企業(yè)接待費管理規(guī)定

企業(yè)接待費管理規(guī)定第一條總則為了加強并規(guī)范公司的業(yè)務招待費支出管理，特制定本辦法。第二條業(yè)務招待費適用范圍業(yè)務費：是指因業(yè)務需要發(fā)生的禮金、禮品、贊助費及因業(yè)務需要贈送的煙、酒等。招待費：就是指因工作關系宴請有關人員就餐費、娛樂費用;因公招待有關單位人員出現(xiàn)的差旅費、住宿費等;在公司食堂宴請時出現(xiàn)的就餐費;因宴請領用的酒水、飲料及香煙等。第三條業(yè)務招待費的使用原則業(yè)務招待費應當堅決貫徹“可以招待可不招待，不招待”，“可以參予可不參予招待人員，不參予”，“可以出現(xiàn)可不出現(xiàn)費用，不出現(xiàn)”，“態(tài)度熱情，費用從簡”的原則。第四條業(yè)務招待費的管理原則1、按照公司簽訂責任狀時下發(fā)的年度指標，在限額內采用業(yè)務招待費，不得超出預算現(xiàn)象出現(xiàn)。所有的宴請推行事前審核制度。2、招待費由分管副總經理、總經理按照本辦法第五條的權限審批。3、極力掌控非業(yè)務性招待，適度掌控業(yè)務招待。業(yè)務招待應當盡量精心安排在公司食堂，全年招待費用總額中的食堂宴請額度必須占到總額的50%以上。各部門因工作的確須要在公司外精心安排宴請時，出席本條第二款繼續(xù)執(zhí)行。4、集團來人除領導視察外，一律在員工食堂自費就餐;集團內各兄弟單位、關聯(lián)企業(yè)因公出差到公司，原則上用工作餐接待。5、外協(xié)單位除合約標明提供更多加裝食宿及出營、送別外，一律不精心安排免費伙食。自行出營、送別的，在公司招待費中支出。6、嚴格執(zhí)行分檔次接待原則，各檔次選定1-2家酒家、賓館，對應接待。禁止越檔次接待。7、招待用餐時，嚴格控制陪客人數，推行對口招待。秉持繼續(xù)執(zhí)行中、高檔招待司機不參予陪客用餐規(guī)定。同時，原則上陪客人數嚴禁少于2人，若公司護送用餐人員多于2人時，應當事先經過總經理核準。第五條業(yè)務招待費的審批權限業(yè)務費：一律由集團分管領導掌控，其他部門和個人一律嚴禁精心安排業(yè)務費。招待費：對于在公司食堂安排的招待，副總經理審批單次預算1000元(含酒水，下同)以內限額的招待費，總經理審批單次2000元以內限額的招待費，2000元以上標準報集團分管領導同意后執(zhí)行。第六條公司食堂招待費的審核程序與支出標準(一)公司食堂招待的審批程序食堂宴請分成工作餐和客餐兩種(工作餐即為指平時供應員工的飯菜，客餐即為硝普鈉工作餐外專門為客人烹調的菜肴和酒水)。工作餐招待的審批程序：對口接待單位(部門)向綜合部提出申請，并由綜合部開具工作餐通知單(附件一)，客人憑工作餐通知單到食堂窗口打飯、菜用餐?？筒脱缯埖腵審核程序：經公司分管領導同意，由對口招待單位(部門)，核對客餐申請單(附件二)送來綜合部確認用餐標準，并按本辦法第五條權限核準后，繳綜合部準備工作膳食和酒水。(二)公司食堂招待開支標準1、因工作關系外單位通常去人來客，一律用工作餐宴請。工作餐計費標準按食堂當日發(fā)布的每份飯菜金額標準繳納。2、政府部門、上級機關、關聯(lián)單位主辦以上人員來公司辦理公務，需在公司食堂用餐，原則上用客餐招待(操作程序按第六條第一款執(zhí)行)。用餐后，接待單位需在食堂客餐結算表、酒水消耗領用表上簽證。3、宴請通常來賓來客，每席餐費不少于300元(不含酒水等)，酒水標準白酒掌控在150元/瓶以下。4、招待政府部門正股級以上副局級(含副局級)以下干部、集團部門經理級別人員每席不超過1000元(含酒水等)，酒水標準白酒控制在200元/瓶以下。5、宴請政府部門正局級及分局一把手每席不少于1200元(不含酒水)，酒水標準白酒掌控在300元/瓶以下。6、招待用白酒一般不超過2瓶，特殊情況最多一次不能超過3瓶(每席標準)，并且白酒不得超過標準。7、宴請政府主要領導及政府部門關鍵領導、集團副總裁以上領導，費用標準由集團分管領導同意后繼續(xù)執(zhí)行。第七條外部招待費的審批程序與開支標準(一)外部宴請的審核程序外部招待是指因工作需要而在公司食堂以外進行的招待。對外招待實行事前報總經理同意審批制度，按本辦法第五條權限核準后方可執(zhí)行。(二)外部宴請支出標準1、招待一般來賓來客，每席餐費不超過500元(含酒水等)，酒水標準白酒控制在100元/瓶以下。2、宴請政府部門正股級以上副局級(不含副局級)以下干部、集團部門經理級別人員每席不少于1200元(不含酒水等)，酒水標準白酒掌控在300元/瓶以下。3、招待政府部門正局級及分局一把手每席不超過18000元(含酒水)，酒水標準白酒控制在400元/瓶以下。4、宴請用白酒通常不少于2瓶，特定情況最多一次無法少于3瓶(每席標準)，并且白酒嚴禁少于標準。5、招待政府主要領導及政府部門關鍵領導、集團副總裁以上領導，費用標準由集團分管領導同意后執(zhí)行。第八條財務掌控與監(jiān)督1、財務部應嚴格審查業(yè)務招待費發(fā)生的業(yè)務是否真實、票據是否合法、單據是否齊全、審批是否完整。2、財務部有權婉拒不合乎業(yè)務宴請標準、繳費流程、審核權限的業(yè)務招待費的繳費。3、業(yè)務招待費報銷遵循誰經手誰報銷的原則，不得由他人代報業(yè)務招待費。業(yè)務招待同時有多個經辦人參與招待，應由最高職務經辦人報帳。4、公司外來單位或人員(包含集團內兄弟單位、關聯(lián)企業(yè)和個人)在公司食堂用餐收費標準，由綜合部自行發(fā)文規(guī)定。5、單餐消費50元/人以上的，需向酒家索取清單或清單復印件，提交給總經理、財務部審核人員作為報銷依據。庫存酒水核銷單應與對應的餐費報銷單一起提交總經理審批、財務部復核。餐費報銷單上應注明公司參與接待的人員、接待的客人人數。6、所有招待、業(yè)務費用支出必須列明事由、宴請對象。7、業(yè)務招待費核算范圍及要求(1)招待費一律計入“管理費用-業(yè)務招待費”中，不容許在其他科目中列支。合約標明提供更多加裝食宿開支的進賬科目與合約標的進賬科目相同。(2)招待費包括因公接待相關單位人員發(fā)生的差旅費、住宿費等。(3)招待費包含因公招待從綜合部領用的煙、酒、飲料等，依據領用單，由綜合部出具《煙酒出庫單》計入招待費。(4)公司食堂接待的菜金應合理標價，因公在食堂接待發(fā)生的招待費，點菜單上須按照菜金標價記錄金額，并經負責接待人簽字確認，月底憑點菜單從福利費中轉出記入招待費。合同標明的提供食宿，在規(guī)定的標準內，依據實際發(fā)生額，從福利費中轉出記入相關科目。(5)公司出現(xiàn)的業(yè)務招待費用，例如存有票據本身與業(yè)務實質不吻合之費用，必須轉換成“業(yè)務招待費用”所列，并表明原因。(6)原則上無票據開支必須有證明人。第九條其他1、本辦法自2022年1月1日起開始執(zhí)行。2、本辦法解釋權在公司財務部和綜合部。一、業(yè)務執(zhí)行費的使用原則。1、業(yè)務招待費的采用必須合乎廉政建設的有關規(guī)定，業(yè)務招待費嚴禁用作禮品、旅游、營業(yè)性的高檔消費。2、業(yè)務招待費使用必須符合財政法規(guī)和財經紀律規(guī)定。3、業(yè)務招待費采用必須對推動企業(yè)安全生產、經濟合作、企業(yè)管理起著積極主動的促進作用。二、業(yè)務招待費的使用范圍1、業(yè)務招待費可以用作上級主管部門、政府部門至本公司檢查、指導工作及兄弟單位去人聯(lián)系工作的招待。2、業(yè)務招待費可用于上級主管部門、政府各部門委托本公司承辦的各種會議所發(fā)生的必要招待。3、業(yè)務招待費可以用作業(yè)務部門出外聯(lián)系工作所出現(xiàn)的必要宴請。4、業(yè)務招待費可用于本企業(yè)發(fā)生突發(fā)性事件后的搶險搶修以及救災所發(fā)生的就餐、茶水飲料等必要性開支。5、業(yè)務招待費可以用作因實行關鍵性生產項目、臨時突擊項目而須要連夜工作出現(xiàn)的夜間用餐，茶水飲料等必要性開支。三、業(yè)務招待費的管理1、計劃財務部根據年度業(yè)務招待費計劃分期將指標撥付至行政部。計劃財務部對業(yè)務招待費采用的合法性以及計劃指標推行財務監(jiān)督。2、行政部是業(yè)務招待費的管理部門，并根據制度和核定的計劃指標嚴格控制使用。4、行政部每年對本企業(yè)業(yè)務招待費采用情況分項做出分析報告和處理意見，繳公司分管領導批示。由行政部遞交全年業(yè)務招待費采用情況統(tǒng)計表，向員工代表大會報告。四、業(yè)務招待費使用標準和申請程序1、行政部負責管理日常宴請物品的訂貨，經行政部主任蓋章同意方可憑發(fā)票至計劃財務部出來帳。行政部負責管理創(chuàng)建宴請物品的領用臺帳。2、各業(yè)務部門在接待工作中或外出聯(lián)系工作需使用的必要招待物品經行政部主任同意，可到行政部事務員處簽字領取。一次領用價值超過800元，需公司分管領導批準。3、上級委托我公司主辦的各種會議須要采用宴請物品，統(tǒng)一由行政部根據會議的規(guī)模、級別核定標準報公司領導批準后由籌備部門具體內容經辦。4、有關來客就餐的標準和申請程序。(1)外單位去本公司聯(lián)系工作、參觀等須要用餐的宴請標準按客人級別、事由等分別精心安排。用餐由招待部門核對“來客用餐申請單”經行政部主任蓋章，在行政部辦理來客用餐相關手續(xù)。(2)上級部門以及兄弟單位領導來公司檢查指導或考察工作，其標準由接待部門填寫“來客就餐申請單”經行政部主任同意，公司分管領導批準，到行政部辦理有關手續(xù)。(3)上級部門委托本公司主辦的會議例如須要精心安排食宿的，可以由主辦部門事先提出申請，經行政部主任同意，公司分管領導核準至行政部辦理有關相關手續(xù)。(4)因本企業(yè)工作需要在外招待客人，招待標準應事先報公司領導批準后，填寫“付款通知單”經行政部主任、公司領導簽字后到計劃財務部報銷。(5)本企業(yè)出現(xiàn)突發(fā)性事件，在搶修、搶險、救災過程中須要用餐，由行政部按工作餐標準及現(xiàn)場處置人數通告食堂送抵。(6)因重大突擊項目必須連續(xù)工作而影響正常就餐的，按工作餐標準由項目經管部門填寫申請，經行政部主任、公司分管領導同意后到行政部辦理有關手續(xù)。五、其它有關規(guī)定(1)各有關部門應嚴格按就餐標準申請。凡超過標準的，其超出部分自理。(2)凡沒健全用餐相關手續(xù)就出現(xiàn)的宴請用費一律自理。(3)食堂每月持就餐申請單到行政部辦理付款手續(xù)。(4)宴請來客時，嚴格控制護送人數。六、本制度由行政部負責檢查和考核。解釋權歸行政部。第一條為切實加強行政事業(yè)單位公務招待經費管理，進一步規(guī)范單位招待犯罪行為，嚴格控制接待費開支，阻止鋪張浪費，推動黨風廉政建設，特制訂本辦法。第二條本辦法適用于門源縣各級行政事業(yè)單位。`第三條本辦法所表示公務接待費，就是指各級行政事業(yè)單位確因內賓公務招待須要而合理支出的費用，主要包含用餐費、住宿費和交通費。第四條開支標準。(一)住宿標準。省部級干部1人居住1套間，廳局級干部1人居住1單間，副部級干部1人居住1標準間，其他人員2人居住1標準間。具體內容標準按所在招待地的住宿招待標準繼續(xù)執(zhí)行。住宿費用原則上由客人自理。例如住宿費標準低于客人所在地規(guī)定的標準，客人按其規(guī)定標準支付后，超額部分由招待單位化解。(二)餐費標準。省部級干部及其隨行人員工作餐原則上每人每天不超過120元(早餐20元、中晚餐各50元);廳局級干部及其隨行人員，工作餐每人每天不超過80元(早餐20元、中晚餐各30元);處級及處級以下人員，工作餐每人每天不超過70元(早餐10元、中晚餐各30元)。(三)招待標