的賬戶，存款人可以通過臨時賬戶辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付。（二）銀行結(jié)算賬戶的種類知識準(zhǔn)備（三）銀行開戶流程知識準(zhǔn)備開戶許可證開戶資料開戶資料開戶申請書銀行印鑒開戶許可證開戶申請書銀行印鑒開戶許可證（四）銀行結(jié)算賬戶變更：知識準(zhǔn)備（五）銀行結(jié)算賬戶變更申請書的填寫知識準(zhǔn)備（六）銀行結(jié)算方式類型知識準(zhǔn)備（一）支票結(jié)算（二）商業(yè)匯票結(jié)算（三）銀行匯票結(jié)算（四）銀行本票結(jié)算（五）匯兌結(jié)算（六）托收承付結(jié)算（七）委托收款結(jié)算1.支票結(jié)算的使用范圍：

支票結(jié)算適用于付款人、收款人在同城或同一票據(jù)交換區(qū)內(nèi)的轉(zhuǎn)賬結(jié)算。2.支票結(jié)算的基本規(guī)定：

支票的提示付款期限為自出票日起10日。超過提示付款期限提示付款的，持票人開戶銀行不予受理，付款人不予付款。3.支票的種類：

(1)轉(zhuǎn)賬支票

(2)現(xiàn)金支票

(3)普通支票知識準(zhǔn)備1.商業(yè)匯票結(jié)算的使用范圍：

同城、異地結(jié)算，均可使用商業(yè)匯票結(jié)算。2.商業(yè)匯票結(jié)算的基本規(guī)定：

商業(yè)匯票的出票人是工商企業(yè)，它可以由付款人簽發(fā)，也可以由收款人簽發(fā)，但都必須經(jīng)過承兌，其付款期限最長可達(dá)6個月。3.商業(yè)匯票的種類：

(1)商業(yè)承兌匯票

(2)銀行承兌匯票知識準(zhǔn)備1.銀行匯票結(jié)算的使用范圍：

同城或同一票據(jù)交換區(qū)、異地均可以使用銀行匯票結(jié)算，銀行匯票主要用于單位之間轉(zhuǎn)賬，個人之間結(jié)算時填明"現(xiàn)金"這樣的銀行匯票可以支取現(xiàn)金。2.銀行匯票結(jié)算的基本規(guī)定：

銀行匯票的付款期限為1個月，按月對日計算，到期日遇節(jié)假日順延，超過付款期限的銀行匯票銀行不予受理。3.銀行匯票結(jié)算的辦理：

(1)付款方向開戶銀行申請，填寫"銀行匯票申請書"

(2)開戶銀行在受理銀行匯票申請書后，簽發(fā)銀行匯票和解訖通知交與申請人知識準(zhǔn)備1.銀行本票結(jié)算的使用范圍：

銀行本票結(jié)算適用于同城或同一票據(jù)交換區(qū)內(nèi)的結(jié)算。銀行本票主要用于轉(zhuǎn)賬，注明"現(xiàn)金"字樣的銀行本票也可以支取現(xiàn)金。2.銀行本票結(jié)算的基本規(guī)定：

銀行本票的付款期限為自出票日起2個月，按月對日計算，到期日遇節(jié)假日順延，超過付款期限的銀行本票銀行不予受理。3.銀行本票結(jié)算的辦理：

(1)付款方向開戶銀行申請，填寫"銀行本票申請書"

(2)開戶銀行在受理銀行本票申請書后，簽發(fā)銀行本票交與申請人知識準(zhǔn)備1.匯兌結(jié)算的使用范圍：

匯兌適用于異地間的結(jié)算2.匯兌結(jié)算的基本規(guī)定：

辦理匯兌結(jié)算時，由付款方填寫電（信）匯憑證交給開戶銀行，銀行受理后交給付款方匯款回單一張，作為付款方記賬的原始憑證。3.匯兌結(jié)算的種類：

(1)電匯憑證

(2)信匯憑證知識準(zhǔn)備1.托收承付結(jié)算的使用范圍：

是根據(jù)購銷合同由收款人發(fā)貨后委托開戶銀行向異地付款人收取貨款，付款人承認(rèn)并付款的一種結(jié)算方式。2.托收承付結(jié)算的基本規(guī)定：

付款方式有兩種：驗單付款的承付期為3天，驗貨付款的承付期為10天，從付款方發(fā)出承付通知的次日算起（節(jié)假日順延），付款人在承付期內(nèi)未向銀行表示拒絕付款的，銀行視為承認(rèn)付款，并于承付期滿的次日將貨款從付款人賬戶中劃付給收款人。在付款期內(nèi)，付款人若發(fā)現(xiàn)貨物與合同約定不符，須填寫拒絕付款理由書，連同有關(guān)憑證交給開戶銀行。3.托收憑證和拒絕付款理由書的票樣：

(1)托收憑證

(2)拒絕付款理由書知識準(zhǔn)備1.委托收款的使用范圍：

是沒有結(jié)算起點，不強(qiáng)調(diào)提供經(jīng)濟(jì)合同和發(fā)運證件，同城和異地均可使用的一種結(jié)算方式。2.委托收款結(jié)算的基本規(guī)定：

承付期為3天，從付款方發(fā)出承付通知的次日算起（節(jié)假日順延），付款人在3天內(nèi)未向銀行表示拒絕付款的，銀行視為承認(rèn)付款，并于承付期滿的次日將貨款從付款人賬戶中劃付給收款人。在付款期內(nèi)，付款人若發(fā)現(xiàn)貨物與合同約定不符，須填寫拒絕付款理由書，連同有關(guān)憑證交給開戶銀行。3.托收憑證和拒絕付款理由書的票樣：

(1)托收憑證

(2)拒絕付款理由書知識準(zhǔn)備知識準(zhǔn)備銀行存款管理規(guī)定是什么?提問學(xué)生工作任務(wù)任務(wù)完成一銀行存款管理規(guī)定。。。學(xué)生回答

提問學(xué)生：銀行開戶和變更需要遞交的材料是什么工作任務(wù)任務(wù)完成二學(xué)生回答：

開戶需要……

變更需要……提問學(xué)生：銀行憑