審計年終工作總結(jié)個人匯報

Word文檔審計年終工作總結(jié)個人匯報當(dāng)我們結(jié)束了一年的工作以后總會感慨萬分，是時候?qū)ν瓿傻墓ぷ骷右钥偨Y(jié)了。我我為大家?guī)砹藢徲嬆杲K工作總結(jié)個人匯報，謝謝大家閱覽。

這篇審計年終工作總結(jié)個人匯報的文章，是我專門為大家收拾的，希翼對大家有所協(xié)助！

我叫XX，現(xiàn)任XX局審計科長。審計科的主要職能是負責(zé)XX系統(tǒng)內(nèi)部審計工作，對所屬單位經(jīng)濟活動舉行專項和后續(xù)審計，負責(zé)對所屬單位領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟責(zé)任審計，指導(dǎo)基層單位開展內(nèi)部審計工作?，F(xiàn)將我今年履職狀況報告如下：

一、實施內(nèi)部審計，發(fā)揮內(nèi)審

免疫系統(tǒng)作用

今年以來我們科對5家院長調(diào)動的XX院舉行了院長任期內(nèi)經(jīng)濟責(zé)任審計；對3家XX院關(guān)于款待費偏高狀況舉行審計；對2家XX院汽車費用支出較大狀況舉行審計；對2家XX院基建項目資金使用狀況舉行專項審計；對8家XX院職工來信來訪反映與經(jīng)濟相關(guān)的問題舉行審計調(diào)查。在審計工作中，我要求自己，做到廉潔自律、行為規(guī)范、嚴謹細致、結(jié)果公平；做到審計報告中提出的看法和建議中肯，業(yè)績評價實在；做到經(jīng)濟責(zé)任分清，對國家和單位負責(zé)，對當(dāng)事人負責(zé)。真切、全面地反映院長履行經(jīng)濟責(zé)任狀況。

二、樹立服務(wù)理念，將事后監(jiān)督前移到事前事中的風(fēng)險防范

在審計工作中，我以自立、客觀的態(tài)度對被審計單位內(nèi)部控制制度和風(fēng)險管理舉行檢查和客觀評價，并提出進一步完美內(nèi)部控制制度的建議和對策，從而協(xié)助單位糾錯防弊、加強控制、提高管理水平。為了更好地協(xié)助基層單位建立內(nèi)部控制制度和風(fēng)險管理過程的設(shè)計，今年我們審計科編輯出版了XX系統(tǒng)《懲防體系基本框架規(guī)則制度匯編》和《XX系統(tǒng)規(guī)則制度匯編》。督導(dǎo)各醫(yī)療XX單位建立健全內(nèi)部控制制度，并且裝訂存檔。通過完美制度建設(shè)，阻塞管理漏洞，把管理審計和風(fēng)險審計有機地結(jié)合起來，有效地從源頭上控制風(fēng)險與提高績效，促進單位提高管理水平。

三、做好領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項。今年我們幫助局紀委開展行風(fēng)整治工作，督導(dǎo)和檢查各單位實際工作和書面資料的發(fā)展?fàn)顩r，并負責(zé)將全系統(tǒng)行風(fēng)整治各個階段工作的資料舉行收集、匯編、裝訂、存檔。

我雖然較好地完成各項工作任務(wù)，但與局領(lǐng)導(dǎo)和同志們的要求相比還有差距。在以后的工作中，我要加強政治學(xué)習(xí)，進一步提高自身修養(yǎng)，恭敬領(lǐng)導(dǎo)、團結(jié)同志、誠實為人、正派做事。

審計年終工作總結(jié)

我校在2022年中，充分發(fā)揮了內(nèi)部審計的作用，對于有效地防范風(fēng)險、確保資金平安、規(guī)范內(nèi)部管理，促進小學(xué)財務(wù)管理規(guī)范、協(xié)調(diào)進展起到了樂觀作用。我校園部審計小組按照教導(dǎo)局審計室2022年度年初工作方案和小學(xué)內(nèi)部審計方案，在本年度完成了以下工作：

主要工作內(nèi)容：

一、進一步建立健全了內(nèi)部審計工作的內(nèi)容和工作制度；強化了業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，解決了審計工作中碰到的新問題，使審計工作由查錯防弊型向風(fēng)險防范型和管理促進型改變。

二、仔細學(xué)習(xí)相關(guān)業(yè)務(wù)，準(zhǔn)時了解對農(nóng)村義務(wù)教導(dǎo)經(jīng)費保障的各項政策。在詳細工作中對小學(xué)是否按政策規(guī)范收費、對作業(yè)本費的使用及結(jié)算狀況、日常公用經(jīng)費的籌措和使用狀況等作為一項重要內(nèi)容舉行了審計，保證內(nèi)部審計在落實本校教導(dǎo)經(jīng)費保障體制中的作用。

三、對小學(xué)的財務(wù)收支、經(jīng)費管理工作和食堂伙食費收支狀況做到了一期一審，并準(zhǔn)時上報審計工作報告，有效地提高了教導(dǎo)經(jīng)費使用效益。按照小學(xué)經(jīng)濟活動特點，今年我校園部審計的主要內(nèi)容有：

1、對小學(xué)的各項收入舉行了審核，內(nèi)審小組認為小學(xué)的全部收入都準(zhǔn)時入賬，并納入了小學(xué)的財務(wù)核算，無隱瞞、截留挪用、轉(zhuǎn)移小學(xué)收入的狀況。

2、對小學(xué)的各項支出狀況，包括老師工資、績效工資、經(jīng)補貼、伙食費等支出狀況舉行審核，重點審計了支出的真切性和合法性，有沒有損失鋪張等行為，內(nèi)審認為均符合有關(guān)規(guī)定要求。各項支出均屬合理。

3、對于小學(xué)的資產(chǎn)構(gòu)成狀況，經(jīng)審計認為貨幣資金按規(guī)定辦理了收付手續(xù)；固定資產(chǎn)做到了帳帳相符、帳物全都；各類往來款項作了相應(yīng)清理。

4、對小學(xué)的負債也作了相應(yīng)審計，小學(xué)從XX年后沒有產(chǎn)生新債，更沒有舉債消費。

5、對小學(xué)收費狀況舉行了重點審計，未發(fā)覺亂收費現(xiàn)象，小學(xué)收費合理，只按規(guī)定收取了相應(yīng)的生活費，且按月收取，用規(guī)定收據(jù)一月一開，并做到了收前公示。并對同學(xué)生活費賦予了補助。

四、仔細貫徹上級內(nèi)審部門的文件精神，準(zhǔn)時完成了教導(dǎo)局支配的各項工作。

審計工作中的措施

1、嚴格執(zhí)行了年度審計工作方案，提高了對方案鄭重性的熟悉。在詳細審計工作中堅持原則，實事求是，客觀公平地看待和處理問題。

2、全面審計，突出重點。對小學(xué)的財務(wù)審計既以真切性為基礎(chǔ)把基本狀況摸清晰，又抓重點問題舉行深化地分析，爭取了從機制上和制度上提出解決問題的方法。

3、完美了制度，嚴格了管理。嚴格審計質(zhì)量管理，采取審計全過程質(zhì)量控制，將審計準(zhǔn)則、審計質(zhì)量控制標(biāo)準(zhǔn)和制度落實到了審計計劃、審計證據(jù)、審計底稿、審計報告等審計工作的各個環(huán)節(jié)。

4、今后進一步加強學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，把審計工作做得更好。

審計年終工作總結(jié)范文

xx年審計部緊緊圍繞工作部署，深化學(xué)習(xí)實踐科學(xué)進展觀，把有效防范風(fēng)險，促進穩(wěn)健運營放在審計工作的首要位置。通過轉(zhuǎn)變工作思路，提升部門效能，樂觀開展各項審計工作，遺憾完成了全年工作目標(biāo)，增加了風(fēng)險防控能力，為各項業(yè)務(wù)合規(guī)、健康的進展起到一定的保障作用。現(xiàn)將xx年審計工作總結(jié)如下：

一、審計工作開展?fàn)顩r

按照董事會工作支配，按方案、有步驟的開展各項現(xiàn)場與非現(xiàn)場審計。xx年出具審計報告書份，其中：業(yè)務(wù)審計報告份，現(xiàn)場離任審計報告份，非現(xiàn)場離任審計報告份，經(jīng)濟責(zé)任審計報告份。通過審計檢查，規(guī)范了營業(yè)網(wǎng)點的業(yè)務(wù)操作，提高了依法經(jīng)營意識，增加了管理制約機制，從而為業(yè)務(wù)進展奠定了良好的基礎(chǔ)。其二，為了仔細落實干部溝通制度，對中層管理人員舉行崗位調(diào)節(jié)，共舉行崗位監(jiān)督交接次，其中：行長調(diào)節(jié)交接次，支行會計主管調(diào)節(jié)交接次，對交接過程舉行了嚴格的監(jiān)督，保證交接手續(xù)齊全、完整，調(diào)節(jié)人員準(zhǔn)時就位，確保了工作的延續(xù)性。其三，會同相關(guān)部門銷毀做廢銀行卡、做廢印章工作。

二、主要工作內(nèi)容

(一)抓規(guī)則制度建設(shè)，加強基礎(chǔ)管理工作

1、加強制度建設(shè)。根據(jù)商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引的要求，遵循業(yè)務(wù)進展，內(nèi)控優(yōu)先，開展工作，制度先行的工作思路，立足本行經(jīng)營進展實際，以構(gòu)筑越發(fā)堅實穩(wěn)固的風(fēng)險防控體系為工作重點。年初我部對現(xiàn)行規(guī)則制度舉行系統(tǒng)化、規(guī)范化的收拾，編纂了系統(tǒng)、明晰的制度，便與員工學(xué)習(xí)、使用，以促進各項業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化，確保制度的實效性。本制度匯編匯合了年度編制的全部制度，共編制個規(guī)則制度。同時，收集內(nèi)部控制情況信息，做好內(nèi)控制度建設(shè)。

2、完美處罰方法。隨著監(jiān)管力度及業(yè)務(wù)進展的加強，原有的處罰方法已不適應(yīng)該前業(yè)務(wù)進展的需求，對原有的處罰方法舉行了修訂，確保各項金融規(guī)則制度的貫徹執(zhí)行，強化內(nèi)部管理，防范金融風(fēng)險，預(yù)防經(jīng)濟案件的發(fā)生。

3、制定員工考核方法，考核的指導(dǎo)思想是按照崗位內(nèi)容和員工綜合素養(yǎng)，合理舉行崗位分工，充分調(diào)動員工的工作樂觀性和主動性。促進人員管理與合理使用。崗位考核的內(nèi)容主要包括履職狀況、工作質(zhì)量及工作態(tài)度三方面，結(jié)合本部門實際狀況，對相應(yīng)崗位制定了詳細考核內(nèi)容及權(quán)重。采納定性與定量考核相結(jié)合的原則，考核的形式包括：崗位干部員工自評、部門考核小組考評。

(二)搞好業(yè)務(wù)審計工作

審計部根據(jù)年初工作方案，舉行了反洗錢等項業(yè)務(wù)審計。加強了部門及支行的經(jīng)營管理，完美了內(nèi)控監(jiān)督機制，通過審計，提高了業(yè)務(wù)風(fēng)險防控及管理能力。

1、開展了科技信息系統(tǒng)和管理維護審計，對科技信息部舉行了現(xiàn)場摸底。通過從總體控制風(fēng)險、研發(fā)風(fēng)險、運行維護風(fēng)險、外包風(fēng)險等四個方面舉行檢查，把握我行科技信息運行現(xiàn)狀，了解我行科技信息的平安及風(fēng)險隱患，對科技信息的內(nèi)控制度建設(shè)舉行了檢查，針對存在的問題提出了合理化建議，增加了信息平安控制能力，促進了我行業(yè)務(wù)平安、持續(xù)、穩(wěn)健地運行。

2、做好反洗錢工作，規(guī)避洗錢及監(jiān)管風(fēng)險，提高反洗錢工作的整體水平，分離對網(wǎng)點舉行了現(xiàn)場檢查，用時個工作日，檢查內(nèi)容以反洗錢內(nèi)控制度建設(shè)、賬戶管理、聯(lián)網(wǎng)核查及檔案管理、大額和可疑交易報送為主，通過檢查，職能部室及支行能充分熟悉到反洗錢工作重要性和須要性，仔細履行反洗錢法律義務(wù)，按時組織反洗錢業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，嚴格執(zhí)行反洗錢規(guī)則制度，制度完美、措施有力，反洗錢工作力度不斷加強，但仍存在結(jié)算賬戶使用管理不嚴格、賬戶資料更新不準(zhǔn)時、不按規(guī)定范圍舉行聯(lián)網(wǎng)核查、可疑交易甄別不細致等狀況。

3、做好離任、經(jīng)濟責(zé)任、工作審計工作。

按照《高級管理人員任職資歷管理方法》有關(guān)規(guī)定，在1月份調(diào)節(jié)和溝通了位機關(guān)管理人員，審計部按要求舉行了非現(xiàn)場離任審計，出具了份非現(xiàn)場離任審計報告。在月份對部門管理人員舉行了次經(jīng)濟責(zé)任審計，并出具了經(jīng)濟責(zé)任審計報告。按照《高級管理人員任職資歷管理方法》有關(guān)規(guī)定，共利用個工作日對人次支行行進步行了現(xiàn)場離任審計，對其在職期間的工作狀況做出公平、公正的審計評價。

(三)加強審計信息反饋，嚴格責(zé)任追究

加強橫向信息溝通，將審計中存在的問題和風(fēng)險點向相關(guān)管理部門反饋，對薄弱和簡單忽略的風(fēng)險環(huán)節(jié)提出審計建議，進而達到使職能管理部門的業(yè)務(wù)督導(dǎo)更具針對性，樂觀舉行整改，填補了部分內(nèi)控真空。對未按要求舉行整改或整改不到位的責(zé)任人嚴格根據(jù)我行責(zé)任追究制度舉行處罰，催促存在問題的支行或部門堅定整改落實到位，達到規(guī)范業(yè)務(wù)、合規(guī)經(jīng)營的目的。

(四)年度報表審計工作

年初我部樂觀協(xié)作會計師事務(wù)所對我行年財務(wù)成績舉行審計認定，順當(dāng)完成了年度報表審計，會計師事務(wù)所對我行年的財務(wù)成績舉行了正確的評價和認可。

(五)事后監(jiān)督工作狀況

xx年監(jiān)督業(yè)務(wù)總量為萬多筆，處罰筆。通過監(jiān)督日漸規(guī)范了柜員的操作流程，各支行間核算水平凹凸的差距逐漸縮小，全行核算質(zhì)量顯然提高，全員防范操作風(fēng)險和流淌性風(fēng)險的意識日益增加。對存在的問題準(zhǔn)時更正和反饋，防范了資金風(fēng)險。

以上是審計部xx年全年工作展?fàn)顩r，審計工作取得了較好的成果，工作中尚存在不足，一是審計檢查的力度需進一步加強，須從深度和廣度上下功夫;二是審計工作的范圍和手段還需進一步拓展和創(chuàng)新。我部將不斷完美工作機制，在工作中堆積閱歷，樂觀探究，尋求好的工作辦法和審計技巧，與時俱進，充分履行審計職能，為金融事業(yè)的健康、穩(wěn)步、迅速進展保駕護航。

財務(wù)審計年終工作總結(jié)

20xx年馬上就要結(jié)束了，在過去的20xx年中，我們公司做的向來很好，很好的頂住了金融危機的壓力，在經(jīng)濟最困難的一年里，我們公司還是取得了業(yè)績不小的長進，這就尤為可貴了，所以我們公司必需要好好的總結(jié)一下，總結(jié)過去一年工作的閱歷，以便在來年中取得更好的長進。

為了適應(yīng)新形勢下的進展，財務(wù)審計部建立健全和完美落實了各項財務(wù)規(guī)則制度。因為公司的性質(zhì)發(fā)生轉(zhuǎn)變，要求公司的財務(wù)規(guī)則制度要舉行重新修訂和完美。按照市局(公司)的財務(wù)制度，結(jié)合集團公司的實際狀況，組織匯編了集團的財務(wù)制度。為了總結(jié)閱歷教訓(xùn)，更好的完成20xx年的各項工作任務(wù)，我部就財務(wù)、審計方面的工作作出總結(jié)如下：

一、審計方面的工作

1、按照市局財務(wù)審計工作會議精神，對財務(wù)審計部工作的提出要求

(1)繼續(xù)鞏固推行財務(wù)管理模塊，加強財務(wù)人員的管理意識和責(zé)任心，充分發(fā)揮財務(wù)管理的職能作用。在全面實施信息化管理的同時，要求我們財務(wù)人員要利用的時光和精力參加企業(yè)管理，每周必需下各核算的公司了解業(yè)務(wù)運行狀況，發(fā)揮主觀能動性，多為經(jīng)營者提供有參考價值的信息和建議，這一要求作為20xx年目標(biāo)考核的主要指標(biāo)來考核。

(2)全員樹立財務(wù)管理是企業(yè)管理的核心思想，增加危機感、緊迫感和責(zé)任感，加強學(xué)習(xí)，努力提高自身素養(yǎng)，適應(yīng)新形勢下財務(wù)工作的要求。

2、全面迎接國家審計

為了迎接國家審計署的全面檢查，按照市局(公司)審計重點，我部門對12月31日的財務(wù)收支舉行了復(fù)查，并結(jié)合內(nèi)審工作實際，緊緊圍繞集團公司的熱點、重點、難點問題開展工作，充分發(fā)揮財務(wù)的監(jiān)督和服務(wù)職能，準(zhǔn)時為集團公司領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù)，并對審計將涉及財務(wù)方面的工作舉行了詳細的支配和布置。

3、財務(wù)的審計、監(jiān)督崗位

我們?yōu)榧訌娂瘓F公司財務(wù)工作的審計和監(jiān)督職能，今年面對社會聘請了四位從事財務(wù)工作多年，閱歷豐盛的財務(wù)人員，充實加強財務(wù)的審計、審核及財務(wù)管理工作崗位。明確了四位同志的工作職責(zé)和范疇，要求盡快修訂完美本部門各個財務(wù)崗位責(zé)任制及考核方法，為提高財務(wù)工作的質(zhì)量和效率打下堅實的基礎(chǔ)。

4、制定并學(xué)習(xí)了《財務(wù)審計部崗位責(zé)任制考核方法》

為了更好地履行總經(jīng)理給予的職責(zé)，加強(集團)公司財務(wù)管理和稽核檢查力度，規(guī)范集團財經(jīng)秩序和調(diào)動廣闊財務(wù)人員的工作樂觀性和責(zé)任感，財務(wù)審計部特制定了《財務(wù)審計部崗位責(zé)任制考核方法》，通過大家仔細地學(xué)習(xí)和研究，樂觀思量，并贊同嚴格根據(jù)目標(biāo)考核方法仔細履行自己的工作職責(zé)。

二、財務(wù)方面的工作

1、增加財務(wù)服務(wù)意識，20xx年，我們一如既往地按科學(xué)、嚴格、規(guī)范、透亮?????、效益的原則，加強財務(wù)管理，優(yōu)化資源配置，提高資金使用效益，把為集團公司的各項工作服好務(wù)作為我部的一項重要工作。

2、切實加強財務(wù)管理

按照集團公司規(guī)范財務(wù)管理、優(yōu)化財務(wù)審核程序、提升財務(wù)服務(wù)質(zhì)量和發(fā)揮職能部門更好地參加企業(yè)管理的要求，財務(wù)審計部將財務(wù)集權(quán)管理調(diào)節(jié)為財務(wù)人員試行委派制，并采納按統(tǒng)一管理，分級負責(zé)的原則舉行管理。財務(wù)審計部主要詳細負責(zé)集團公司各類資產(chǎn)的財務(wù)監(jiān)督、財務(wù)分析及財務(wù)報告和各分、子公司的財務(wù)管理和財務(wù)內(nèi)部會計憑證的稽核等業(yè)務(wù)，充分發(fā)揮財務(wù)審計部的職能作用。

3、預(yù)算管理得到穩(wěn)步推動

一是細化預(yù)算內(nèi)容。按照各分、子公司明細賬具體分析了收入、成本與期間費用的執(zhí)行狀況，按科目舉行了分類統(tǒng)計，為各分、子公司的20xx年全面預(yù)算奠定基礎(chǔ);二是提高預(yù)算透亮?????度。預(yù)算計劃按照各分、子公司反饋回來的看法適當(dāng)調(diào)節(jié)后，經(jīng)總經(jīng)理審議通過后形成正式文件下發(fā)至各分、子公司，使各單位對本公司的預(yù)算有一個全面的了解，增加了預(yù)算的透亮?????度;三是增強預(yù)算的剛性。我們注意了預(yù)算執(zhí)行中存在的問題和有關(guān)狀況，不定期的向預(yù)算委員會反饋狀況，對于超預(yù)算等問題嚴格審批程序，對申請調(diào)節(jié)的事項，需經(jīng)過特地的論證分析后，按規(guī)定的程序批準(zhǔn)后執(zhí)行。一年以來，預(yù)算的總體執(zhí)行狀況良好，各分、子公司的預(yù)算觀念也較以前有大大的提高和增加，為做好20xx年全面預(yù)算工作堆積了閱歷。

4、強力整頓財經(jīng)秩序

按照市局(公司)財經(jīng)秩序?qū)ｍ椪D工作的支配和財務(wù)收支自查工作計劃，集團公司圍繞市局規(guī)范行業(yè)經(jīng)營行為，促進煙草行業(yè)的健康進展，為國家制造和堆積的財寶的工作思路，以摸清家底、揭示隱患、促進規(guī)范、推進進展為指導(dǎo)思想，嚴格根據(jù)市局(公司)的自查要求，仔細開展財務(wù)自查工作。財務(wù)審計部從嚴從細，自上而下對帳外帳、小金庫和虛列(亂列)成本費用、收入分配失真和會計核算失真等問題舉行了自查，并實施強化經(jīng)濟責(zé)任審計與加強財經(jīng)秩序整頓相結(jié)合，根據(jù)邊整邊改的原則，將查出來的問題按照時光、性質(zhì)等分門別類，從中查找經(jīng)營和管理上的漏洞，并有針對性地指定整改措施，限期整改到位。通過此次的自查，切實加強了國有資產(chǎn)的監(jiān)管力度。

5、加強資金管理的作用

為了規(guī)范集團經(jīng)濟運行秩序，加強各分、子公司的資金管理，降低和杜絕資金的使用風(fēng)險，提高資金使用效率，促進集團健康進展。集團公司從20xx年8月份起將集團公司資金管理中心納入市局(公司)結(jié)算中心統(tǒng)一管理。我們?yōu)榱吮ＷC集團資金管理中心能順當(dāng)、準(zhǔn)時進入市局(公司)結(jié)算中心，根據(jù)市局(公司)結(jié)算中心要求，對各分、子公司的年度和月度資金收支預(yù)算、管理費用預(yù)算、經(jīng)營費用及財務(wù)費用舉行了仔細嚴格的審核和匯編。與此同時，為確保各項工作有條不紊的開展，強調(diào)各分、子公司要加大催收貨款力度，保證集團公司正常的經(jīng)濟運行。

為了更好的發(fā)揮財務(wù)職能，我們加強了對會計基礎(chǔ)工作的規(guī)范力度，提高會計信息質(zhì)量，保證會計信息的真切、精確?????、完整;強化財務(wù)的預(yù)測、分析及籌資功能，加強對重大投資資金的管理，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效的、準(zhǔn)時的數(shù)據(jù)與技術(shù)支持。

20xx年是集團公司推動行業(yè)改革、拓展市場、持續(xù)進展的關(guān)鍵年，也是財務(wù)審計部創(chuàng)新思路，規(guī)范管理的一年。財務(wù)審計部堅持以市場為導(dǎo)向，以效益為中心的行業(yè)進展思路，緊緊圍繞集團公司整體工作部署和財務(wù)審計工作重點，團結(jié)奮進，真抓實干，完成了部門職責(zé)和公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的任務(wù)，取得一定的成果。

我們公司能夠在金融危機的年度里賬目向來十分良好，這也與財務(wù)審計部工作的仔細努力負責(zé)有很大的關(guān)系，公司沒有一筆壞賬、死賬，這些都歸功于財務(wù)審計部的工作，所以我們要給財務(wù)審計部全體員工記一等功!

請大家能夠熟悉到我們當(dāng)前的形勢，熟悉到我們的公司形勢，在來年公司的大進展中做好充沛的預(yù)備，我們公司的業(yè)績和市場打算我們要在來年中大干一場，我們一定要努力!

工程審計年終工作總結(jié)

工程項目審計的范圍，涵蓋項目開工前，在建期間和竣工驗收階段的全部工作，不僅

涉及到建設(shè)單位的財務(wù)收支，更重要的是涉及到?jīng)Q策、規(guī)劃、設(shè)計、概預(yù)算、招投標(biāo)、施工管理、竣工驗收等與建設(shè)項目有關(guān)的管理活動。它側(cè)重于催促和協(xié)助被審計單位阻塞管理漏洞，完美內(nèi)部控制，提高管理效率。

當(dāng)前，受拉動內(nèi)需，擴大消費等因素影響，固定資產(chǎn)投資規(guī)模不斷擴大，而現(xiàn)行的投資管理體系還不夠完美，項目管理的科學(xué)化、專業(yè)化水平還不高，建設(shè)過程中的決策、規(guī)范、設(shè)計、招標(biāo)、材料選購、施工管理環(huán)環(huán)相扣，哪個環(huán)節(jié)出了問題都有可能導(dǎo)致巨大損失，影響建設(shè)項目的社會和經(jīng)濟效益。因此了解項目建設(shè)中存在的問題，并準(zhǔn)時解決這些問題已迫在眉睫。我就審計工作中發(fā)覺的一些問題和解決方法談幾點意見：

(一)招標(biāo)工作中存在的問題

存在回避招標(biāo)、圍標(biāo)等行為：在實際工作中，我們發(fā)覺一些項目存在回避招標(biāo)、圍標(biāo)招標(biāo)等行為，回避招標(biāo)就是將應(yīng)納入招標(biāo)的建設(shè)項目分解成幾個小項目或是幾個標(biāo)段來建設(shè)，使大項目化成零星工程往返避招標(biāo)和審計監(jiān)督。圍標(biāo)：就是一個工程招標(biāo)時，參加競標(biāo)的人是一個施工隊借多家建造公司的資質(zhì)證來參加競標(biāo)，因為競標(biāo)的雖是多家建造公司，但真正操縱的是一個施工隊，所以招標(biāo)報價很高。

存在轉(zhuǎn)包、分包、肢解發(fā)包等現(xiàn)象。有些中標(biāo)了的施工隊，在收取一定費用后將工程轉(zhuǎn)包給其他施工隊，甚至轉(zhuǎn)包給沒有資質(zhì)的人，造成管理不善，質(zhì)量低劣，因為收取了轉(zhuǎn)包費，增強了費用，基建隊惟獨實行偷工減料的方法來節(jié)減開支，造成豆腐渣工程等一列問題。

存在個人借建造資質(zhì)來投標(biāo)的現(xiàn)象，一些非工程專業(yè)人員，借建造資質(zhì)證來投標(biāo)，中標(biāo)后，因為他們不懂建造，也不懂管理，給建造質(zhì)量和施工管理帶來很大威逼。

(二)在施工過程中存在的問題。一些施工單位中標(biāo)后，以種種理由增強工程造價，常見的有：

變更工程設(shè)計，增強工程造價。如：一些投標(biāo)人在中標(biāo)后，以種種借口增強工程造價。在實際工作中，常用方式有：轉(zhuǎn)變中標(biāo)材料、增強材料單價;土方工程中以挖方土質(zhì)太硬為由變更成石方計價;房屋建造工程中以土質(zhì)太軟或是土質(zhì)疏松為由變更基礎(chǔ)，即：加深基礎(chǔ)或改為滿堂基礎(chǔ);道路工程中以增強路基清淤工程量或以挖方土質(zhì)太硬為由變更成石方計價等方式來變更設(shè)計、增強工程造價。而有些單位基建管理人員任意簽證，監(jiān)理人員和設(shè)計人員又不負責(zé)任，施工隊提出要求，礙于情面，同意變更設(shè)計，從不考慮后果，這些隱蔽工程變更。勢必給建設(shè)單位造成巨大損失，同時也給審計工作帶來一定的難度。

通過簽證增強工程量或提高材料單價，增強工程造價。有些建設(shè)單位在簽證工程量時，沒有仔細測量，以施工隊上報數(shù)為準(zhǔn)，任意簽證，增強了工程量;二是在簽證材料單價時，沒有仔細尋價，因為不了解行情，簽證價格高于市場價無數(shù)，有的超出幾倍，或是在簽證時不注明材料品牌、規(guī)格，只簽證單價，造成施工隊轉(zhuǎn)變品牌和規(guī)格，偷工減料、以次充優(yōu)，降低工程質(zhì)量。

偷減工程工序。有些施工隊不按設(shè)計要求施工，偷減工序，造成質(zhì)量低劣，而在計量工程造價時，沒做的工序也計算工程量，工程造價不減。

(三)在竣工決算時存在的問題

故意高套定額和費率，增強工程造價。有些施工隊在竣工結(jié)算時，故意高套定額和轉(zhuǎn)變計取費用的程序和標(biāo)準(zhǔn)，多計工程造價。

故意多算工序，多計工程造價。

二、存在問題的解決對策

一、首先抓好工程竣工的決算審計，第二抓好費用支出審計和決算編制審計

(一)重視現(xiàn)場測量和察看

到現(xiàn)場抽查核對工程量，審計投資成本的真切性。工程決算審計中，普通是先通過建設(shè)或施工單位提供的工程決算書，工程量計算表，竣工圖集設(shè)計變更現(xiàn)場簽證等資料舉行初步審查，分析重點和疑點，工程量計算是核減工程造價的重要環(huán)節(jié)。因為工程審計有嚴密性、精確?????性、適應(yīng)性、有用性和規(guī)范性，因此在工程審計時，要挑選適用的國家定額和工程量計算規(guī)章以及規(guī)范性文件，抽查重要項目的計算是否精確?????，在舉行實地測量，核對工程量。

(二)重點審查變更調(diào)節(jié)項目，即審查變更造價

a.按照建設(shè)單位提供完整的變更資料集工程量計算書來確定變更事項即造價的精確?????性

b.按照招投標(biāo)時建施單位簽訂的合同

c.對變更部分不能自立舉行審計，結(jié)合構(gòu)成合同價的投標(biāo)書內(nèi)容舉行核對，注重有無重復(fù)

列項，多計工程量現(xiàn)象。

d.對單價承包合同尤其如此，不僅要對照分析投標(biāo)書和工程決算的各項內(nèi)容，審查有無

加大工程量，還要結(jié)合設(shè)計變更和現(xiàn)場簽證，重點審計大額變更增強項目。

(三)充分運用現(xiàn)代科技手段

對政府投資項目工程竣工決算，要通過充分使用易佳或者神機妙算等預(yù)算軟件，計算機輔助審計手段，提供工作效率。在工程決算審計中要想把好費用定額的套用與取費標(biāo)準(zhǔn)、取費程序關(guān)，關(guān)鍵是運用好工程造價軟件，挑選適用的單位估價表，材料差價等模板。這樣就能更快更有效的開展審計工作，達到審計的精確?????性。(四)全面核對財務(wù)資料和計價項目

工程造價審計并不是自立的，它與財務(wù)收支密切相關(guān)，二者相輔相成才干審深、審?fù)?，在審計工程項目決算時，不僅要審工程實體，還要查工程財務(wù)，分析資金結(jié)構(gòu)，審查資金使用的方向與用途，找出差異點與疑點，才干達到最佳的審計效果。要注重對工程計價項目與相關(guān)財務(wù)資料的對照分析與印證，尤其是據(jù)實決算的裝點裝修等材料價差，須要時直接審查施工單位的原始資料。

(五)跟蹤工程進度，舉行進度控制質(zhì)量控制，投資控制

與建設(shè)單位商議，每月的中旬及下旬發(fā)兩次報表，每季度上報一次季報，報表包括工程概況、當(dāng)月的工程工作發(fā)展?fàn)顩r、已完成投資額、工程中存在的問題等。每月兩小報，每三個月一大報，這樣按照每個月、每季度的報表追蹤審查，對該工程項目的工作狀況更了解，更有利于審計。

二、解決方法無論以上哪個環(huán)節(jié)存在的問題，都會影響工程質(zhì)量，增強工程造價，給國家造成一定的損失。為了削減項目建設(shè)中的問題，我認為，應(yīng)當(dāng)從以下幾個方面去加以改進：

(一)嚴把招標(biāo)投標(biāo)關(guān)：招標(biāo)投標(biāo)是為了節(jié)資增效，保證工程質(zhì)量，提高了經(jīng)濟效益。采取藏匿、公正、公平的市場競爭機制，增強透亮?????度，削減貪污受賄。對回避招標(biāo)、圍標(biāo)、分包、借資質(zhì)投標(biāo)等擾亂招標(biāo)投標(biāo)秩序的行為，有關(guān)職能部門應(yīng)當(dāng)嚴格根據(jù)《招標(biāo)投標(biāo)法》和有關(guān)規(guī)定執(zhí)行：鄭重處理有關(guān)責(zé)任人，同時，對分包人再次分包的，轉(zhuǎn)讓、分包無效;對借資質(zhì)舉行投標(biāo)的，中標(biāo)無效;并處轉(zhuǎn)讓、分包、借資質(zhì)中標(biāo)項目金額千分之五以上千分之十以下的罰款;有違法所得的，并處沒收違法所得;并責(zé)令停業(yè)整頓;情節(jié)嚴峻的，由工商行政管理機關(guān)吊銷營業(yè)執(zhí)照。

(二)嚴把工程建設(shè)中變更工程、增強工程造價關(guān)。一是從嚴控制隱蔽工程變更：要加強《招標(biāo)投標(biāo)法》和有關(guān)法律規(guī)矩的學(xué)習(xí)宣揚，《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法》中明確規(guī)定了強制招標(biāo)范圍：主要著眼于工程建設(shè)項目，而且是工程建設(shè)項目全過程的招標(biāo)，包括從勘察、設(shè)計、施工、監(jiān)理到設(shè)備、材料的選購。工程勘察指為查明工程項目建設(shè)地點的地形地貌、土層土質(zhì)、巖性、地質(zhì)構(gòu)造、水文條件和各種自然地質(zhì)現(xiàn)象而舉行的測量、測繪、測試、觀看、地質(zhì)調(diào)查、勘探、實驗、鑒定、討論和綜合評價工作。從《招標(biāo)投標(biāo)法》可以看出，項目在招標(biāo)過程中，已經(jīng)對囫圇工程舉行了全面的工程勘察，工程設(shè)計也是在勘察的基礎(chǔ)舉行的，因此，工程中標(biāo)后，對因地勢，地質(zhì)等緣由而變更設(shè)計增強工程造價的要從嚴控制。二是從嚴控制材料變更：要多了解市場行情和材料價格信息，從嚴控制材料單位的簽證，如需變更材料，簽證時應(yīng)注明品牌、規(guī)格、出廠地等等。三是加強施工管理：要求施工管理員和監(jiān)理人員仔細負責(zé)，嚴格按圖施工，對每個工序、用料質(zhì)量和配比嚴格檢驗，嚴把質(zhì)量關(guān)。

在工程竣工結(jié)算時，把好審查關(guān)，對多算工序，高套定額和費率的，應(yīng)從結(jié)算造價中剔除。

(三)建立責(zé)任追究制加大管理中的違紀查處力度。從勘探、設(shè)計、招標(biāo)、施工、監(jiān)理、建設(shè)單位工程管理人員都應(yīng)制定相應(yīng)的管理責(zé)任，并落實到人，做到誰勘察，誰負責(zé)，誰設(shè)計，誰負責(zé)，誰變更，誰負責(zé)，誰簽證，誰負責(zé)。并做到常常檢查，通過檢查發(fā)覺管理上的漏洞，總結(jié)閱歷，提出強化管理的措施，規(guī)范項目管理行為，達到有效監(jiān)控的目的。查出管理中的問題，依法追究單位和直接責(zé)任人員的責(zé)任，構(gòu)成犯罪的，移交司法部門處理。

(四)加大工程決算審計力度。這些年來，審計部門通過工程決算審計工作，在規(guī)范建設(shè)項目管理，抓好工程質(zhì)量，削減工程造價方面做了一些貢獻，為了更好的發(fā)揮工程決算審計工作的作用，還應(yīng)從以下兩個方面去努力:一是審計要由單純造價審計向質(zhì)量審計并重改變：審計人員要從工程質(zhì)量入手，實行深化工程現(xiàn)場踏勘檢查，揭露了一些施工企業(yè)不按圖施工、偷工減料、以次充好、高估冒算等問題。對問題嚴峻的，會同相關(guān)職能部門對施工企業(yè)、監(jiān)理公司和現(xiàn)場監(jiān)理、施工人員舉行了處理處罰。二是由單一工程量審計向管理審計改變：應(yīng)當(dāng)從管理審計入手，通過對設(shè)計、招投標(biāo)、施工合同和施工環(huán)節(jié)的全程監(jiān)督分析，揭示建設(shè)業(yè)主、監(jiān)理人員在施工現(xiàn)場管理、監(jiān)理和材料價格把關(guān)不嚴等方面存在的問題。

三、工作體味

領(lǐng)導(dǎo)的重視與支持是搞好審計工作的關(guān)鍵。領(lǐng)導(dǎo)的重視程度越高，審計工作就越有依賴，發(fā)揮的作用也就越大。我們在仔細做好工作的同時，注意同上級領(lǐng)導(dǎo)的溝通，不定期匯報工作狀況，爭取領(lǐng)導(dǎo)的相信，取得了領(lǐng)導(dǎo)對審計工作的高度重視和大力支持。局領(lǐng)導(dǎo)對審計工作倍加關(guān)注，對審計的組織、人員的調(diào)配予以大力支持，對重大問題的定性與處理親手過問，對審計報告仔細審閱，準(zhǔn)時提出了整改看法和詳細要求，為審計工作的順當(dāng)實施提供了有力保證。

內(nèi)審要樹立服務(wù)意識。內(nèi)審工作的性質(zhì)打算了審計工作必需堅持監(jiān)督與服務(wù)并重，寓監(jiān)督與服務(wù)之中。內(nèi)部審計歸根到底是一種內(nèi)部管理行為，它的目標(biāo)是為了加強內(nèi)部管理，為管理者服務(wù)。結(jié)合實際，內(nèi)審工作的監(jiān)督、評價、控制職能都必需著眼于為經(jīng)濟進展服務(wù)，把服務(wù)意識融于囫圇審計過程中，在做好監(jiān)督的同時為領(lǐng)導(dǎo)提供牢靠的決策依據(jù)。

總之，今年經(jīng)過我們的共同努力，雖然我們?nèi)〉昧艘欢ǔ煽儯请S著中國經(jīng)濟的蓬勃進展，隨著我縣建設(shè)力度加大，我們將面臨許多新問題：審計工作急需提高效率，審計制度待進一步完美，審計辦法需進一步改進，審計力度需進一步加強。面向這些挑戰(zhàn)，在以后的工作中，我們將在十六大精神指導(dǎo)下，努力工作、抓住機遇、總結(jié)閱歷、查找不足，結(jié)合十六大報告提出的進