國(guó)-際-結(jié)-算資料

國(guó)際結(jié)算一、國(guó)際結(jié)算的含義 國(guó)際結(jié)算Internationalsettlement是指為清償國(guó)際間債權(quán)債務(wù)關(guān)系(或跨國(guó)轉(zhuǎn)移資金)而發(fā)生在不同國(guó)家之間的貨幣收付活動(dòng)。二、產(chǎn)生國(guó)際結(jié)算的原因： 產(chǎn)生國(guó)際結(jié)算的原因： 1）最主要的是貿(mào)易 2）因提供勞務(wù)而產(chǎn)生的結(jié)算。 3）對(duì)外投資和借貸資金的轉(zhuǎn)移。 4）政府間的資金收付 5）其他：如國(guó)際旅游所支付的款項(xiàng)、國(guó)外親友贈(zèng)款、出國(guó)留學(xué)所支付的學(xué)費(fèi)、繼承遺產(chǎn)、以及股票紅利的匯回等三、國(guó)際結(jié)算的分類 （一）按是否直接使用現(xiàn)金劃分為現(xiàn)金結(jié)算與非現(xiàn)金結(jié)算 1、現(xiàn)金結(jié)算： 是指通過收付貨幣金屬或貨幣現(xiàn)金來結(jié)清國(guó)際間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系。這方法進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)大、運(yùn)費(fèi)大、時(shí)間長(zhǎng)、點(diǎn)錢不方便 2、非現(xiàn)金結(jié)算 是指使用代替現(xiàn)金流通手段的各種支付工具（例如票據(jù)），通過銀行間的劃賬沖抵來結(jié)算國(guó)際間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系。（二）按債權(quán)債務(wù)產(chǎn)生的原因劃分為國(guó)際貿(mào)易結(jié)算和非貿(mào)易結(jié)算 第二講國(guó)際結(jié)算票據(jù)案情：某甲開立100英鎊的支票給乙，授權(quán)乙向丙銀行取款，乙拿到支票后拖延很久不去取款，恰在此時(shí)，丙銀行倒閉，甲在丙銀行帳戶里的存款分文無著。乙在未獲支票款項(xiàng)的情況下，找到了甲，要甲負(fù)責(zé)。甲以支票已過期為由拒絕對(duì)乙負(fù)責(zé)。分析：甲可以對(duì)乙拒絕負(fù)責(zé)，但理由并不是因?yàn)橹边^期。支票不同于即期匯票，即期匯票的持票人如不在合理的時(shí)間內(nèi)向付款人提出付款，出票人和所有背書人均得解除責(zé)任。但支票的持票人如不在合理時(shí)間內(nèi)提示付款，出票人仍必須對(duì)支票負(fù)責(zé)，除非持票人的延遲提示而使出票人受了損失。在上例中，由于乙的晚提示致使甲受了損失。那么甲就可不對(duì)該支票負(fù)責(zé)，因?yàn)橐胰绻皶r(shí)去取款，甲就不會(huì)受到損失，所以他可對(duì)支票不負(fù)責(zé)任。如果丙銀行倒閉清理時(shí)，所有債權(quán)人尚能分到一定比例的償付金，那么，甲作為存戶債權(quán)人應(yīng)把所分到的償付金付還給乙，如甲按30%的比例分到了償付金，他應(yīng)按同樣的比例付給乙，而對(duì)其余的70%可不負(fù)責(zé)任。啟示：支票雖為見票即付的銀行匯票，但其在票據(jù)過期追索權(quán)行使方面卻與匯票不一樣，但即使是這種寬泛的規(guī)定也必須符合一定的原則，即在一定程度上保護(hù)出票人的正當(dāng)權(quán)益。教學(xué)目的與要求一、票據(jù)的性質(zhì)和作用(一)票據(jù)的概念1、票據(jù)的含義：票據(jù)有廣義狹義之分。1）廣義的票據(jù)：是指商業(yè)上使用的各種記載一定文字、代表一定權(quán)利的書面憑證。如股票、債券、車船票、發(fā)票、提單、匯票、棧單、倉(cāng)單、保單等。2）狹義的票據(jù)：是出票人簽發(fā)的，委托他人或自己承諾,在特定日期,向指定人或持票人,無條件支付一定款項(xiàng)的書面憑證。是指依規(guī)定要式簽發(fā)和流通的匯票、本票、支票等信用工具，是以支付一定金額為目的。就本教材內(nèi)容而言，流通票據(jù)是專指狹義票據(jù)，專指匯票、本票和支票三種。（二）票據(jù)的性質(zhì)1、票據(jù)的設(shè)權(quán)性票據(jù)的設(shè)權(quán)性是指持票人的票據(jù)權(quán)利隨票據(jù)的設(shè)立而產(chǎn)生，離開了票據(jù)，就不能證明其票據(jù)權(quán)利。票據(jù)開立的目的是設(shè)定票據(jù)上的權(quán)利和義務(wù)，以便票據(jù)能代替現(xiàn)金執(zhí)行支付手段的功能。票據(jù)權(quán)利因?yàn)槠睋?jù)的開立而存在，無法提示票據(jù)就無法實(shí)現(xiàn)票據(jù)權(quán)利。票據(jù)的主要功能不是證明權(quán)利義務(wù)關(guān)系存在。這是票據(jù)與其他有價(jià)證券的重要區(qū)別之一。2、票據(jù)的要式性（RequisiteinForm）票據(jù)的要式性指票據(jù)的形式必須符合法律規(guī)定，票據(jù)上的必要記載項(xiàng)目必須齊全并符合規(guī)定。1）票據(jù)的存在不重視其原因，但卻非常強(qiáng)調(diào)其形式和內(nèi)容。2）只有形式和內(nèi)容都符合法律規(guī)定的票據(jù)，才是合格的票據(jù)。3、票據(jù)的文義性票據(jù)的文義性指票據(jù)上所創(chuàng)設(shè)的權(quán)利義務(wù)內(nèi)容，完全依據(jù)票據(jù)上所記載的文字的含義確定，不能進(jìn)行任意解釋或根據(jù)票據(jù)以外的其他文件來確定。4、票據(jù)的無因性（Non-causativeNature）票據(jù)的無因性是指持票人行使票據(jù)權(quán)利時(shí)，無需證明其取得票據(jù)的原因，只要票據(jù)合格,就能享有票據(jù)的權(quán)利。（一）絕對(duì)必要的記載項(xiàng)目：缺一不可1“匯票”字樣、2無條件支付命令或委托(需簽字)3一定的金額(以大小寫表示確定的金額）4付款人的名稱、5收款人名稱、6出票日期、7出票人簽字。二、匯票的內(nèi)容（二）相對(duì)必要的記載項(xiàng)目：十分重要1出票地點(diǎn)、2付款地點(diǎn)、3付款期限（三）任意記載的項(xiàng)目1擔(dān)當(dāng)付款人、2預(yù)備付款人、3必須提示承兌及其日期、4不得提示承兌、5免作拒絕證書、6免作拒付通知、7免于追索三、匯票的種類㈠按出票人不同：銀行匯票和商業(yè)匯票㈡按承兌人不同：銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票㈢按是否有貨運(yùn)單據(jù)：跟單匯票和光票匯票㈣按付款期限不同：即期匯票和遠(yuǎn)期匯票㈤按流通范圍劃分：國(guó)內(nèi)匯票和國(guó)際匯票㈥按使用貨幣劃分：外幣匯票和本幣匯票；匯票分類：跟單信用證項(xiàng)下匯票示例：跟單信用證項(xiàng)下匯票示例：二、本票與匯票的區(qū)別：二、本票與匯票的區(qū)別：（一）匯票—無條件的支付命令。本票—無條件的支付承諾匯票：出票人、收款人、付款人。本票：出票人=付款人（二）本票：出票人是絕對(duì)的主債務(wù)人匯票：承兌前出票人是主債務(wù)人，承兌后出票人變?yōu)閺膫鶆?wù)人（三）名稱與性質(zhì)不同：本票（note)（四）本票不必辦理承兌。使用范圍上的區(qū)別：匯票廣泛使用；支票國(guó)內(nèi)使用多；本票使用少，多為融資工具。我國(guó)只承認(rèn)即期銀行本票。本票沒有承兌制度。本票的出票、背書、保證、付款、追索準(zhǔn)用匯票的有關(guān)規(guī)定。第五節(jié)支票支票的定義支票的必要記載內(nèi)容支票的特點(diǎn)支票的種類支票的止付一、支票的定義是出票人簽發(fā)的,委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)在見票時(shí)無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。出票人資格：銀行存款戶付款時(shí)間：見票即付付款人：出票人的銀行二、支票的必要的記載項(xiàng)目表明“支票”字樣無條件支付的委托確定的金額付款人的名稱出票日期出票人簽章三、支票的特點(diǎn)(一)支票的出票人必須具備一定的條件：1、必須是銀行存款戶、2、在銀行有足夠存款；透支應(yīng)在銀行允許范圍內(nèi)；不得開立空頭支票；銀行拒付后負(fù)責(zé)償還；提示過期后，應(yīng)對(duì)持票人承擔(dān)責(zé)任。3、出票人與存款銀行簽訂有使用支票協(xié)議4、支票的出票人必須使用存款銀行統(tǒng)一印制的支票。（二）支票為見票即付。收款人：在有效期內(nèi)提示（三）支票付款人僅限銀行：審查支票是否合格；付款。（四）通常情況下,支票的出票人是主債務(wù)人四、支票的種類（一）按支票抬頭人不同劃分：記名支票和無記名支票（二）按支票的支付方式不同劃分：現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)帳支票（三）按支票付款有無特殊限制或特殊保障劃分：1、普通支票2、劃線支票：⑴普通劃線支票、⑵特殊劃線支票：平行線中注明收款銀行3、保付支票：銀行負(fù)擔(dān)絕對(duì)付款義務(wù)。目的：強(qiáng)化支票的信用，利于支票的流通。五、支票的止付由出票人向付款銀行發(fā)出書面通知.五、支票與匯票的區(qū)別見課本：案例分析：第三講匯款一、匯款（Remittance）的含義也稱匯付，是銀行（匯出行）應(yīng)付款人的要求，以一定方式將款項(xiàng)，通過國(guó)外聯(lián)行或代理行（匯入行），交付收款人的一種結(jié)算方式，屬于順匯。第二節(jié)匯款的種類及基本程序電匯匯款(TelegraphicTransfer,T/T)信匯匯款(MailTransfer,M/T)票匯匯款（RemittancebyBanker’sDemandDraft,D/D）一、信匯、票匯三種匯款方式比較二、跟單托收跟單托收：金融票據(jù)伴隨商業(yè)單據(jù)的托收根據(jù)交付單據(jù)的條件不同，分為以下兩種（一）付款交單(DocumentsagainstPaymentD/P)1、即期付款交單(D/Patsight)2、遠(yuǎn)期付款交單(D/Patxdaysafterdateofdraftorsight)（二）承兌交單(DocumentsagainstAcceptance,D/A)2、不同交單方式對(duì)進(jìn)出口雙方的影響對(duì)于出口商而言最理想的是即期付款交單，因?yàn)樵谶M(jìn)口商付款之前，貨物所有權(quán)仍屬于出口商。對(duì)于進(jìn)口商而言最理想的是承兌交單。承兌交單在交單后出口商已無法約束進(jìn)口商，無論在風(fēng)險(xiǎn)還是資金使用方面，這種方式都不利于出口商。第三節(jié)跟單托收的風(fēng)險(xiǎn)及其防范出口商的結(jié)算方式。二、跟單托收中的風(fēng)險(xiǎn)及防范（一）跟單托收出口商的風(fēng)險(xiǎn)及防范1、出口商面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)口地市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、進(jìn)口商的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、進(jìn)口國(guó)風(fēng)險(xiǎn)、代收行資信的風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)。（二）跟單托收進(jìn)口商的風(fēng)險(xiǎn)及防范進(jìn)口商面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)是付款或承兌之后，憑單提取的貨物可能與合同不符。第五講信用證一、信用證的概念銀行（開證行）根據(jù)進(jìn)口商（申請(qǐng)人）的申請(qǐng)和指示，或以自身的名義，向第三者（受益人）開立的、承諾在一定期限內(nèi)憑規(guī)定的單據(jù)支付一定金額的書面文件。簡(jiǎn)而言之，信用證是銀行開立的一種有條件的承諾付款的書面文件。三、信用證性質(zhì)特點(diǎn)㈠信用證是一種銀行信用,開證行負(fù)第一付款責(zé)任㈡信用證是一種自足文件，它不依附于貿(mào)易合同而獨(dú)立存在，不受貿(mào)易合同條款的約束。㈢信用證業(yè)務(wù)是一種純粹的單據(jù)業(yè)務(wù)，它處理的對(duì)象是單據(jù)。而不是以貨物為準(zhǔn)。二、開證行(IssuingBank)（一）開證行的責(zé)任與義務(wù)⒈根據(jù)開證申請(qǐng)書及時(shí)準(zhǔn)確地開立信用證；⒉承擔(dān)第一性付款責(zé)任；終局性審單義務(wù)⒊拒付處理用快捷方法通知、說明原因、妥善處理單據(jù)。第三節(jié)信用證種類（一）可撤銷信用證1、可撤銷信用證含義：是指信用證的開證行有權(quán)在信用證開出后，不征求受益人的同意可隨時(shí)修改或撤銷的信用證在出口地銀行議付之前，有權(quán)隨時(shí)撤銷信用證或修改信用證的內(nèi)容。2、可撤銷信用證中開證行的責(zé)任：必須通知通知行，只有在通知行收到有關(guān)通知后，信用證的撤銷才能生效。3、可撤銷信用證對(duì)受益人的影響：仍比托收安全些。如果出口商裝運(yùn)前沒收到撤銷通知，只要條件允許能制作出單據(jù)并及時(shí)向銀行提示，仍可以通過銀行信用來獲得貨款的安全保障。4、可撤銷信用證的應(yīng)用：滯銷時(shí)、當(dāng)?shù)亓?xí)慣。我國(guó)不接受。第六講銀行保函與備用信用證銀行保函的性質(zhì)和基本內(nèi)容二、銀行保函的性質(zhì)及作用㈠銀行保函的性質(zhì)指保函與基礎(chǔ)業(yè)務(wù)合同的關(guān)系1、獨(dú)立性保函銀行負(fù)第一性的付款責(zé)任見索即付㈡銀行保函的作用銀行保函作為經(jīng)濟(jì)交易的備用書面擔(dān)保憑證，最主要作用是以銀行信用為手段來保護(hù)受益人的經(jīng)濟(jì)利益，促使交易活動(dòng)順利進(jìn)行。⒈作為合同價(jià)款支付的保證作用⒉合同違約時(shí)作為對(duì)受害方補(bǔ)償?shù)墓ぞ呋驅(qū)`約方的懲罰手段。第三節(jié)銀行保函的種類三、對(duì)銷貿(mào)易類保函第四節(jié)備用信用證一、備用信用證概念備用信用證是不以清償商品交易的價(jià)款為目的，而以貸款融資，或擔(dān)保債務(wù)償還為目的所開立的信用證。備用信用證的實(shí)質(zhì)：是具有信用證形式和內(nèi)容的保函。二、備用信用證的特點(diǎn)及其內(nèi)容特點(diǎn)：⑴銀行必須從它所發(fā)行的擔(dān)保中收取費(fèi)用和其它合法的業(yè)務(wù)對(duì)價(jià)。⑵銀行的擔(dān)保必須包括具體的有效期或特定期限。⑶銀行的擔(dān)保金額應(yīng)受到限制并應(yīng)明確寫明。⑷銀行的支付責(zé)任必須只憑出示特定的證據(jù)，并且銀行不許參與確定事實(shí)上或法律上有爭(zhēng)議的問題。⑸一旦銀行付款，銀行的客戶必須負(fù)有絕對(duì)的責(zé)任來補(bǔ)償銀行的損失。⑹備用信用證遵循《跟單信用證統(tǒng)一慣例》。三、備用信用證與跟單信用證的比較四、備用信用證與銀行保函的關(guān)系㈠備用信用證與銀行保函的相同點(diǎn)：1、都是銀行根據(jù)申請(qǐng)人的要求向受益人出具的書面保證文件2、開立的目的都是為了防止違約，以銀行信用彌補(bǔ)商業(yè)信用的不足。3、涉及的當(dāng)事人基本相同：申請(qǐng)人、受益人、擔(dān)保人（開證人）。4、銀行一般都是在申請(qǐng)人沒有履約情況下才對(duì)受益人作出賠付。5、業(yè)務(wù)交易基礎(chǔ)都是單據(jù)，而不是貨物。㈡?zhèn)溆眯庞米C與銀行保函的不同點(diǎn)：1、適用法律不同。備用信用證適用《UCP600》、銀行保函遵循《見索即付統(tǒng)一規(guī)則》（國(guó)際商會(huì)458號(hào)出版物）2、可撤銷性質(zhì)不同。備用信用證有不可撤銷或可撤銷之分；而銀行保函一般都是不可撤銷的。3、銀行付款責(zé)任不同。備用信用證的開證行負(fù)第一性付款責(zé)任，但為次債務(wù)人；銀行保函的擔(dān)保行既可負(fù)第一性付款責(zé)任，也有負(fù)第二性付款責(zé)任的。4、付款依據(jù)不同。備用信用證一般要求受益人索賠時(shí)提交匯票及表明申請(qǐng)人未能履約的書面聲明或證明；而銀行保函一般不要求受益人提交匯票，僅憑受益人提交的書面索償聲明或證明即付款。5、付款金額不同。備用信用證項(xiàng)下付的為規(guī)定支付的金額；而銀行保函項(xiàng)下為合同價(jià)款或履約賠償金或退款等。第七章國(guó)際保理一、國(guó)際保理業(yè)務(wù)產(chǎn)生的原因保理商向出口商提供進(jìn)口商的資信評(píng)估和擔(dān)保相應(yīng)的信用額度，從而使出口商以支付相關(guān)保理費(fèi)的代價(jià)，轉(zhuǎn)嫁賒銷方式可能帶來的風(fēng)險(xiǎn)。1、進(jìn)出口商所擁有信息的非對(duì)稱性。為擴(kuò)大出口，增強(qiáng)出口競(jìng)爭(zhēng)力，降低賒銷收款風(fēng)險(xiǎn)。2、出口商希望專門的機(jī)構(gòu)為其進(jìn)行帳務(wù)處理3、進(jìn)出口商都希望國(guó)際貿(mào)易業(yè)務(wù)和國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)便捷，出口貿(mào)易融資，進(jìn)口商也希望減少開證費(fèi)用。二、國(guó)際保理的含義（一）國(guó)際保理的概念（InternationalFactoring）是指國(guó)際保理商(Factor)通過收購(gòu)債權(quán)，為以商業(yè)信用形式，如國(guó)際貿(mào)易賒銷方式（SellonCredit）或稱記賬賒銷方式（OpenAccount）出賣商品的出口商提供的一種將貿(mào)易融資、銷售賬務(wù)處理、收取應(yīng)收賬款及買方信用擔(dān)保融為一體的綜合金融服務(wù)。定義有四層含義：1、國(guó)際保理適合以商業(yè)信用形式出賣商品的貿(mào)易形式：賒銷、遠(yuǎn)期付款2、保理商即期付款購(gòu)買應(yīng)收債權(quán)。3、保理商即期付款購(gòu)買應(yīng)收債權(quán)后，從出口商處獲得要求付款的代位權(quán)。4、買斷。國(guó)際保理商在即期購(gòu)買應(yīng)收債權(quán)時(shí)采取沒追索權(quán)的形式。保理業(yè)務(wù)流程：（二）保理業(yè)務(wù)流程說明：1、出口方向保理商提交保理申請(qǐng)，并將需要核定信用銷售限額的進(jìn)口方清單提交保理商；2、出口保理商根據(jù)進(jìn)口方的分布選擇進(jìn)口保理商，并把相關(guān)客戶資料交付進(jìn)口保理商，由其核定信用銷售限額；3、進(jìn)口保理商對(duì)進(jìn)口方進(jìn)行資信調(diào)查，逐一核定信用銷售限額，并通過出口保理商通知出口方執(zhí)行；4、出口商在信用限額內(nèi)發(fā)貨，商業(yè)單據(jù)直接寄交進(jìn)口方，并在商業(yè)發(fā)票上注明，貨款直接付給進(jìn)口保理商；5、發(fā)票副本提交