中級(jí)財(cái)務(wù)管理電子教學(xué)課件第五章

中級(jí)財(cái)務(wù)管理電子教學(xué)課件第五章目錄contents財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理概述財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理策略與工具財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理案例分析財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理概述01定義與特點(diǎn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理是指企業(yè)通過(guò)識(shí)別、評(píng)估、控制和監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)，以降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)的影響。定義財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理具有全面性、長(zhǎng)期性、專業(yè)性和收益滯后性等特點(diǎn)。全面性是指財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理涉及企業(yè)各個(gè)層面和業(yè)務(wù)流程；長(zhǎng)期性是指財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理需要長(zhǎng)期堅(jiān)持和不斷完善；專業(yè)性是指財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理需要專業(yè)知識(shí)和技能；收益滯后性是指財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理帶來(lái)的收益往往在短期內(nèi)難以體現(xiàn)，需要長(zhǎng)期積累。特點(diǎn)03保障企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理是企業(yè)戰(zhàn)略管理的重要組成部分，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)管理保障企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)。01降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)的影響通過(guò)有效的風(fēng)險(xiǎn)管理，降低企業(yè)面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保企業(yè)經(jīng)營(yíng)的穩(wěn)定性和可持續(xù)性。02提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)價(jià)值通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)管理，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)價(jià)值，為股東和投資者創(chuàng)造更大的價(jià)值回報(bào)。風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)控制風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)管理的過(guò)程01020304對(duì)企業(yè)面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面識(shí)別，了解企業(yè)所面臨的主要財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)識(shí)別出的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化和定性評(píng)估，了解風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)和影響程度。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，采取相應(yīng)的措施對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制，降低風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)的影響。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制的效果進(jìn)行持續(xù)監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理新的風(fēng)險(xiǎn)，確保企業(yè)經(jīng)營(yíng)的穩(wěn)定性。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估02財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的類型因借款人或債務(wù)人違約而導(dǎo)致的損失。因市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)（如匯率、利率、商品價(jià)格等）而導(dǎo)致的損失。因內(nèi)部流程不完善、人為錯(cuò)誤或系統(tǒng)故障而導(dǎo)致的損失。因無(wú)法及時(shí)獲得充足資金或無(wú)法以合理成本獲得所需資金而導(dǎo)致的損失。信用風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)通過(guò)分析資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表和現(xiàn)金流量表等財(cái)務(wù)報(bào)表，識(shí)別潛在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)報(bào)表分析了解行業(yè)和市場(chǎng)趨勢(shì)，識(shí)別與特定企業(yè)相關(guān)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。行業(yè)和市場(chǎng)分析審查內(nèi)部流程和操作，識(shí)別可能存在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)部流程審計(jì)利用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)監(jiān)測(cè)潛在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)采取應(yīng)對(duì)措施。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別通過(guò)專家評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)矩陣等方法，對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定性評(píng)估。定性評(píng)估利用統(tǒng)計(jì)模型、風(fēng)險(xiǎn)量化指標(biāo)等工具，對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定量評(píng)估。定量評(píng)估模擬極端情況下的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，評(píng)估企業(yè)在不利情況下的承受能力。壓力測(cè)試分析企業(yè)面臨的各種財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)敞口，評(píng)估潛在損失的大小。風(fēng)險(xiǎn)敞口分析財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估方法財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理策略與工具03總結(jié)詞風(fēng)險(xiǎn)回避是一種主動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，通過(guò)完全避免特定風(fēng)險(xiǎn)來(lái)降低潛在損失。詳細(xì)描述風(fēng)險(xiǎn)回避通常涉及放棄或拒絕承擔(dān)特定風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)避免潛在損失的直接暴露來(lái)降低風(fēng)險(xiǎn)。例如，企業(yè)可能選擇不進(jìn)入某些市場(chǎng)或拒絕與某些客戶進(jìn)行交易，以避免特定的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)回避總結(jié)詞風(fēng)險(xiǎn)降低是一種主動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，通過(guò)采取措施降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性或減少風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)的潛在損失。詳細(xì)描述風(fēng)險(xiǎn)降低涉及一系列管理措施，旨在減少風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的可能性或減輕其影響。這可能包括制定更嚴(yán)格的內(nèi)部控制措施、提高風(fēng)險(xiǎn)管理流程的效率和效果、改進(jìn)決策過(guò)程等。風(fēng)險(xiǎn)降低風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是一種被動(dòng)或主動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，通過(guò)將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移到其他實(shí)體來(lái)降低自身風(fēng)險(xiǎn)暴露?？偨Y(jié)詞風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移通常涉及通過(guò)合同安排（如保險(xiǎn)或外包協(xié)議）將特定風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給第三方。例如，企業(yè)可能會(huì)購(gòu)買保險(xiǎn)以轉(zhuǎn)移潛在的財(cái)產(chǎn)損失或員工健康風(fēng)險(xiǎn)，或通過(guò)外包某些業(yè)務(wù)活動(dòng)將財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給承包商。詳細(xì)描述風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)自留是一種被動(dòng)或主動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，其中組織選擇不采取任何行動(dòng)來(lái)避免、降低、轉(zhuǎn)移特定風(fēng)險(xiǎn)，而是承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的潛在損失。總結(jié)詞風(fēng)險(xiǎn)自留通常是在組織評(píng)估認(rèn)為特定風(fēng)險(xiǎn)的潛在損失在可接受范圍內(nèi)時(shí)采取的策略。組織可能會(huì)決定保留某些風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)樗鼈冋J(rèn)為這些風(fēng)險(xiǎn)的潛在損失相對(duì)較小，或者因?yàn)樗鼈冋J(rèn)為采取其他風(fēng)險(xiǎn)管理措施的成本超過(guò)了潛在的收益。詳細(xì)描述風(fēng)險(xiǎn)自留財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理案例分析04案例一：企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估總結(jié)詞通過(guò)實(shí)際案例，掌握如何識(shí)別和評(píng)估企業(yè)面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。詳細(xì)描述介紹企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的概念和種類，分析財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)的影響，掌握財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法和評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，通過(guò)實(shí)際案例演示如何運(yùn)用這些方法進(jìn)行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估。總結(jié)詞學(xué)習(xí)如何制定有效的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范和控制措施。詳細(xì)描述探討企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范和控制的原則和策略，分析不同類型的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)的影響，掌握針對(duì)不同風(fēng)險(xiǎn)的防范和控制措施，通過(guò)實(shí)際案例演示如何制定和實(shí)施有效的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范和控制方案。案例二：企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范與控制VS掌握如何進(jìn)行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和自留的決策分析。詳細(xì)描述介紹財(cái)