證券從業(yè)資格《證券發(fā)行與承銷》預(yù)熱階段練習(xí)題含答案及解析

證券從業(yè)資格《證券發(fā)行與承銷》預(yù)熱階段練習(xí)題

含答案及解析

一、單項(xiàng)選擇題(共60題，每題1分)。

1、對(duì)長(zhǎng)期零息和附息國(guó)債，多采用()招標(biāo)。

A、荷蘭式

B、美國(guó)式

C、繳款期

D,都可以

【參考答案】：B

2、公開發(fā)行證券的，主承銷商應(yīng)當(dāng)在證券上市后()日內(nèi)向中國(guó)

證監(jiān)會(huì)報(bào)備承銷總結(jié)報(bào)告。

A、10

B、20

C、30

D、60

【參考答案】：A

【解析】考點(diǎn)：掌握董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員所持股票的特別規(guī)

定。見教材第五章第五節(jié)，P180o

3、國(guó)際推介的對(duì)象主要是()o

A、機(jī)構(gòu)投資者

B、承銷商

C、個(gè)人投資者

D、主承銷商

【參考答案】：A

【解析】熟悉國(guó)際推介的對(duì)象主要是機(jī)構(gòu)投資者。

4、憑證式國(guó)債承銷團(tuán)成員的資格審批由財(cái)政部會(huì)同中國(guó)人民銀行

實(shí)施，并征求()的意見。

A、中國(guó)保監(jiān)會(huì)

B、中國(guó)銀監(jiān)會(huì)

C、國(guó)資委

D、發(fā)改委

【參考答案】：B

【解析】憑證式國(guó)債承銷團(tuán)成員的資格審批由財(cái)政部會(huì)同中國(guó)人民

銀行實(shí)施，并征求中國(guó)銀監(jiān)會(huì)的意見。

5、控股股東是指其出資額占有限責(zé)任公司資本總額()以上或者

持有的股份占股份有限公司股本總額()以上的股東。()

A、50%；30%

B、30%；50%

C、50%；50%

D、30%；30%

【參考答案】：C

6、首次公開發(fā)行公司在發(fā)行前，必須以()的方式，向投資者進(jìn)

行公司推介。

A、雜志刊登

B、電視直播

C、報(bào)紙公告

D、網(wǎng)上直播

【參考答案】：D

7、股份有限公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)在召開股東大會(huì)年會(huì)的()

日前置備于本公司，供股東查閱。

A、10

B、15

C、20

D、30

【參考答案】：C

8、在現(xiàn)代資本結(jié)構(gòu)理論中，既考慮負(fù)債帶來(lái)稅收抵免收益，又考

慮負(fù)債帶來(lái)各種風(fēng)險(xiǎn)和額外費(fèi)用，并對(duì)它們進(jìn)行適當(dāng)平衡來(lái)穩(wěn)定企業(yè)價(jià)

值的是()O

A、代理成本

B、米勒模型

C、MM公司稅模型

D、破產(chǎn)成本模型

【參考答案】：D

【解析】本題考查破產(chǎn)成本模型的相關(guān)內(nèi)容。

9、擬上市的股份有限公司()與土地管理部門簽訂土地出讓合同,

繳納出讓金，直接取得土地使用權(quán)。

A、以控股股東的名義

B、以自己的名義

C、以主管部門的名義

D、以下屬公司的名義

【參考答案】：B

10、發(fā)行涉及國(guó)有股的，應(yīng)在國(guó)家股股東之后標(biāo)注()，在國(guó)有法

人股股東之后標(biāo)注(),并披露前述標(biāo)識(shí)的依據(jù)及標(biāo)識(shí)的含義。

A、“SS”，“SL”

B、“SL”，“SLS”

C、“SS”,“SLS”

D、“SS”，“LSL”

【參考答案】：C

11、按照國(guó)際金融市場(chǎng)的通常做法，采取私募方式，承銷商可以將

所承銷的股份以議購(gòu)方式向()配售。

A、股東

B、特定的投資者

C、機(jī)構(gòu)投資者

D、個(gè)人投資者

【參考答案】：B

12、采用發(fā)起設(shè)立方式的，發(fā)起人繳付全部出資后，應(yīng)當(dāng)召開()，

選舉董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)成員，并通過(guò)公司章程草案。

A、創(chuàng)立大會(huì)

B、全體發(fā)起人大會(huì)

C、股東大會(huì)

D、監(jiān)事會(huì)

【參考答案】：B

13、投資者參與網(wǎng)上發(fā)行應(yīng)當(dāng)按價(jià)格區(qū)間()進(jìn)行申購(gòu)。

A、下限

B、上限

C、平均值

D、以外的范圍

【參考答案】：B

【解析】對(duì)網(wǎng)上資金中購(gòu)基本規(guī)定的考查。投資者參與網(wǎng)上發(fā)行，

應(yīng)當(dāng)按價(jià)格區(qū)間上限進(jìn)行申購(gòu)。

14、國(guó)有企業(yè)改組為股份有限公司時(shí)，凈資產(chǎn)折股比例不得低于

()O

A、50%

B、70%

C、65%

D、60%

【參考答案】：C

15、對(duì)于分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券，發(fā)行后()o

A、累計(jì)公司債券余額不得高于最近一期末公司總資產(chǎn)額度40%；

預(yù)計(jì)所附認(rèn)股權(quán)全部行權(quán)后募集的資金總量不超過(guò)擬發(fā)行公司債券金額

B、累計(jì)公司債券余額不得超過(guò)最近一期末公司凈資產(chǎn)額的40%；

預(yù)計(jì)所附認(rèn)股權(quán)全部行權(quán)后募集的資金總量不超過(guò)擬發(fā)行公司債券金額

的40%

C、累計(jì)公司債券余額不得高于最近一期末公司凈資產(chǎn)額的40%；

預(yù)計(jì)所附認(rèn)股權(quán)全部行權(quán)后募集的資金總量不超過(guò)擬發(fā)行公司債券金額

D、累計(jì)公司債券余額不得高于最近一期末公司總資產(chǎn)額的40%；

預(yù)計(jì)所附認(rèn)股權(quán)全部行權(quán)后募集的資金總量不超過(guò)擬發(fā)行公司債券金額

的40%

【參考答案】：C

【解析】考生應(yīng)熟悉分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的條件。

16、2005年10月9日，()兩家國(guó)際開發(fā)機(jī)構(gòu)在全國(guó)銀行間債券

市場(chǎng)分別發(fā)行人民幣債券11.3億元和10億元，這是中國(guó)債券市場(chǎng)首

次引入外資機(jī)構(gòu)發(fā)行主體。

A、世界銀行和亞洲開發(fā)銀行

B、國(guó)際金融公司和亞洲開發(fā)銀行

C、國(guó)際貨幣基金組織和世界銀行

D、亞洲開發(fā)銀行和國(guó)際貨幣基金組織

【參考答案】：B

17、按照融資過(guò)程中金融中介所起作用的不同，可以把公司的融資

方式分為()O

A、直接融資與間接融資

B、內(nèi)部融資和外部融資

C、股權(quán)融資與債務(wù)融資

D、短期融資與長(zhǎng)期融資

【參考答案】：A

18、對(duì)于購(gòu)銷商品、提供勞務(wù)等經(jīng)常性的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)披露()關(guān)

聯(lián)交易的相關(guān)情況。

A、最近3年

B、最近1期

C、最近2年

D、最近3年及1期

【參考答案】：D

19、如果發(fā)行人最近()年內(nèi)持有、實(shí)際支配公司股份表決權(quán)比例

最高的人發(fā)生變化，且變化前后的股東不屬于同一實(shí)際控制人，視為公

司控制權(quán)發(fā)生變更。

A、1

B、2

C、3

D、4

【參考答案】：C

【解析】考點(diǎn)：掌握主板及創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票的條件、輔導(dǎo)

要求、內(nèi)核和承銷商備案材料。見教材第四章第二節(jié)，P126O

20、我國(guó)內(nèi)地證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)申請(qǐng)B股業(yè)務(wù)資格時(shí)應(yīng)當(dāng)報(bào)送最近()

經(jīng)營(yíng)證券業(yè)務(wù)的情況說(shuō)明。

A、1年

B、2年

C、3年

D、5年

【參考答案】：B

【解析】考查內(nèi)地證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)申請(qǐng)B股業(yè)務(wù)資格，考生要正握，

應(yīng)當(dāng)報(bào)送最近2年經(jīng)營(yíng)證券業(yè)務(wù)的情況說(shuō)明。

21、保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束后()個(gè)交易日內(nèi)向交易所

報(bào)送保薦總結(jié)報(bào)告書。

A、5

B、10

C、15

D、20

【參考答案】：B

【解析】保薦人應(yīng)當(dāng)自持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束后10個(gè)交易日內(nèi)向交易

所報(bào)送保薦總結(jié)報(bào)告書。

22、上網(wǎng)競(jìng)價(jià)發(fā)行是指利用證券交易所的交易系統(tǒng)，主承銷商作為

新股的唯一賣方，以()宣布的發(fā)行底價(jià)為最低價(jià)格，以新股實(shí)際發(fā)行

量為總的賣出數(shù)，由投資者在指定的時(shí)間內(nèi)競(jìng)價(jià)委托申購(gòu)。

A、基金公司

B、發(fā)行人

C、主承銷商

D、交易所

【參考答案】：B

23、1991年，開始以()方式發(fā)行國(guó)債。

A、行政分配

B、市場(chǎng)定價(jià)

C、承購(gòu)包銷

D、公開招標(biāo)

【參考答案】：C

24、境外評(píng)估機(jī)構(gòu)根據(jù)上市地有關(guān)法律、上市規(guī)則的要求，通常

()O

A、僅對(duì)公司的物業(yè)和機(jī)器設(shè)備等固定資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估

B、僅對(duì)公司的無(wú)形資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估

C、要求對(duì)公司所有者權(quán)益進(jìn)行評(píng)估

D、要求對(duì)公司所有資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估

【參考答案】：A

【解析】熟悉資產(chǎn)評(píng)估的含義和范圍、資產(chǎn)評(píng)估的程序，會(huì)計(jì)報(bào)表

審計(jì)。見教材第三章第二節(jié)，P94O

25、可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行后，累計(jì)公司債券余額不得超過(guò)()o

A、最近1期末凈資產(chǎn)額的40%

B、最近1期末總資產(chǎn)額的40%

C、最近1期末凈資產(chǎn)額的30%

D、最近1期總凈資產(chǎn)額的30%

【參考答案】：A

26、()依法對(duì)證券公司債券的發(fā)行和轉(zhuǎn)讓行為進(jìn)行監(jiān)督管理。

A、財(cái)政部

B、中國(guó)人民銀行

C、中國(guó)銀監(jiān)會(huì)

D、中國(guó)證監(jiān)會(huì)

【參考答案】：D

27、招股說(shuō)明書中引用的財(cái)務(wù)報(bào)表在其最近1期截止日后()個(gè)月

內(nèi)有效。特別情況下發(fā)行人可申請(qǐng)適當(dāng)延長(zhǎng)，但至多不超過(guò)()個(gè)月。

A、3,1

B、6,3

C、6,1

D、12,6

【參考答案】：C

28、轉(zhuǎn)債轉(zhuǎn)換成的股份累計(jì)達(dá)到公司發(fā)行在外普通股的()時(shí)，應(yīng)

及時(shí)公告。

A、10%

B、15%

C、20%

D、30%

【參考答案】：A

29、上市公司境外上市的財(cái)務(wù)顧問應(yīng)該自持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束之后的

10個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所報(bào)送()O

A、持續(xù)上市總結(jié)報(bào)告書

B、招股說(shuō)明書

C、信息備忘錄

D、招股章程

【參考答案】：B

30、下列關(guān)于憑證式國(guó)債的表述，錯(cuò)誤的是()o

A、是一種不可上市流通的儲(chǔ)蓄型債券

B、其發(fā)行完全采用公開招標(biāo)方式

C、其通過(guò)商業(yè)銀行和郵政儲(chǔ)蓄銀行的網(wǎng)點(diǎn)，面向公眾投資者發(fā)行

D、其采用“隨買隨賣”、利率按實(shí)際持有天數(shù)分檔計(jì)付的交易方

式

【參考答案】：B

【解析】B項(xiàng)應(yīng)改為：憑證式國(guó)債發(fā)行完全采用承購(gòu)包銷方式。儲(chǔ)

蓄國(guó)債發(fā)行可采用包銷或代銷方式，記賬式國(guó)債發(fā)行完全采用公開招標(biāo)

方式。

31、內(nèi)地企業(yè)在香港創(chuàng)業(yè)板發(fā)行與上市，上市時(shí)的管理層股東及高

持股量股東于上市時(shí)必須最少共持有新申請(qǐng)人已發(fā)行股本的()。

A、20%

B、30%

C、35%

D、50%

【參考答案】：C

【解析】?jī)?nèi)地企業(yè)在香港創(chuàng)業(yè)板的發(fā)行與上市有關(guān)新申請(qǐng)人的需要

條件之一：對(duì)上市時(shí)的管理層股東及高持股量股東于上市時(shí)必須最少共

持有新申請(qǐng)人已發(fā)行股本的35%0

32、《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第1號(hào)一一招

股說(shuō)明書》所指的風(fēng)險(xiǎn)因素是可能對(duì)發(fā)行人業(yè)績(jī)和()產(chǎn)生不利影響的

所有因素。

A、未來(lái)盈利能力

B、持續(xù)經(jīng)營(yíng)

C、業(yè)務(wù)前景

D、商業(yè)模式

【參考答案】：B

【解析】了解該文件所指的風(fēng)險(xiǎn)因素。

33、內(nèi)地企業(yè)在中國(guó)香港發(fā)行股票，新申請(qǐng)人預(yù)期證券上市時(shí)由公

眾人士持有的股份的市值須至少為()萬(wàn)港元。無(wú)論任何時(shí)候，公眾人

士持有的股份須占發(fā)行人已發(fā)行股本至少OO

A、3000；20%

B、3000；25%

C、5000；20%

D、5000；25%

【參考答案】：D

【解析】根據(jù)香港聯(lián)合證券交易所有關(guān)規(guī)定，內(nèi)地企業(yè)在中國(guó)香港

發(fā)行股票并上市的股份有限公司應(yīng)滿足的公眾持股市值和持股量要求，

新申請(qǐng)人預(yù)期證券上市時(shí)，由公眾人士持有的股份的市值須至少為

5000萬(wàn)港元。無(wú)論任何時(shí)候，公眾人士持有的股份須占發(fā)行人已發(fā)行

股本至少25%0

34、根據(jù)《金融機(jī)構(gòu)信貸資產(chǎn)證券化試點(diǎn)監(jiān)督管理辦法》，資產(chǎn)支

持證券是指由()作為發(fā)起機(jī)構(gòu)，將信貸資產(chǎn)信托給受托機(jī)構(gòu)，由受托

機(jī)構(gòu)發(fā)行的、以該財(cái)產(chǎn)所產(chǎn)生的現(xiàn)金支付其收益的受益證券。

A、證券公司

B、證監(jiān)會(huì)

C、一般企業(yè)

D、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)

【參考答案】：D

35、發(fā)行人向單個(gè)客戶的銷售比例(),應(yīng)披露其名稱及銷售比例。

A、超過(guò)總額的10%的

B、占總額的20%或嚴(yán)重依賴于少數(shù)客戶的

C、占總額的30%或嚴(yán)重依賴于少數(shù)客戶的

D、占總額的50%或嚴(yán)重依賴于少數(shù)客戶的

【參考答案】：D

36、《證券發(fā)行與承銷管理辦法》規(guī)定，網(wǎng)下中簽率為網(wǎng)上中簽率

的2倍至4倍時(shí)，發(fā)行人和承銷商應(yīng)將本次發(fā)售股份中的從網(wǎng)下向網(wǎng)上

回?fù)堋?/p>

A、5%

B、10%

C、15%

D、20%

【參考答案】：B

【解析】考點(diǎn)：掌握超額配售選擇權(quán)的概念及其實(shí)施、行使和披露

的基本要求。見教材第五章第三節(jié)，P17U

37、上市公司配股的信息披露中，假設(shè)T日為股權(quán)登記日，()日,

發(fā)布配股提示性公告。

A、T-3

B、T-2

C、T-1

D、T+3

【參考答案】：A

【解析】考生要掌握配股信息披露日程，T日為股權(quán)登記日，T-3

日，發(fā)布配股提示性公告。

38、當(dāng)增發(fā)采取在詢價(jià)區(qū)間內(nèi)網(wǎng)上申購(gòu)與網(wǎng)下申購(gòu)相結(jié)合的累計(jì)投

標(biāo)詢價(jià)時(shí)，信息披露的順序應(yīng)是OO

①增發(fā)股份提示性公告

②刊登招股意向書

③發(fā)行結(jié)果公告

④詢價(jià)區(qū)間公告

A、①②③④

B、②③①④

C、①③④②

D、②①④③

【參考答案】：D

【解析】略

39、在要約收購(gòu)上市公司方式下，收購(gòu)人在依照規(guī)定報(bào)送上市公司

收購(gòu)報(bào)告書并公告收購(gòu)要約后，即可在收購(gòu)要約的期限內(nèi)實(shí)施收購(gòu)。根

據(jù)有關(guān)規(guī)定，收購(gòu)要約的期限為OO

A、不得少于15日，并且不得超過(guò)60天

B、不得少于30日，并且不得超過(guò)60天

C、不得少于30日，并且不得超過(guò)90天

D、不得少于15日，并且不得超過(guò)30天

【參考答案】：B

40、證券公司代發(fā)行人發(fā)售證券，在承銷期結(jié)束后，將未出售的證

券全部退還給發(fā)行人的承銷方式稱為()O

A、全額包銷

B、余額包銷

C、包銷

D、代銷

【參考答案】：D

41、在企業(yè)的股份制改組過(guò)程中，律師應(yīng)當(dāng)尤其注意對(duì)涉及()行

為的審查。

A、業(yè)務(wù)重組

B、債權(quán)重組

C、資產(chǎn)重組

D、企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)交易行為

【參考答案】：D

【解析】掌握股份制改組法律審查的具體內(nèi)容。見教材第三章第二

節(jié)，P98o

42、下列關(guān)于國(guó)際開發(fā)機(jī)構(gòu)人民幣債券審批機(jī)制的說(shuō)法錯(cuò)誤的是

()O

A、中國(guó)人民銀行會(huì)同財(cái)政部，對(duì)人民幣債券的發(fā)行規(guī)模及所籌資

金用途進(jìn)行審核

B、中國(guó)人民銀行對(duì)人民幣債券發(fā)行利率進(jìn)行管理

C、國(guó)家外匯管理局根據(jù)有關(guān)外匯管理規(guī)定。負(fù)責(zé)對(duì)發(fā)債資金非居

民人民幣專用賬戶及其結(jié)、售匯進(jìn)行管理

D、財(cái)政部及國(guó)家有關(guān)外債、外資管理部門對(duì)發(fā)債所籌資金發(fā)放

的貸款和投資進(jìn)行管理

【參考答案】：D

43、不屬于直接融資范疇的是()

A、股票融資

B、公司債券融資

C、國(guó)債融資

D、向銀行借款

【參考答案】：D

【解析】本題考查直接融資范圍。選項(xiàng)D屬于間接融資。

44、在中國(guó)境內(nèi)申請(qǐng)發(fā)行人民幣債券的國(guó)際開發(fā)機(jī)構(gòu)應(yīng)向()等窗

口單位遞交債券發(fā)行申請(qǐng)。

A、財(cái)政部

B、中國(guó)人民銀行

C、國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)

D、中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)

【參考答案】：A

45、發(fā)行人應(yīng)在招股說(shuō)明書中披露本次發(fā)行前持有發(fā)行人()股權(quán)

的股東名單及其簡(jiǎn)要情況。

A、3%以上

B、5%以上

C、6%以上

D、10%以上

【參考答案】：B

46、上市公司董事報(bào)酬的數(shù)額和方式由()提出方案，報(bào)請(qǐng)()決

定。

A、獨(dú)立董事，董事會(huì)

B、獨(dú)立董事，股東大會(huì)

C、董事會(huì)，股東大會(huì)

D、監(jiān)視會(huì)，股東大會(huì)

【參考答案】：C

47、企業(yè)短期融資券待償還余額不得超過(guò)企業(yè)()的()。

A、凈資產(chǎn)；60%

B、總資產(chǎn)；60%

C、凈資產(chǎn)；40%

D、總資產(chǎn);40%

【參考答案】：C

48、以下屬于投資銀行業(yè)務(wù)的廣義含義的是()。

A、資產(chǎn)管理

B、投資價(jià)值

C、募集資金量

D、發(fā)行時(shí)機(jī)

【參考答案】：A

【解析】廣義含義涵蓋眾多資本市場(chǎng)活動(dòng)，包括金融融資、并購(gòu)顧

問、股票和債券等金融產(chǎn)品的銷售和交易、資產(chǎn)管理和風(fēng)險(xiǎn)投資業(yè)務(wù)等,

由此可知A選項(xiàng)屬于投資銀行業(yè)的廣義含義。

49、《公司法》規(guī)定，股份有限公司注冊(cè)資本的最低限額為人民幣

()元。

A、500萬(wàn)

B、2000萬(wàn)

C、4000萬(wàn)

D、5000萬(wàn)

【參考答案】：A

50、擬發(fā)行上市公司應(yīng)擁有其自身的銀行賬戶，不得與其股東單位、

其他任何單位或人士共用銀行賬戶是為了達(dá)到()的要求。

A、機(jī)構(gòu)獨(dú)立

B、資產(chǎn)獨(dú)立

C、財(cái)務(wù)獨(dú)立

D、人員獨(dú)立

【參考答案】：C

【解析】銀行賬戶屬于公司財(cái)務(wù)控制的主要內(nèi)容，是為了達(dá)到財(cái)務(wù)

獨(dú)立的要求。

51、公開募集證券說(shuō)明書自最后簽署之日起()內(nèi)有效。

A、15日

B、1個(gè)月

C、3個(gè)月

D、6個(gè)月

【參考答案】：D

52、通過(guò)證券交易所的證券交易，投資者持有發(fā)行人已發(fā)行的可轉(zhuǎn)

換公司債券達(dá)到()時(shí)，應(yīng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)和證券交易所書面報(bào)告。

A、10%

B、5%

C、20%

D、30%

【參考答案】：C

53、證券公司償還次級(jí)債務(wù)，應(yīng)當(dāng)在到期目前至少（）在公司網(wǎng)站

公開披露。

A、2日

B、2個(gè)工作日

C、3日

D、3個(gè)工作日

【參考答案】：D

【解析】考點(diǎn)：了解混合資本債券的概念、募集方式、信用評(píng)級(jí)、

信息披露及商業(yè)銀行通過(guò)發(fā)行混合資本債券所募資金計(jì)入附屬資本的方

式。見教材第九章第二節(jié)，P299O

54、資產(chǎn)負(fù)債比率的正確計(jì)算公式是（）o

A、（負(fù)債總額/資產(chǎn)總額）X100%

B、（資產(chǎn)總額/負(fù)債總額）X100%

C、（凈資產(chǎn)/負(fù)債）X100%

D、（負(fù)債/凈資產(chǎn)）義100%

【參考答案】：A

【解析】資產(chǎn)負(fù)債比率=（負(fù)債總額/資產(chǎn)總額）X100%。

55、公開發(fā)行股票數(shù)量少于4億股的，網(wǎng)下配售數(shù)量不超過(guò)本次發(fā)

行總量的（）O

A、20%

B、25%

C、30%

D、35%

【參考答案】：A

【解析】公開發(fā)行股票數(shù)量少于4億股的，網(wǎng)下配售數(shù)量不超過(guò)本

次發(fā)行總量的20%o

56、上市公司最近24個(gè)月曾公開發(fā)行證券的發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券,

不能存在發(fā)行當(dāng)年?duì)I業(yè)利潤(rùn)比上年下降()以上的情形。

A、10%

B、20%

C、50%

D、70%

【參考答案】：C

57、股份有限公司宣告破產(chǎn)以后，由()接管公司，對(duì)破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)進(jìn)

行清算、評(píng)估和處理、分配。

A、債權(quán)人

B、清算組

C、專家組

D、政府部門

【參考答案】：B

58、重大資產(chǎn)重組實(shí)施完畢后，凡不屬于上市公司管理層事前無(wú)法

獲知且事后無(wú)法控制的原因，上市公司或者購(gòu)買資產(chǎn)實(shí)現(xiàn)的盈利預(yù)測(cè)報(bào)

告或者資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告預(yù)測(cè)金額的()的，可以對(duì)上市公司、相關(guān)機(jī)構(gòu)及

其責(zé)任人員采取監(jiān)管談話、出具警示函、責(zé)令定期報(bào)告等監(jiān)管措施。

A、80%

B、40%

C、50%

D、70%

【參考答案】：A

【解析】熟悉上市公司重大資產(chǎn)重組的監(jiān)管制度和法律責(zé)任。見教

材第十二章第一節(jié)，P504o

59、資產(chǎn)支持證券就是由()發(fā)行的、代表特定目的信托的信托受

益權(quán)份額。

A、貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)

B、資金保管機(jī)構(gòu)

C、特定目的信托受托機(jī)構(gòu)

D、發(fā)起機(jī)構(gòu)

【參考答案】：C

60、上市公司配股的信息披露中，假設(shè)T日為股權(quán)登記日，()至

T+5日，刊登配股提示性公告。

A、T-3

B、T-2

C、T+1

D、T+3

【參考答案】：C

【解析】上市公司配股的信息披露中，假設(shè)T日為股權(quán)登記日，

T+1至T+5日，刊登配股提示性公告。

二、多項(xiàng)選擇題(共20題，每題1分)。

1、發(fā)行費(fèi)用是指發(fā)行人在股票發(fā)行申請(qǐng)和實(shí)際發(fā)行過(guò)程中發(fā)生的

費(fèi)用，可在股票溢價(jià)發(fā)行收入中扣除，主要包括以下哪些內(nèi)容？()

A、承銷費(fèi)用

B、發(fā)行人支付給中介機(jī)構(gòu)的賽用

C、會(huì)計(jì)師費(fèi)用

D、律師費(fèi)用

E、以上都包括

【參考答案】：A,B,C,D,E

2、發(fā)行人編制招股說(shuō)明書時(shí)，()o

A、可編制外文譯本

B、可刊載少量廣告性詞句

C、文本幅面應(yīng)相當(dāng)于標(biāo)準(zhǔn)的A4紙規(guī)格

D、引用的數(shù)字應(yīng)采用阿拉伯?dāng)?shù)字

【參考答案】：A,C,D

3、發(fā)行公告是承銷商對(duì)公眾投資人作出的事實(shí)通知，其主要內(nèi)容

有()。

A、發(fā)行額度、面值與價(jià)格

B、發(fā)行方式

C、發(fā)行對(duì)象

D、認(rèn)購(gòu)原則

E、認(rèn)購(gòu)對(duì)象

【參考答案】：A,B,C,D

4、申請(qǐng)發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券，應(yīng)由發(fā)行人的股東大會(huì)作出決議。股東

大會(huì)作出的決議至少應(yīng)包括()O

A、發(fā)行規(guī)模

B、還本付息的期限和方式

C、債券利率

D、轉(zhuǎn)股價(jià)格的確定及調(diào)整原則

【參考答案】：A,B,C,D

5、2005年10月27日修訂實(shí)施的《公司法》將募集設(shè)立分為()

和()。

A、定向募集設(shè)立

B、向特定對(duì)象募集設(shè)立

C、社會(huì)募集設(shè)立

D、公開募集設(shè)立

【參考答案】：B,D

6、信托證書中的財(cái)務(wù)限制條款包括()o

A、防止財(cái)務(wù)狀況出現(xiàn)惡化時(shí)的限制條款

B、增加抵押品等負(fù)擔(dān)的限制條款

C、處理資產(chǎn)的限制條款

D、提高公司流動(dòng)比率的限制條款

E、提高公司運(yùn)營(yíng)資金比率的限制條款

【參考答案】：A,B,C

7、目前我國(guó)國(guó)債中憑證式國(guó)債發(fā)向公眾投資者的渠道是通過(guò)()

來(lái)進(jìn)行。

A、證券公司

B、商業(yè)銀行

C、郵政儲(chǔ)蓄系統(tǒng)

D、保險(xiǎn)公司

【參考答案】：B,C

【解析】我國(guó)憑證式國(guó)債發(fā)向公眾投資者的渠道是各類商業(yè)銀行、

郵政儲(chǔ)蓄系統(tǒng)

8、中國(guó)證監(jiān)會(huì)在初審過(guò)程中，就發(fā)行人的募集資金投資項(xiàng)目是否

符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和投資管理的規(guī)定征求以下()部門的意見。

A、注冊(cè)地省級(jí)人民政府

B、財(cái)政部

C、國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)

D、國(guó)資委

E、稅務(wù)部門

【參考答案】：C

9、在國(guó)際推介活動(dòng)中，應(yīng)當(dāng)注意的問題包括()o

A、宣傳的內(nèi)容一定要真實(shí)

B、推銷的時(shí)間應(yīng)盡量延長(zhǎng)

C、把握推銷發(fā)行的時(shí)機(jī)

D、防止推銷違例

【參考答案】：A,C,D

10、()屬于網(wǎng)下發(fā)行的方式。

A、全額預(yù)繳款、比例配售、余款轉(zhuǎn)存

B、全額預(yù)繳款、比例配售、余款即退

C、儲(chǔ)蓄存款掛鉤

D、市值配售

【參考答案】：A,B,C

11、信托投資公司擔(dān)任特定目的信托受托機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)具備的條件是

()O

A、根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定完成重新登記2年以上

B、注冊(cè)資本不低于5億元人民幣，并且最近3年年末的凈資產(chǎn)不

低于3億元人民幣

C、原有存款性負(fù)債業(yè)務(wù)全部清理完畢，沒有發(fā)生新的存款性負(fù)債

或者以信托等業(yè)務(wù)名義辦理的變相負(fù)債業(yè)務(wù)

D、具有良好的社會(huì)信譽(yù)和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，到期信托項(xiàng)目全部按合同約

定順利完成，沒有挪用信托財(cái)產(chǎn)的不良記錄，并且最近3年內(nèi)沒有重大

違法、違規(guī)行為

【參考答案】：C,D

12、證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)工作底稿包括()o

A、保薦機(jī)構(gòu)盡職調(diào)查文件

B、保薦機(jī)構(gòu)從事保薦業(yè)務(wù)的記錄

C、保薦機(jī)構(gòu)上市保障業(yè)務(wù)內(nèi)部管理制度

D、申請(qǐng)文件及其他文件

【參考答案】:A,B,D

13、盈利預(yù)測(cè)審核報(bào)告預(yù)測(cè)期間的確定原則為()o

A、如果預(yù)測(cè)是在發(fā)行人會(huì)計(jì)年度的前6個(gè)月作出的，則為預(yù)測(cè)時(shí)

起至該會(huì)計(jì)年度結(jié)束時(shí)止的期限

B、如果預(yù)測(cè)是在發(fā)行人會(huì)計(jì)年度的前6個(gè)月作出的，則為預(yù)測(cè)時(shí)

起至下一會(huì)計(jì)年度結(jié)束時(shí)止的期限

C、如果預(yù)測(cè)是在發(fā)行人會(huì)計(jì)年度的后6個(gè)月作出的，則為預(yù)測(cè)時(shí)

起至不超過(guò)下一個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束時(shí)止的期限

D、如果預(yù)測(cè)是在發(fā)行人會(huì)計(jì)年度的后6個(gè)月作出的，則為預(yù)測(cè)時(shí)

起至該會(huì)計(jì)年度結(jié)束時(shí)止的期限

【參考答案】：A,C

14、可轉(zhuǎn)換公司債券存在下列()事項(xiàng)之一的，應(yīng)當(dāng)召開債券持有

人會(huì)議。

A、擬變更募集說(shuō)明書的約定

B、發(fā)行人不能按期支付本息

C、發(fā)行人減資、合并、分立、解散或者申請(qǐng)破產(chǎn)

D、保證人或者擔(dān)保物發(fā)生重大變化

【參考答案】：A,B,C,D

15、發(fā)行人應(yīng)披露()是否在關(guān)聯(lián)方單位任職，或由關(guān)聯(lián)方單位直

接或間接委派。

A、董事

B、監(jiān)事

C、一般管理人員

D、核心技術(shù)人員

【參考答案】：A,B,D

16、上市公司存在()情形之一的，不得公開發(fā)行證券。

A、擅自改變前次公開發(fā)行證券募集資金的用途而未作糾正

B、上市公司最近36個(gè)月內(nèi)受到過(guò)證券交易所的公開譴責(zé)

C、上市公司及其控股股東或?qū)嶋H控制人最近36個(gè)月內(nèi)存在未履行

向投資者作出的公開承諾的行為

D、上市公司或其現(xiàn)任董事、高級(jí)管理人員因涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)

立案?jìng)刹榛蛏嫦舆`法違規(guī)被中國(guó)證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查

【參考答案】：A,D

17、根據(jù)《公司法》規(guī)定，下列人員中不得擔(dān)任公司董事的是()o

A、國(guó)家公務(wù)員

B、本公司監(jiān)事

C、本公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人

D、本公司經(jīng)理

E、公司職工代表

【參考答案】：A,B

18、根據(jù)有關(guān)規(guī)定，可以認(rèn)定上市公司面臨嚴(yán)重財(cái)務(wù)困難的情形有

()O

A、最近1年虧損且其主營(yíng)業(yè)務(wù)已停頓半年以上

B、因3年連續(xù)虧損，股票被暫停上市

C、最近兩年連續(xù)虧損

D、最近1年期末股東權(quán)益為負(fù)值

【參考答案】：A,B,C,D

【解析】根據(jù)《上市公司收購(gòu)管理辦法》的規(guī)定，上市公司存在下

列情形之一的，可以認(rèn)定其面臨嚴(yán)重財(cái)務(wù)困難：①最近兩年連續(xù)虧損；

②因3年連續(xù)虧損，股票被暫停上市；③最近1年期末股東權(quán)益為負(fù)值;

④最近1年虧損且其主營(yíng)業(yè)務(wù)己停頓半年以上；⑤中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其

他情形。

19、我國(guó)《公司法》規(guī)定了公司合并的形式有()o

A、吸收合并

B、協(xié)議收購(gòu)

C、新設(shè)合并

D、資產(chǎn)重組

【參考答案】：A,C

【解析】掌握兩種合并形式及本質(zhì)區(qū)別：吸收合并后原公司仍然存

在，而新設(shè)合并后原公司不存在。

20、發(fā)行人應(yīng)披露本次發(fā)行的基本情況，主要包括()o

A、股票種類

B、發(fā)行股數(shù)及占發(fā)行后總股本的比例

C、發(fā)行前和發(fā)行后每股凈資產(chǎn)

D、發(fā)行方式與發(fā)行對(duì)象

【參考答案】：A,B,C

三、不定項(xiàng)選擇題(共20題，每題1分)。

1、新股發(fā)行體制第一階段改革主要推出的措施有OO

A、完善詢價(jià)和申購(gòu)的報(bào)價(jià)約束機(jī)制

B、優(yōu)化網(wǎng)上發(fā)行機(jī)制

C、對(duì)網(wǎng)上單個(gè)申購(gòu)賬戶設(shè)定上限

D、加強(qiáng)新股認(rèn)購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)提示

【參考答案】：A,B,C,D

【解析】了解新股發(fā)行改革的主要改革措施。見教材第五章第一節(jié),

P149o

2、擔(dān)保采用()方式的，應(yīng)披露擔(dān)保物的種類、數(shù)量、價(jià)值等相

關(guān)情況。

A、抵押

B、質(zhì)押

C、保證

D、按揭

【參考答案】：A,B

3、在股東大會(huì)的提案中，提案的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)屬于股東大會(huì)職權(quán)范圍,

并且符合()的有關(guān)規(guī)定。

A、法律

B、行政法規(guī)

C、公司章程

D、公司規(guī)章制度

【參考答案】：A,B,C

【解析】考點(diǎn)：熟悉上市公司股東大會(huì)的召集、提案與通知、聘請(qǐng)

律師出具法律意見、股東大會(huì)特別職權(quán)、累積投票制度、董事的特別義

務(wù)、獨(dú)立董事、董事會(huì)秘書、關(guān)聯(lián)董事表決權(quán)的限制、董事會(huì)特別職權(quán)、

董事會(huì)專門委員會(huì)的職權(quán)、經(jīng)理工作細(xì)則、監(jiān)事的特別義務(wù)和監(jiān)事會(huì)特

別職權(quán)的特別規(guī)定。見教材第二章第四節(jié)，P62O

4、在《關(guān)于進(jìn)一步深化新股發(fā)行體制改革的指導(dǎo)意見》中規(guī)定，

控股股東和實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方轉(zhuǎn)讓所持有老股的規(guī)定是O0

A、新股上市滿一年后，老股東可將賬戶資金余額的10%轉(zhuǎn)出

B、滿2年后，老股東可將賬戶資金余額的20%轉(zhuǎn)出

C、滿3年后，老股東可將賬戶資金余額的50%轉(zhuǎn)出

D、滿3年后，可將剩余資金轉(zhuǎn)出

【參考答案】：A,B,D

【解析】考點(diǎn)：了解新股發(fā)行改革的主要措施。見教材第五章第一

節(jié)，P151o

5、通常情況下，(),回售的期權(quán)價(jià)值就越大。

A、回售期限越長(zhǎng)

B、回售期限越短

C、轉(zhuǎn)換比率越高

D、轉(zhuǎn)換比率越低

【參考答案】：A,C,D

6、證券公司、證券投資咨詢機(jī)構(gòu)和其他財(cái)務(wù)顧問機(jī)構(gòu)有()情形

的，不得擔(dān)任財(cái)務(wù)顧問。

A、最近24個(gè)月內(nèi)存在違反誠(chéng)信的不良記錄

B、最近24個(gè)月內(nèi)因執(zhí)業(yè)行為違反行業(yè)規(guī)范而受到行業(yè)自律組織的

紀(jì)律處分

C、最近36個(gè)月內(nèi)因違法違規(guī)經(jīng)營(yíng)受到處罰

D、最近24個(gè)月內(nèi)因涉嫌違法違規(guī)經(jīng)營(yíng)正在被調(diào)查

【參考答案】：A,B,C

【解析】掌握上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問的業(yè)務(wù)許可和業(yè)務(wù)規(guī)則。

見教材第十二章第三節(jié)，P513o

7、在創(chuàng)業(yè)板中，發(fā)行保薦書應(yīng)當(dāng)包括()內(nèi)容。

A、發(fā)行人存在的主要風(fēng)險(xiǎn)

B、對(duì)發(fā)行人發(fā)展前景的評(píng)價(jià)

C、保薦機(jī)構(gòu)內(nèi)部審核程序簡(jiǎn)介及內(nèi)核意見

D、保薦機(jī)構(gòu)與發(fā)行人的關(guān)聯(lián)關(guān)系

【參考答案】：A,B,C,D

【解析】掌握創(chuàng)業(yè)板發(fā)行、上市、持續(xù)督導(dǎo)等操作上的一般規(guī)定。

見教材第五章第五節(jié)，P186o

8、《證券公司信息隔離墻制度指引》中規(guī)定，證券公司應(yīng)當(dāng)對(duì)()

所涉資金、證券及賬戶實(shí)施分開管理，不應(yīng)混合操作。

A、證券經(jīng)紀(jì)

B、證券自營(yíng)

C、證券資產(chǎn)管理

D、融資融券等業(yè)務(wù)

【參考答案】：B,C,D

【解析】熟悉承銷業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制。見教材第一章第三節(jié)，P24O

9、商業(yè)銀行發(fā)行的一筆10年期長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)，在距到期日前最后

5年，計(jì)提折舊正確的是()

A、第六年計(jì)入附屬資本的數(shù)量為100%

B、第七年計(jì)入附屬資本的數(shù)量為80%

C、第八年計(jì)入附屬資本的數(shù)量為60%

D、第十年計(jì)入附屬資本的數(shù)量為20%

【參考答案】：A,B,C,D

【解析】考點(diǎn)：了解次級(jí)債務(wù)的概念以及次級(jí)債務(wù)計(jì)入商業(yè)銀行附

屬資本認(rèn)可負(fù)債的條件和比例的有關(guān)規(guī)定。見教材第九章第二節(jié)，P295o

10、關(guān)于發(fā)行人公司治理情況披露，主要包括OO

A、機(jī)制設(shè)立

B、違規(guī)情況

C、資金占用和對(duì)外擔(dān)保情況

D、內(nèi)部控制的評(píng)估和鑒證情況

【參考答案】：A,B,C,D

【解析】考點(diǎn)：掌握招股說(shuō)明書的一般內(nèi)容與格式。見教材第六章

第二節(jié)，P208o

11、狹義上的投資銀行業(yè)務(wù)只限于某些資本市場(chǎng)活動(dòng)，著重指一級(jí)

市場(chǎng)上()的財(cái)務(wù)顧問。

A、承銷

B、并購(gòu)

C、基金管理

D、融資活動(dòng)

【參考答案】：A,B,D

12、公司不得收購(gòu)本公司股份，但是，()除外。

A、減少公司注冊(cè)資本

B、與持有本公司股份的其他公司合并

C、將股份獎(jiǎng)勵(lì)給本公司職工

D、股東因?qū)蓶|大會(huì)作出的公司合并、分立決議持異議，要求公

司收購(gòu)其股份的

【參考答案】：A,B,C,D

13、發(fā)行保薦書應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容()o

A、逐項(xiàng)說(shuō)明本次發(fā)行是否符合《公司法》、《證券法》規(guī)定的發(fā)

行條件和程序

B、逐項(xiàng)說(shuō)明本次發(fā)行是否符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定，并載明得

出每項(xiàng)結(jié)論的查證過(guò)程及事實(shí)依據(jù)

C、發(fā)行人存在的主要風(fēng)險(xiǎn)

D、保薦機(jī)構(gòu)內(nèi)部審核程序簡(jiǎn)介及內(nèi)核意見

【參考答案】：A,B,C,D

14、財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)當(dāng)以()為截止日。

A、年度末

B、半年度末

C、季度末

D、月末

【參考答案】：A,B,C

15、關(guān)于可轉(zhuǎn)換公司債券，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）o

A、贖回期限越長(zhǎng)、轉(zhuǎn)換比率越低、贖回價(jià)格越高，贖回的期權(quán)價(jià)

值就越小，越有利于轉(zhuǎn)債持有人

B、在股價(jià)走勢(shì)向好時(shí)，贖回條款實(shí)際上起到強(qiáng)制轉(zhuǎn)股的作用

C、股票波動(dòng)率越大，期權(quán)的價(jià)值越高，可轉(zhuǎn)換公司債券的價(jià)值越

高

D、轉(zhuǎn)股價(jià)格越低，期權(quán)價(jià)值越高，可轉(zhuǎn)換公司債券的價(jià)值越高

【參考答案】：A

16、有下列（）情形之一的，收購(gòu)人可以向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提出免于以

要約方式增持股份的申請(qǐng)。

A、收購(gòu)人與出讓人能夠證明本次轉(zhuǎn)讓未導(dǎo)致上市公司的實(shí)際控制

人發(fā)生變化

B、上市公司面臨嚴(yán)重財(cái)務(wù)困難，收購(gòu)人提出的挽救公司的重組方

案取得該公司股東大會(huì)批準(zhǔn)，且收購(gòu)人承諾3年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓其在該公司中

所擁有的權(quán)益

C、經(jīng)上市公司股東大會(huì)非關(guān)聯(lián)股東批準(zhǔn)，收購(gòu)人取得上市公司向

其發(fā)行的新股，導(dǎo)致其在該公司擁有權(quán)益的股份超過(guò)該公司已發(fā)行股份

的30%,收購(gòu)人承諾3年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓其擁有權(quán)益的股份，且公司股東大會(huì)

同意收購(gòu)人免于發(fā)出要約

D、中國(guó)證監(jiān)會(huì)為適應(yīng)證券市場(chǎng)發(fā)展變化和保護(hù)投資者合法權(quán)益的

需要而認(rèn)定的其他情形

【參考答案】：A,B,C,D

17、上市公司申請(qǐng)發(fā)行新股，應(yīng)當(dāng)符合以下具體要求，其中正確的

有（）

A、具有完善的法人治理結(jié)構(gòu)，與對(duì)其具有實(shí)際控制權(quán)的法人或其

他組織及其他關(guān)聯(lián)企業(yè)在人員、資產(chǎn)、財(cái)務(wù)上分開，保證上市公司的人

員、財(cái)務(wù)獨(dú)立以及資產(chǎn)完整

B、本次新股發(fā)行募集資金用途符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策的規(guī)定

C、本次新股發(fā)行募集資金數(shù)額必須是公司股東大會(huì)批準(zhǔn)的擬投資

項(xiàng)目的資金需要數(shù)額

D、不存在資金、資產(chǎn)被具有實(shí)際控制權(quán)的個(gè)人、法人或其他組織

及其關(guān)聯(lián)人占用的情形或其他損害公司利益的重大關(guān)聯(lián)交易

【參考答案】：A,B,C,D

18、發(fā)行人應(yīng)在上市公告書設(shè)一概覽，內(nèi)容主要包括()o

A、股票代碼、總股本

B、股票簡(jiǎn)稱

C、本次上市流通股本

D、可流通股本

【參考答案】：A,B,C,D

19、對(duì)上市公司收益情況進(jìn)行分析，主要考慮的指標(biāo)有()o

A、銷售利潤(rùn)率

B、投資盈利率

C、資金周轉(zhuǎn)率

D、利息支付能力

【參考答案】：A,C,D

20、在審核并購(gòu)重組申請(qǐng)事項(xiàng)時(shí)，并購(gòu)重組委員會(huì)委員()o

A、對(duì)初審報(bào)告中提請(qǐng)其關(guān)注的問題和審核意見有異議的，應(yīng)當(dāng)在

工作底稿上對(duì)相關(guān)內(nèi)容提出有依據(jù)、明確的審核意見

B、認(rèn)為申請(qǐng)人存在初審報(bào)告提請(qǐng)關(guān)注問題以外的其他問題的，應(yīng)

當(dāng)在工作底稿上提出有依據(jù)、明確的審核意見

C、認(rèn)為申請(qǐng)人存在尚待調(diào)查核實(shí)并影響明確判斷的重大問題的應(yīng)

當(dāng)在工作底稿上提出有依據(jù)、明確的審核意見

D、認(rèn)為申請(qǐng)人存在尚待調(diào)查核實(shí)但不影響明確判斷的重大問題的,

應(yīng)當(dāng)在工作底稿上提出有依據(jù)、明確的審核意見

【參考答案】：A,B,C

四、判斷題(共40題，每題1分)。

1,轉(zhuǎn)換價(jià)值是可轉(zhuǎn)換公司債券實(shí)際轉(zhuǎn)換時(shí)按轉(zhuǎn)換成普通股的市場(chǎng)

價(jià)格計(jì)算的理論價(jià)值。()

【參考答案】：正確

2、在申請(qǐng)文件受理前，發(fā)行審核委員會(huì)審核后，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)將招

股說(shuō)明書(申報(bào)稿)在中國(guó)證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站預(yù)先披露。()

【參考答案】：錯(cuò)誤

3、監(jiān)事會(huì)作出決議，應(yīng)當(dāng)經(jīng)2/3以上監(jiān)事通過(guò)。監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)所

議事項(xiàng)的決定作成會(huì)議記錄，出席會(huì)議的監(jiān)事應(yīng)當(dāng)在會(huì)議記錄上簽名。

()

【參考答案】：錯(cuò)誤

4、提供盈利預(yù)測(cè)的發(fā)行人還應(yīng)當(dāng)補(bǔ)充披露基于盈利預(yù)測(cè)的發(fā)行市

盈率。每股收益按發(fā)行當(dāng)年經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審核的、扣除經(jīng)常性損益前

后孰低的凈利潤(rùn)預(yù)測(cè)數(shù)除以發(fā)行后總股本計(jì)算。()

【參考答案】：錯(cuò)誤

【解析】每股收益按發(fā)行當(dāng)年經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審核的、扣除非經(jīng)常

性損益前后孰低的凈利潤(rùn)預(yù)測(cè)數(shù)除以發(fā)行后總股本計(jì)算。

5、直接或間接持有上市公司已發(fā)行股份3%以上或者是上市公司前

10名股東中的自然人股東及其直系親屬不得擔(dān)任獨(dú)立董事。()

【參考答案】：錯(cuò)誤熟悉上市公司股東大會(huì)的召集'提案與通知'

聘請(qǐng)律師出具法律意見'股東大會(huì)特別職權(quán)'累積投票制度'董事的特

別義務(wù)'獨(dú)立董事'董事會(huì)秘書'關(guān)聯(lián)董事表決權(quán)的限制'董事會(huì)特別

職權(quán)、董事會(huì)專門委員會(huì)的職權(quán)、經(jīng)理工作細(xì)則、監(jiān)事的特別義務(wù)和監(jiān)

事會(huì)特別職權(quán)的特別規(guī)定。見教材第二章第四節(jié)，P65o

6、網(wǎng)下配售比例只能保留小數(shù)點(diǎn)后3位，網(wǎng)上配售比例則不會(huì)受

到限制，由此形成的余股將由主承銷商包銷。()

【參考答案】：正確

7、上市公司首次公開發(fā)行股票募集資金不得直接或間接投資于以

買賣有價(jià)證券為主要業(yè)務(wù)的公司。()

【參考答案】：正確

8、信貸資產(chǎn)證券化發(fā)起機(jī)構(gòu)是指通過(guò)設(shè)立特定目的信托轉(zhuǎn)讓信貸

資產(chǎn)的金融機(jī)構(gòu)。()

【參考答案】：正確

9、注冊(cè)會(huì)計(jì)師在計(jì)劃審計(jì)工作時(shí)，必須對(duì)重要性水平作出初步判

斷，以便為檢查數(shù)量上重要的錯(cuò)報(bào)確定一個(gè)可接受的水平。()

【參考答案】：正確

10、發(fā)行人應(yīng)采用方框圖或其他有效形式，全面披露發(fā)起人、持有

發(fā)行人3%以上股份的主要股東、實(shí)際控制人。()

【參考答案】：錯(cuò)誤

11、財(cái)政部在上海、深圳證券交易所和銀行間債券市場(chǎng)上以公開招

標(biāo)方式發(fā)行記賬式國(guó)債。()

【參考答案】：正確

【解析】目前，記賬式國(guó)債發(fā)行完全采用公開招標(biāo)方式。財(cái)政部在

上海、深圳證券交易所和銀行間債券市場(chǎng)上以公開招標(biāo)方式發(fā)行記賬式

國(guó)債。

12、如果國(guó)債承銷價(jià)格定價(jià)過(guò)高，即收益率過(guò)低，則投資者就不會(huì)

傾向于在二級(jí)市場(chǎng)上購(gòu)買國(guó)債。()

【參考答案】：錯(cuò)誤

【解析】如果國(guó)債定價(jià)過(guò)高，則可以從二級(jí)市場(chǎng)上購(gòu)買更合算。

13、網(wǎng)下網(wǎng)上同時(shí)定價(jià)發(fā)行要求發(fā)行人和主承銷商按照發(fā)行價(jià)格應(yīng)

不低于公告招股意向書前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)同時(shí)不低于前1個(gè)

交易日的均價(jià)的原則確定增發(fā)價(jià)格。()

【參考答案】：錯(cuò)誤

【解析】熟悉增發(fā)及上市業(yè)務(wù)操作流程、配股及上市業(yè)務(wù)操作流程。

見教材第七章第三節(jié)，P247O

14、絕對(duì)估值法反映的是市場(chǎng)供求決定的股票價(jià)格；相對(duì)估值法體

現(xiàn)的是內(nèi)在價(jià)值決定價(jià)格，即通過(guò)對(duì)企業(yè)的估值，計(jì)算每股價(jià)值，從而

估算股票價(jià)值。()

【參考答案】：錯(cuò)誤

【解析】相對(duì)估值法反映的是市場(chǎng)供求決定的股票價(jià)格，而絕對(duì)估

值法體現(xiàn)的是內(nèi)在價(jià)值決定價(jià)格。

15、上市公司向原股東配售股份的，控股股東不得在股東大會(huì)召開

前公開承諾認(rèn)配股份的數(shù)量。()

【參考答案】：錯(cuò)誤

【解析】上市公司向原股東配售股份的，控股股東應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)

召開前公開承諾認(rèn)配股份的數(shù)量。

16、保薦機(jī)構(gòu)對(duì)證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其簽字人員出具的專業(yè)意見存有疑

義的，應(yīng)當(dāng)拒絕保薦。()

【參考答案】：錯(cuò)誤

【解析】發(fā)審委在對(duì)首次公開發(fā)行股票的審核過(guò)程中，發(fā)審委會(huì)議

表決采取記名投票方式。表決票設(shè)同意票和反對(duì)票，發(fā)審委委員不得棄

權(quán)。

＜一Next一＞

17、主承銷商的證券自營(yíng)賬戶不得參與本次發(fā)行股票的詢價(jià)、網(wǎng)下

配售和網(wǎng)上發(fā)行。()

【參考答案】：正確

18、如果最近3年的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具非標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留

意見的審計(jì)報(bào)告，公司應(yīng)當(dāng)在申請(qǐng)文件中提供最近3年經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)會(huì)

計(jì)報(bào)告及提出申請(qǐng)時(shí)由注冊(cè)會(huì)計(jì)師就非標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見的審計(jì)報(bào)告涉及

的事項(xiàng)是否已消除或糾正所出具的補(bǔ)充意見；發(fā)行申請(qǐng)于下半年提出的,

還應(yīng)當(dāng)提供申請(qǐng)當(dāng)年經(jīng)審計(jì)的中期財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告；發(fā)行申請(qǐng)于上半年提

出，預(yù)計(jì)發(fā)行時(shí)間在下半年的，應(yīng)當(dāng)在中期報(bào)告公布后，補(bǔ)充提供當(dāng)年

經(jīng)審計(jì)的中期財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。

【參考答案】：正確

19、在發(fā)行記帳式國(guó)債中，承銷商可以選擇場(chǎng)內(nèi)掛牌分銷或者場(chǎng)外

分銷兩種方法。()