公司理財(cái)師能力水平評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)

3公司理財(cái)師能力水平評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了公司理財(cái)師評(píng)價(jià)的原則、指標(biāo)、程序等內(nèi)容。本標(biāo)準(zhǔn)適用于各類型的公司理財(cái)師，不考慮其所處職業(yè)、行業(yè)的狀態(tài)。2規(guī)范性引用文件下列文件對(duì)于本文件的應(yīng)用是必不可少的。凡是標(biāo)注日期的引用文件，僅所標(biāo)注日期的版本適用于本文件。凡是不標(biāo)注日期的引用文件，其最新版本（包括所有的修改單）適用于本文件。中共中央辦公廳、國(guó)務(wù)院辦公廳印發(fā)的《關(guān)于分類推進(jìn)人才評(píng)價(jià)機(jī)制改革的指導(dǎo)意見(jiàn)》3術(shù)語(yǔ)和定義下列術(shù)語(yǔ)和定義適用于本文件。3.1公司理財(cái)師corporatefinanceplanner,（CFP）運(yùn)用理財(cái)規(guī)劃的原理、技術(shù)和方法，根據(jù)資金運(yùn)行規(guī)律，遵循國(guó)家法律政策，組織公司財(cái)務(wù)活動(dòng)，運(yùn)用不同的理財(cái)工具和有效管理理財(cái)風(fēng)險(xiǎn)的理論，綜合企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展方向，為公司提供投資、融資等公司理財(cái)服務(wù)以及綜合性理財(cái)咨詢服務(wù)的人員。3.2公司理財(cái)師職業(yè)等級(jí)corporatefinanceplannercareerlevel共三個(gè)等級(jí)，分別為：初級(jí)公司理財(cái)師、公司理財(cái)師、高級(jí)公司理財(cái)師。3.3評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)evaluationagency中國(guó)企業(yè)財(cái)務(wù)管理協(xié)會(huì)公司理財(cái)專業(yè)委員會(huì)授權(quán)的評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)。4評(píng)價(jià)工作基本原則評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)應(yīng)在公司理財(cái)人員自愿申請(qǐng)的基礎(chǔ)上開(kāi)展評(píng)價(jià)工作。4.2公開(kāi)4評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)開(kāi)展初級(jí)公司理財(cái)師、公司理財(cái)師、高級(jí)公司理財(cái)師能力水平評(píng)價(jià)的規(guī)則及結(jié)果應(yīng)公開(kāi)透明。4.3公平評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)應(yīng)適用統(tǒng)一的規(guī)則無(wú)差別地、公正地對(duì)待每一個(gè)申請(qǐng)人員，并通過(guò)適當(dāng)?shù)某绦蛞?guī)則保持正義和中立。4.4公正評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)的評(píng)價(jià)過(guò)程及結(jié)果不受任何利益相關(guān)方的控制。5評(píng)價(jià)指標(biāo)5.1公司理財(cái)師職業(yè)道德要求5.1.1愛(ài)國(guó)守法，遵守行業(yè)規(guī)范。5.1.2敬業(yè)愛(ài)崗，盡責(zé)守信，熱情主動(dòng)，具有團(tuán)隊(duì)合作精神。5.1.3維護(hù)企業(yè)利益，保守機(jī)密。5.2初級(jí)公司理財(cái)師職業(yè)水平要求5.2.1具有大專學(xué)歷，申報(bào)前從事本職工作1年以上；或者取得相關(guān)專業(yè)學(xué)士及以上學(xué)位。5.2.2基礎(chǔ)知識(shí)5.2.2.1公司理財(cái)?shù)母拍?、目?biāo)和內(nèi)容。5.2.2.2掌握資產(chǎn)負(fù)債表、現(xiàn)金流量表、利潤(rùn)表、財(cái)務(wù)分析方法、財(cái)務(wù)比率分析。5.2.2.3掌握貨幣的時(shí)間價(jià)值與利率、終值與現(xiàn)值、年金。5.2.2.4掌握公司股票籌資、股票估值、股利政策。5.2.2.5掌握銀行借款籌資、發(fā)行債券籌資、融資租賃和商業(yè)信用。5.2.2.6掌握資本成本、杠桿理論、資本結(jié)構(gòu)、資本預(yù)算。5.2.2.7掌握固定資產(chǎn)投資、現(xiàn)金流量分析、固定資產(chǎn)投資決策方法。5.2.2.8掌握流動(dòng)資產(chǎn)投資管理、現(xiàn)金管理、應(yīng)收賬款管理、存貨管理。5.2.2.9掌握公司并購(gòu)、公司并購(gòu)的價(jià)值評(píng)估與支付方法、反并購(gòu)。5.2.3專業(yè)能力55.2.3.1Excel財(cái)務(wù)函數(shù)、現(xiàn)值和終值計(jì)算、年金計(jì)算、分期付款計(jì)算等公司理財(cái)建模能力。5.2.3.2財(cái)務(wù)指標(biāo)計(jì)算、杜邦分析、財(cái)務(wù)評(píng)分、雷達(dá)圖等財(cái)務(wù)報(bào)表分析能力。5.2.3.3項(xiàng)目評(píng)估、債券投資分析、股權(quán)投資分析、盈虧平衡分析等公司投資分析能力。5.2.3.4銀行貸款融資分析、債券融資分析、股權(quán)融資分析、融資租賃分析、風(fēng)險(xiǎn)融資分析以及短期融資分析等公司融資分析能力。5.2.3.5現(xiàn)金管理、信用管理以及存貨管理等營(yíng)運(yùn)資本分析能力。5.2.3.6并購(gòu)標(biāo)的選擇、公司估值以及并購(gòu)決策分析等并購(gòu)管理分析能力。5.3公司理財(cái)師職業(yè)水平要求5.3.1具有大專學(xué)歷，申報(bào)前從事本職工作3年以上；或者取得相關(guān)專業(yè)學(xué)士學(xué)位，申報(bào)前從事本職工作2年以上；或者取得金融專業(yè)學(xué)士學(xué)位，申報(bào)前連續(xù)從事本職工作4年以上，取得一定的工作成果（含研究成果、獎(jiǎng)勵(lì)成果、論文著作或者取得相關(guān)專業(yè)碩士及以上學(xué)位，取得一定的工作成果（含研究成果、獎(jiǎng)勵(lì)成果、論文著作）。5.3.2達(dá)到初級(jí)公司理財(cái)師要求的基礎(chǔ)知識(shí)和專業(yè)能力5.3.3職業(yè)能力5.3.3.1能夠運(yùn)用與公司相關(guān)人員會(huì)談的技巧，掌握相關(guān)信息，清楚地介紹理財(cái)內(nèi)容，歸納與整理公司人員提供的信息并分析基本狀況，掌握公司的理財(cái)目標(biāo)和需求的溝通協(xié)調(diào)能5.3.3.2指導(dǎo)企業(yè)記錄財(cái)務(wù)收支和資產(chǎn)負(fù)債賬目，能夠?qū)ζ髽I(yè)客戶的資產(chǎn)負(fù)債表、現(xiàn)金流量表、利潤(rùn)表和投融資情況進(jìn)行分析，對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)發(fā)展趨勢(shì)加以判斷和預(yù)測(cè)的財(cái)務(wù)分析能5.3.3.3針對(duì)公司的需求獨(dú)立設(shè)計(jì)可行性方案，根據(jù)公司意見(jiàn)和實(shí)際情況，或者他人意見(jiàn)改進(jìn)修改方案的方案設(shè)計(jì)能力。5.3.3.4根據(jù)實(shí)際情況的變化對(duì)方案及時(shí)進(jìn)行調(diào)整，對(duì)方案的實(shí)施給予具體的操作指導(dǎo)，并撰寫實(shí)施結(jié)果報(bào)告的評(píng)估與實(shí)施能力。5.4高級(jí)公司理財(cái)師職業(yè)水平要求5.4.1具有大專學(xué)歷，申報(bào)前從事相關(guān)工作8年以上；或者取得學(xué)士以上學(xué)位，從事相關(guān)工作6年以上；或者取得非金融專業(yè)的碩士學(xué)位，連續(xù)從事相關(guān)工作4年以上，取得一定的6工作成果（含研究成果、獎(jiǎng)勵(lì)成果、論文著作）；或者取得金融專業(yè)碩士以上（含碩士）學(xué)位或其他專業(yè)博士學(xué)位，連續(xù)從事相關(guān)工作2年以上，有一定的工作成果（含研究成果、獎(jiǎng)勵(lì)成果、論文著作）。5.4.2達(dá)到初級(jí)和公司理財(cái)師要求的基礎(chǔ)知識(shí)、專業(yè)能力和職業(yè)能力。5.4.3根據(jù)最新實(shí)踐發(fā)展需要，創(chuàng)造性提出獨(dú)特觀點(diǎn)或方法，創(chuàng)新性運(yùn)用公司理財(cái)專業(yè)相關(guān)工具，解決公司現(xiàn)實(shí)中遇到的問(wèn)題，推動(dòng)公司理財(cái)師行業(yè)發(fā)展的創(chuàng)新能力。5.4.4能夠?qū)Ω鞣N理財(cái)案例進(jìn)行分析，總結(jié)規(guī)律及標(biāo)準(zhǔn)，并提出創(chuàng)新理財(cái)模式，能夠?qū)σ?guī)范理財(cái)行業(yè)的政策法規(guī)提出建設(shè)性意見(jiàn)。5.4.5運(yùn)用公司理財(cái)相關(guān)理論，對(duì)各種理財(cái)案例進(jìn)行分析，總結(jié)規(guī)律、形成體系的研究能力。5.4.6對(duì)公司理財(cái)從業(yè)人員和客戶進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，可以擔(dān)任公司理財(cái)師培訓(xùn)講師。6評(píng)價(jià)組織評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)的評(píng)審委員會(huì)由委員會(huì)主席和來(lái)自企業(yè)、政府、高校、科研機(jī)構(gòu)等方面的專家委員構(gòu)成，且不同級(jí)別委員的數(shù)量應(yīng)盡量平衡，每種級(jí)別的委員應(yīng)至少有2名且最多不超過(guò)4名，委員的總?cè)藬?shù)應(yīng)不少于13名。評(píng)審委員應(yīng)滿足如下要求：a）與被評(píng)價(jià)的申請(qǐng)人之間沒(méi)有利害關(guān)系。b）具備相應(yīng)的專業(yè)技術(shù)能力和良好的職業(yè)道德。c）始終保持公正的立場(chǎng)，而不代表其所在單位的利益。7評(píng)價(jià)程序7.1初級(jí)公司理財(cái)師7.1.1通過(guò)理論知識(shí)考試和專業(yè)能力考核，授予初級(jí)公司理財(cái)師證書。7.2公司理財(cái)師7.2.1通過(guò)理論知識(shí)考試和專業(yè)能力考核。7.2.2經(jīng)過(guò)評(píng)審委員會(huì)面試，其能力達(dá)到公司理財(cái)師要求，授予公司理財(cái)師證書。77.3高級(jí)公司理財(cái)師7.3.1通過(guò)理論知識(shí)考試和專業(yè)能力考核。7.3.2經(jīng)過(guò)評(píng)審委員會(huì)面試，其能力達(dá)到高級(jí)公司理財(cái)師要求，授予高級(jí)公司理財(cái)師證7.4考評(píng)方式7.4.1公司理財(cái)師能力水平評(píng)價(jià)方式分為理論知識(shí)考試和專業(yè)能力考核。7.4.2理論知識(shí)考試采用閉卷筆試方式。7.4.3理論知識(shí)考試考評(píng)人員與考生配比為1：20，每個(gè)標(biāo)準(zhǔn)教室不少于2名考評(píng)人員。7.4.4專業(yè)能力考核采用閉卷機(jī)考方式。7.4.5專業(yè)能力考核考評(píng)人員與考生配比為1：20，每個(gè)考場(chǎng)不少于2名考評(píng)人員；綜合評(píng)審委員會(huì)不少于5人。7.4.6理論知識(shí)考試和專業(yè)能力考核均實(shí)行百分制，成績(jī)皆達(dá)60分及以上者為合格。7.5考試時(shí)間7.5.1理論知識(shí)考試時(shí)間為90分鐘7.5.2專業(yè)能力考試時(shí)間為90分鐘。7.6評(píng)價(jià)場(chǎng)所設(shè)備標(biāo)準(zhǔn)教室、機(jī)房和會(huì)議室。8證書頒發(fā)8.1由中國(guó)企業(yè)財(cái)務(wù)管理協(xié)會(huì)和亞洲理財(cái)學(xué)院頒發(fā)公司理財(cái)師能力水平評(píng)價(jià)證書。8.2出現(xiàn)下列情形之一的，取消其申請(qǐng)資格或已取得的證書，并在企業(yè)財(cái)務(wù)管理人才庫(kù)管理系統(tǒng)內(nèi)公示：a)在評(píng)價(jià)過(guò)程中，使用偽造證書、虛假證明或其他不實(shí)材料的。b)違反國(guó)家法律規(guī)章受到處罰者。8（規(guī)范性附錄）公司理財(cái)師考核內(nèi)容計(jì)算比重1.理論知識(shí)初級(jí)公司理財(cái)師、公司理財(cái)師與高級(jí)公司理財(cái)師所具備的基礎(chǔ)知識(shí)比重表如下表所示：表1各級(jí)公司理財(cái)師所具備的理論知識(shí)比重表比重（%）基礎(chǔ)知識(shí)公司理財(cái)概念、目標(biāo)和內(nèi)容5財(cái)務(wù)報(bào)表分析貨幣時(shí)間價(jià)值公司自有資本籌集公司借入資本籌集資本結(jié)構(gòu)與資本預(yù)算固定資產(chǎn)投資評(píng)估流動(dòng)資產(chǎn)投資管理公司并購(gòu)管理合計(jì)2.專業(yè)能力初級(jí)公司理財(cái)師、公司理財(cái)師與高級(jí)公司理財(cái)師所具備的專業(yè)能力比重表如下表所示：9表2各級(jí)公司理財(cái)師所具備的專業(yè)能力要求比重表比重（%）專業(yè)能力公